1、貴州大學工商管理碩士學位論文目錄摘 要. 5summary. 61 緒論. 71.1 研究背景.71.2 論文研究的目的和意義.91.2.1 研究的目的. 91.2.2 研究的意義. 91.3 國內外研究現狀.101.3.1 國外研究現狀. 101.3.2 國內研究現狀. 111.4 論文的研究架構及內容.121.5 論文的創新點.132 商業銀行風險管理研究概述. 142.1 商業銀行風險管理的含義.142.11 商業銀行風險的含義. 142.12 商業銀行風險管理的含義. 142.13 商業銀行風險管理與經營管理的關系. 152.14 商業銀行的風險觀. 152.2 商業銀行風險管理理念及

2、原則.162.2.1 國內銀行風險管理理念. 162.2.2 國際銀行風險管理理念. 172.2.3 商業銀行風險管理的基本原則. 172.3 商業銀行風險管理理論的發展.182.4 新巴塞爾協議對商業銀行風險管理的影響.192.4.1 巴塞爾新資本協議的框架內容. 192.4.2 新巴塞爾協議對我國商業銀行風險管理的影響. 192.5 目前較具代表性的現代信用風險度量模型.212.5.1 kmv 公司的預期違約率（edf）模型. 21-1-加強和完善建設銀行風險管理研究2.5.2 j.p 摩根的信用度量術模型. 212.5.3 瑞士信貸銀行的信用風險附加模型. 222.5.4 麥肯錫公司的信

3、貸組合觀點模型. 232.5.5 奧特曼死亡率模型. 233 建設銀行風險管理的歷史沿革、現狀和問題分析 .253.1 建設銀行風險管理的作用和意義.253.1.1 風險管理是落實“十一五”規劃的要求. 253.1.2 風險管理是建行應對現實競爭的需要. 253.1.3 風險管理是建行實施發展戰略的關鍵. 253.2 建設銀行信貸經營歷史沿革.263.2.1 第一階段：起步階段（1994 年1996 年）. 263.2.2 第二階段：發展階段（1996 年1999 年）. 263.2.3 第三階段：提高階段（1999 年 ）. 263.3 建設銀行風險管理取得的成果.283.3.1 建立明晰的

4、風險管理組織架構. 283.3.2 實現“五個轉變”. 293.3.3 構筑“三道防線”、“四道門檻”. 293.3.4 準確定位風險管理的內涵. 293.4 建設銀行風險管理存在問題.303.4.1 風險管理體制仍需完善. 303.4.2 風險管理資源仍較分散. 303.4.3 業務流程仍需改進. 303.4.4 風險計量技術支撐不足. 313.4.5 數據基礎仍較薄弱. 313.4.6 經濟資本管理工具和手段比較落后. 313.4.7 風險預警存在缺陷. 323.4.8 風險監控存在缺陷. 323.4.9 客戶評級與項目評估管理存在缺陷. 324 美國銀行風險管理及其對建設銀行風險管理的啟

5、示 .33-2-貴州大學工商管理碩士學位論文4.1 美國銀行風險管理簡介.334.11 風險管理組織架構. 334.1.2 風險管理文化. 344.1.3 風險管理流程. 354.1.4 風險管理職責體系. 354.1.5 風險管理信息技術平臺. 354.1.6 風險管理考核機制. 364.2 與國外銀行相比我國銀行業風險管理中存在的問題.364.2.1 風險管理的體制性差異較大. 364.2.2 風險管理機制上的差距比較明顯. 364.2.3 風險管理工具及技術方面有較大的差距. 364.2.4 銀行業競爭不充分. 374.3 美國銀行風險管理對建設銀行風險管理的啟示.375 加強和完善建行

6、風險管理的建議. 395.1 健全內部風險管理體系.395.1.1 風險管理目標由管住風險向“為股東創造價值”過渡. 395.1.2 風險管理技術由淺度度量向模型深度度量方式過渡. 395.1.3 風險管理機制由資本粗放管理向資本精細化管理過渡. 405.2 落實風險條線垂直管理，強化獨立性.405.2.1 人事必須垂直管理. 405.2.2 工資收入垂直發放. 415.2.3 加大業績考核力度. 415.3 完善風險管理知識體系.415.4 完善風險管理制度.415.5 努力提高風險管理隊伍和人員的專業素質和水平.42結束語. 44致 謝. 45主要參考文獻. 46附錄. 48-3-加強和完

