1、淺議農村信用社不良貸款成因及對策【摘要】農村信用社是我國農村金融的主力軍，在貫徹 國家支農惠農政策、支持和促進農村經濟發展、服務'三 農”方面發揮著重要作用。由于歷史的、現實的原因，以及 來自外部的和自身的因素，農村信用社積聚了大量不良資 產，其中主要是不良貸款資產。本文從貸款管理的角度分析 了農村信用社不良貸款的形成原因，提出了相應的對策。【關鍵詞】農村信用社不良貸款原因對策農村信用社經過十余年來的自主經營，已成為縣級及縣級以下區域經濟發展的信貸支柱。長足的發展既迎來豐碩的經濟效益,同時也暴露出負面效應。不良貸款的高居不下就是高效益帶來的苦果，它必將在今后一段時間給信用社經營 帶來困

2、擾，它已成為制約農村信用社健康發展的癥結所在。 有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關 系到農村信用社能否持續生存和發展的大問題。1.不良貸款的形成原因一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因、農村信用社信貸管理失誤、其他原因等三大類。借款人信用觀念差、經營不善以及行政干預形成的不良貸款 雖然所占比重較大，但都屬于外部原因，糾改需要多方面的 努力和政策方面的支持，在此不愿多議。本文就農村信用社信貸管理中的弊端談談自己的看法。農村信用社在貸款管理方面存在以下幾方面不足：一是貸款風險防范意識淡薄。對新的開發項目看重的不 是借款人的財務狀況及貸款抵押品變現率，而是習慣

3、于對借 款人業務經營效益的預測。當借款人的資信程度及償還能力 出現疑慮時，發放貸款又過分倚重第二還款來源（如抵押 物）；異地貸款、多頭貸款在各信用社屬普遍現象，對此缺 乏有效的監控和制約手段；當意識到貸款已存在潛在風險 時，果斷措施又跟不上；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收 或迅速采取有效措施清收，使貸款造成損失。二是貸款管理機制設置不健全。從信用聯社到各信用社 沒有一套健全、有效、快捷的風險防范章程；從領導到信貸 員在觀念上效益大于一切根深蒂固；從上到下缺少一整套風 險監控機制。“重放輕收、輕管理”的現象在一些信用社依 然存在；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作 規程執行等等1。三是

4、信貸人員防范風險素質低下。信貸工作人員的素質 直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運 作不規范、約束不力的情況下尤為突出。由于多種因素的制 約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方,有的信貸人員隨意性很大，存在'人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員 缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替 制度。四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農 村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項 目，貸前調查不細、走過場，貸款審查流于形式是貸款形成 風險的首要原因

5、。2.防范和控制不良貸款形成與增加的幾點意見依據農村信用社目前的體制及現狀，要切實改變貸款風 險占比高的問題，必須在不良貸款的防范和創新信貸管理機 制兩方面入手，著力點放在發放貸款的前期一調查、審查階 段。農村信用社不良貸款的防范，必須從其產生的根源入 手，以便對癥下藥，采取施治措施。2.1實行崗位負責制，確保審、貸、查各施其職。一是在制度、行政管理以及權力分配等方面真正確立 審、貸、查三崗分離制。凡新發放的貸款，不論金額大小必 須通過審、貸、查環節方能發放，實行各崗位層層負責制， 與利益掛鉤2。二是農村信用社的崗位設置要本著相互監 督、層層負責的精神設立。通過實行崗位負責制和三權分離, 形成

6、相互制約、相互監督的有效機制，增加貸款透明度，防 止徇私舞弊，確保貸款質量。2. 2貸款權限實行區域控制，與不良貸款占比掛鉤即以各經營單位的不良貸款增、減為依據，結合各信用 社信貸管理人員素質以及經營管理能力，區別對待，綜合確 定其不同階段的貸款審批權限。貸款審批權限實行一季度或 半年調整一次。2. 3實行信貸員集中辦公，確保信貸資金安全運用改變信貸人員分散在家，單人調查，單人辦理貸款，無 人監督的粗放經營工作程序。有條件的可成立貸款管理中 心，分別設立個貸部、企貸部、按揭貸款部等部門，分門別 類辦理貸款業務。2. 4實行抵押物現場鑒定，防止風險的形成應對貸款抵押物實行縣聯社鑒定制。縣聯社成立

7、鑒定小 組，負責對貸款前抵押物進行合法性、合規性以及市場實際 變現價值的現場鑒定。當信貸業務完成后，按季對抵押物進 行價值核實，并有記錄。既是對鑒定小組工作成效的記載， 更是及時調整貸款管理策略的依據，防止風險的形成3。2.5設立法律顧問崗，確保貸款合法有效應在縣聯社一級設置專門的法律咨詢機構，配備既懂法 律，又懂金融業務的骨干為法律顧問。大額貸款必須經法律 顧問審查簽字同意，方能正式發放。同時，對風險貸款的清 收起到法律保障作用。2. 6因企施策，采取相應措施化解風險發放貸款時，應根據不同的企業采取相應的措施，盡量 將風險化解在萌芽狀態中。當企業惡意套取貸款時，信貸人 員及主管部門應立即根據借款合同規定收回貸款，減少不必 要的損失；當一些企業因經營管理不善等原因而影響還貸 的，信貸人員及主管部門應盡力幫助企業解決問題，督促還 貸；當企業出現重大信用惡化現象、危及信貸資產安全的， 信貸人員及主管部門應采取必要的監控措施，保全資產，化 解風險。對貸款企業實行信貸員包企業責任制，與信貸人員 工作業績、績效工資掛鉤，同時對企業建立信用檔案，適時 調整授信額度和風險類別。參考文獻：1 沈素素對農村信用社不良貸款控新降舊的思考 j.湖南行政學院學報,2012 (3)：