7、善建設銀行風險管理研究原 創 性 聲 明. 49-4-貴州大學工商管理碩士學位論文摘 要國內商業銀行的風險管理機制正快速向國際靠攏，激烈的市場競爭和嚴格的內外部監管對建設銀行風險管理提出了較高的要求；建設銀行風險管理體制經過改革，取得了較好的成績，但仍存在一些需要解決的問題，風險管理工作仍有較大的提升空間。因此研究如何加強建設銀行風險管理具有重要的現實意義。基于此，本文對國內外關于風險管理的研究成果進行了分析研究；從落實“十一五”規劃、應對現實競爭和實施發展戰略三個方面論述了風險管理在建設銀行的作用和意義；在對建設銀行風險管理歷史沿革、取得的成果進行論述的基礎上，認為建設銀行風險管理還存在體制

8、需完善、資源較分散、數據基礎仍薄弱、風險計量技術支撐不足、經濟資本管理工具和手段較落后等問題。針對存在的問題，在對美國銀行風險管理進行簡要介紹，與國外商業銀行相比較分析國內商業銀行風險管理中存在的問題，并總結了其對建設銀行風險管理啟示的基礎上，提出了健全內部風險管理體制、落實風險條線垂直管理、強化風險管理知識體系、努力提高人員素質等建議。關鍵詞：中國建設銀行，加強和完善，風險管理分類號： f830.4-5-加強和完善建設銀行風險管理研究summarythe mechanism of risk management in domestic commercial banks has been dr

9、awingclose to internationality rapidly, fierce market competition ,as well as strictinside and outside supervision and control put forword higher requsts for chinaconstruction banks risk management; although some achivements have been aquiredafter the reformation of china construction banks risk man

10、agement,some problemsare still to be resolved ,the space of promotiom for tasks ofrisk managementis wide .theroforce , the study of how to reinforce china construction banksrisk management is of important practical significance. here, this articleanalyzed the research results of domestic and abroad

11、risk management,in threeaspects , namely ,to put the eleventh five-year plan; to cope with prcticalcompetition; to implement development strategies, then discussed the function andsignificance of china construction banks risk management,on the basis of thediscussion of china construction banks risk

12、managements historical changesand development,the author think some problems still exist, for example, resourcesscatter;the basis of data is weak; the technique for risk measurement isunderbraced ;the management tools and means for economy capital fall behindcomparatively, so the system for china co

13、nstruction banks risk management needto be improved.in the light of those problems,the author introducedbank ofamericas risk management briefly;compared with abroad commercial banks;analyzed domestic commercial bankss problems; summarized its implication tochina construction bank s risk management,

14、put forword to perfect inside riskmanagement system; to put risk vertical management into practice; to reinforcerisk management knowledge system;to make an effort to improve personnel quality.key words: china construction bank; reinforce and perfect; risk management;classification number：f830.4-6-貴州

15、大學工商管理碩士學位論文1 緒論1.1 研究背景為適應金融業全球化發展的需要，國內商業銀行已經開始逐步按照國際慣例和市場經濟的原則進行經營管理，其風險管理機制也正快速向國際靠攏。在這樣一種轉型的特殊時期，完善和提高風險管理水平自然成為了國內商業銀行研究的一個重要方面。從風險管理的角度來看，金融危機引發了全球信貸緊縮，全球經濟步入下行周期，這既對中國企業經營模式和經濟增長模式提出了新的要求，也對中國銀行業的風險管理體系提出了新的挑戰。始于美國的金融危機席卷全球，它不僅重創了國際金融系統，并且對各國的實體經濟產生了巨大的影響。這場金融危機不僅深刻地改變了國際政治、經濟格局，同時也改變了處于微觀層面

16、的商業銀行的經營模式、經營理念，商業銀行對金融創新蘊藏的風險有了更深的認識。2009 年隨著全球金融危機的不斷蔓延和擴散，市場開始反思這場金融危機的根源。除了金融創新過度、金融監管缺失等因素外，商業銀行放棄放貸原則使次貸質量先天不足也是關鍵的因素之一，業界人士因此更為關注商業銀行的風險管理。雖然在金融危機中,我國商業銀行遭受的損失程度不足以對金融體系平穩運行產生巨大危害（主要是因為國內商業銀行參與國際金融市場競爭程度不深），但這并不能說明國內商業銀行的全面風險管理體系有多么完善。從全球視野來看，雖然歐美發達國家的商業銀行受到重創，并暴露其風險管理體系存在的一些問題，但并不能因此否認它們在風險管

17、理方面取得的成績，國外先進商業銀行的風險管理工作起步較早，積累的經驗較為豐富，并已形成了適應自身經營發展需要的風險管理體系，具有很強的自生和再造能力，其中的經驗值得借鑒。對國內商業銀行來說，如何從這場危機中吸取經驗，總結教訓？如何在新形勢下防范銀行風險?這些均成為了國內商業銀行關注的焦點。風險管理在我國銀行業的探索已有 20 多年，這一進程是在整個銀行業改革開放的大背景下進行的。在整個銀行業改革開放進程中，風險管理從無到有，逐步發展成為國內商業銀行管理的重要組成部分。目前，國內商業銀行管理水平有了長足進步，也取得了一定的成果，但和國際活躍銀行相比，仍存在一定的差距：（1）治理結構方面。近年來，

18、國內商業銀行的法人治理結構雖然發生了很大變化，但與真正市場化的金融企業相比仍顯不足。部分商業銀行不同程度地存在治理結構不健全、決策執行體系不合理、監督機制有效性不足等問題，導致風險管理的獨立性不強，在一定程度上影響了風險管理的有效性；（2）-7-加強和完善建設銀行風險管理研究風險文化方面。風險文化的缺乏是目前國內商業銀行普遍存在的問題。少數商業銀行分支機構的經營管理者片面追求規模擴張的動機仍很強烈，一些商業銀行對風險管理的認識還停留在后臺風險控制上，缺乏貫穿前、中、后臺的風險管理意識；（3）風險政策方面。目前，大部分國內商業銀行缺乏系統的風險戰略規劃，無法有效識別和管理蘊涵在所有產品和業務中的

19、各類已知和潛在風險。一些新產品或新業務實施前未能制訂有針對性的風險管理措施；（4）風險控制方面。風險控制還停留在合規檢查的范疇，無法確保商業銀行風險暴露控制在符合審慎監管原則和內部風險限額的范圍內。國內商業銀行風險的內部檢查頻率和深度尚不能與風險程度相匹配，在實際中識別和評估風險的能力仍顯欠缺；（5）管理技術方面。目前，大部分國內商業銀行不具備對各類風險進行有效識別、計量、監測和管理的技術手段，尚未建立起與其業務性質、規模和復雜程度相一致的內部評級系統，管理信息系統尚不能滿足復雜的風險計量要求，無法充分提供有關的風險信息。建行作為我國第一家公開上市的大型國有商業銀行，其經營管理理念、風險管理水

20、平、資產質量等在國內均處于領先地位，被國外權威機構譽為亞洲最具價值創造力的商業銀行，目前為止已建立了董事會下設風險管理委員會、高級管理層下設風險管理部門，由相對獨立的風險管理部門及相關部門共同具體管理的風險管理組織架構。自 2006 年開始，建行在國內率先開始推行垂直化的風險管理體制，通過設立首席風險官對全行的風險管理工作進行決策和監督，并在不同層級設置風險總監和風險主管形成相對獨立的風險管理條線，形成了矩陣式的垂直風險管理體制。在這樣的管理體制下，風險管理團隊同時受上級行風險管理部門和所在分支機構的領導，形成了二維的風險管理組織框架和雙線報告路徑。2007 年，建行在大中型公司類授信業務領域

21、又進一步推廣實施了客戶經理和風險經理的平行作業機制，由過去風險經理“盯”客戶經理，客戶經理“盯”市場，轉變為客戶經理和風險經理“四只眼”共同看客戶、看市場、看風險，風險經理介入貸前、貸中和貸后全部信貸流程，促進了業務發展和風險控制的統一，風險管理的前瞻性和有效性明顯提高。近年來，建行提出了建設流程銀行，進行流程再造的工作思路和目標，流程再造的過程成為了其提高風險管理水平的契機。建行風險管理體制經過 1999 年和 2006 年兩次大的改革，引進了國際先進風險管理理論，廣泛采用了計算機技術進行風險管理，風險管理的廣度和深度均有了大幅度的提高，風險管理體制和模式也不斷得到改進和完善。但盡管如此，建

22、行近年來因內部控制和風險管理存在薄弱環節導致案件仍有發生，新的風險仍不斷產生，風險管理部門的獨立性仍有待加強，風險管理架構和風險管理部門的職能定位仍有-8-貴州大學工商管理碩士學位論文待完善，表明發揮風險管理的作用仍然有很大的提升空間。2009 年，在國際金融危機的影響下，銀行業的案件高發頻發，且主要發生在長久未發生案件的沿海外向型經濟發達地區，這與金融危機前發案地區主要集中在中西部經濟較為落后地區相比，具有明顯的區別，案件防控形勢嚴峻，銀監會已經將 2009 年案防工作目標由“雙降”調整為“雙控”。這些無不顯示:建行必須加強風險管理，健全內部控制制度，強化內部控制的有效性。風險管理是商業銀行

23、經營管理的重點之一，是商業銀行業務健康發展的有力保障，對深化國有商業銀行改革，防范和化解銀行金融風險方面有著重要的影響。2007 年起外資銀行已經全面進入中國，銀行業的市場競爭日益激烈，同時為應對國際金融危機的影響，實現建行業務的持續健康發展，進一步加強和完善建行的風險管理顯得迫切而重要。如何結合國際金融危機和現有條件創新建行風險管理體制和模式，以更好地發揮風險管理對業務發展的保障作用，達到安全而有效益地發展業務，從而為建行增加價值并促使其高效率、高質量地運轉，確保國有資本保值增值，為客戶提供最佳服務，為股東創造最大價值，為員工提供最好發展機會，同時為國內商業銀行風險管理提供一個有益的借鑒，無

24、疑是一個具有重要現實意義的課題。基于此，筆者選擇了本論文題目。1.2 論文研究的目的和意義1.2.1 研究的目的本文以建行風險管理為研究對象，運用風險管理知識，對建行風險管理進行研究，分析存在的問題和原因，并借鑒美國風險管理的實踐提出改進建議。本文旨為建行在激烈的金融競爭和國際金融危機的背景下，加強和完善風險管理，充分發揮風險管理的保障作用提供參考。1.2.2 研究的意義本文將運用風險管理知識，以充分發揮建行風險管理的保障作用為目標，提出了落實垂直管理、強化獨立性，完善風險管理知識體系、加強風險管理制度建設等觀點，符合現階段建行的實際情況，具有一定的前沿性。本文研究的是風險管理在建行經營管理中

25、的應用，探討如何充分發揮風險管理的保障作用，提升風險管理的價值，從而為建行的整體利益服務。這對于完善建行風險管理，防范風險具有較強的現實意義；同時也可為加強和完善我國國有商業銀行風險管理提供參考。-9-加強和完善建設銀行風險管理研究1.3 國內外研究現狀1.3.1 國外研究現狀西方商業銀行十分注重風險防范，并在長期的商業化經營中形成了一整套較為科學、規范的風險管理體制和內部控制制度，控制風險方面取得了明顯的成績。1.組織結構。西方商業銀行重視水平制衡，通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系和隸屬于不同部門的授權人員共同進行信貸審批；2.風險防范意識和控制手段。西方商業銀行重視事前防范，一是通過確

26、定目標市場、制定詳細的風險資產接受標準來篩選客戶，二是通過現代計量方法和借助各種專用軟件對客戶進行動態評估與分析，并將評級結果廣泛運用于風險管理的各環節；三是建立大客戶專管制度；四是通過動態資產組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關或者負相關的資產進行搭配，以便分散風險；五是通過不定期的風險測試，提前做好突發事件的應對工作；六是設立獨立機構評估風險與績效，由審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率來確定信貸組合的風險級數，如不合格將由審核部門及時提出改善建議并進行復查，直到確保風險隱患消除；3.人員制約手段。西方商業銀行重視人員激勵，強調調動員工的積極性和主動性，在業務開展和管理中給予了風險管理

27、人員充分的自主權。風險管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機構的風險管理人員由上一級甚至上兩級風險主管直接任命或指派，并對上一級風險主管負責；4.不良貸款處理策略。西方商業銀行重視轉化，在貸款發放后會主動參與借款企業的生產經營過程，幫助解決具體問題，一旦貸款出現問題還會成立專門小組以幫助借款企業渡過難關。基于同客戶建立長期信貸合作關系的理念，銀行客戶經理往往能滲透到客戶整個經營過程，利用銀行網絡優勢，針對客戶經營中出現的問題提出詳細的咨詢指導意見。2004年定稿的新巴塞爾協議推行商業銀行全面風險管理理念,以資本充足、外部監管和市場約束為三大支柱,覆蓋了包括信用風險、市場

28、風險和操作風險在內的主要風險。1.最低資本要求。新巴塞爾協議沿襲舊巴塞爾協議對信用風險的關注,仍然推行資本充足率的標準和框架。在最低資本要求方面,新協議有幾個明顯特征:大幅修改老協議對信用風險的管理,體現在風險資產的界定選用現代化的計量方法:標準法,irb初級法和irb 高級法等,并將原來的標準法予以更新和修正;明確提出將操作風險納入資本監管范疇,計量操作風險的方法包括基本指標法、標準法和高級計量法。2.監管當局對資本充足率的監督檢查。該支柱強調了外部監管應該和內部監管緊密結合,商業銀行經營的他律和自律相結合。3.信息披露。也稱市場約束,即要求銀行及時提供可靠的信息,以利于其他市場主體對銀行風

29、- 10 -貴州大學工商管理碩士學位論文險進行全面評估,運用市場力量督促銀行審慎經營。新巴塞爾協議正式引入市場約束機制,能部分解決由于信息不對稱造成的經營風險,以維護公眾利益。1.3.2 國內研究現狀中國銀行業監督委員會相繼出臺了一系列的風險控制制度，如商業銀行內控制度指引、商業銀行授信工作指引、商業銀行市場風險管理指引、商業銀行操作風險管理指引、商業銀行風險監管核心指標（試行）等，督促國內商業銀行加強信貸風險管理，增強風險意識、提高風險管理能力，對提高國內商業銀行信貸風險管理水平起到了較大的作用。中國銀行業監督委員會 2007 年發布的商業銀行內部控制指引，要求商業銀行應當設立獨立的授信風險

30、管理部門，對不同幣種、不同客戶對象、不同種類的授信進行統一管理；重點是實行統一授信管理，健全客戶信用風險識別與監測體系，完善授信決策與審批機制。中國銀行業監督委員會 2007 年關于印發中國銀行業實施新資本協議指導意見對商業銀行執行新資本協議進行了明確，指出 2004 年 6 月巴塞爾銀行監管委員會發布的統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架代表了風險管理的發展方向，有助于商業銀行改進風險管理和推動業務創新，并對商業銀行信用風險資本計量方法提出了四點要求：1.商業銀行應采取內部評級法計算信用風險資本要求。銀監會鼓勵商業銀行實施高級內部評級法。2.商業銀行采用內部評級法應達到監管要求，并經銀

31、監會批準后實施。3.銀監會允許商業銀行分階段實施內部評級法，但在獲得許可使用內部評級法時，采用內部評級法的資產覆蓋率(按內部評級法計算的風險加權資產/按內部評級法計算的風險加權資產+按修訂后資本監管規定計算的其他信用風險暴露的風險加權資產)應不低于 50，并制定分階段實施內部評級法規劃，以保證 3 年內資產覆蓋率達到 80。4.內部評級法未覆蓋的信用風險暴露按修訂后的資本監管規定計算風險加權資產。國內商業銀行正為內部評級法的實施積極創造條件，努力做好各項基礎性工作：第一是做好數據采集和保護工作。實施巴塞爾新資本協議的重要基礎就是銀行數據庫的支持，內部評級法對數據質量、完整性和歷史觀察期有明確要求；第二是盡早建立并完善客戶信用評級系統。目前我國大型商業銀行均已建立了自己的客戶信用評級系統；第三是積極推進債項評級工作。債項評級是信貸風險管理的基礎，也是內部評級的一項重要內容，其實質是基于貸款違約損失率所進行的評級；第四是以正確的態度對待資本充足率的要求。資- 11 -加強和完善建設銀行風險管理研究本充足率是