銀行分行票據池業務管理實施細則第一章總則第一條為滿足客戶票據業務多樣服務需求，增加客戶票據資金周轉靈活性，根據票據法及銀行商業匯票管理辦法（2007463號）、銀行票據池業務管理辦法（770號）等本行相關規章制度規定，特制訂本管理實施細則。第二條票據池業務是針對客戶購銷業務中收付票據期限錯配、金額錯配的情況以及企業集團內部票據資源統籌使用的需求，向企業或者企業集團（指母公司及其下屬指定成員企業，下同）提供的票據托管、票據池質押授信、票據池貼現或買斷、票據池結構化融資等一攬子結算、授信、融資服務。第三條票據池業務適用于以商業匯票為主要結算方式的銷售規模較大的企業，可有效解決客戶銷售中收到商業匯票的金額、期限與采購中需支付不匹配的問題，有利于降低企業財務成本，提高客戶票據資金周轉靈活性。本實施細則同樣適用于以電子商票形式辦理的票據池業務。第四條票據池業務中的票據種類是銀行承兌匯票和商業承兌匯票。票據池買斷的票據種類只限于本行認定的“低風險銀行”承兌的銀行承兌匯票（“低風險銀行”的界定以總行的最新定義為準）。占用客戶敞口授信額度的除外。第五條票據池業務納入對申請人、承兌人的統一授信管理，需按規定做好對客戶的盡職調查及審查工作，并按年度授權規定報審。第六條票據池授信額度分為低風險額度和風險敞口額度。入池票據種類如為本行認定的“低風險銀行”承兌的銀行承兌匯票，則按低風險業務（無論質押還是買斷）審批，納入綜合授信管理。入池票據種類如為不符合低風險標準的銀行承兌匯票，其申報額度按風險敞口額度審批，納入綜合授信管理。商業承兌匯票構成的票據池額度，按照風險敞口額度審批，并應按現有對持票人和承兌人敞口規定進行計算，納入綜合授信管理。第七條票據池授信實行“余額管理”原則。分行企業金融總部貿易金融部應管理和掌握票據池授信、票據池及托收回款最新余額，嚴格進行額度控管，確保有足夠的托收回款作為授信償還來源。第八條簽訂票據池質押、貼現、買斷等總協議或合同之后，必須再另行簽訂與總協議或合同對應的授信合同，明確信貸用途及受托支付等內容。第九條本細則屬于“操作細則”，適用于分行各級機構。第二章產品定義及功能第十條票據池業務包括票據托管、票據池質押授信、企業集團票據池、票據池貼現或買斷、票據池結構化融資等產品。（一）票據托管是指企業將收到的商業匯票移交本行，根據企業委托，本行提供票據保管、票據到期委托收款等服務。（二）票據池質押授信是指企業或者企業集團以質押背書給本行的未到期商業匯票票面總金額以一定的質押率得到在該額度項下的授信額度，該額度是按各類票據及對應不同的質押率計算得出，額度的擔保方式是質押的票據權利，額度的使用方式包括票據承兌、開立保函、開立信用證等表外授信方式和短期貸款等表內授信方式。（三）企業集團票據池業務是向企業集團及其成員企業提供的票據托管、票據池質押授信等服務，企業集團票據池質押授信額度按集團母公司及其成員企業票據池質押額度加總計算。（四）票據池貼現或買斷業務指客戶將托管于銀行的未到期商業匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。（五）票據池結構化融資是指為滿足企業金融客戶的多元化融資需求，基于融資人所持有的票據資產而設計的，我行承擔實質信用風險的非標準、類信貸的債權屬性融資產品。第十一條票據池業務提供查詢功能，是指企業或企業集團可以通過我行網上銀行商票系統查詢票據池業務信息，包括票據狀態、質押票據信息、票據池質押項下授信信息等。企業集團母公司可以查詢整個企業集團、母公司及其指定成員企業的票據池業務信息。第三章部門職責與分工第十二條分行票據池業務采取專業化流程操作模式，由經營機構營銷拓展客戶、受理客戶的業務申請，分行同業業務部票據中心進行票據真實性審核、分行會計結算部負責票據實物保管和賬務處理，分行相關職能部門履行業務操作及管理職責，具體職責分工如下一一一經營機構負責票據池業務的客戶營銷拓展、授信額度調查送審、額度內授信業務的盡職調查及相關貸后管理、票據傳遞等。負責票據池的托管、質押和貼現由經營機構客戶經理具體辦理，負責下柜信息錄入信貸系統和商票系統（在做票據質押和貼現業務前，客戶經理應提前兩日在商票系統中對每一下柜批次作授信額度預占用，以免因業務發生當日承兌銀行授信額度不足無法下柜）。（二）分行企業金融總部貿易金融部負責指導制訂分行票據池業務發展計劃和營銷考核辦法；負責組織票據池業務的營銷推廣及業務管理；負責票據池業務合作方案擬定和辦理票據池業務審查及審批手續；統一做好相關部門間協調工作；定期與分行同業業務部票據中心、分行會計結算部核對票據托管、票據質押和買斷或貼現等相關業務臺賬。（三）分行同業業務部票據中心負責分行票據的驗票和查詢查復工作，做好與經營機構、會計結算部票據的臺賬登記、交接和出入庫的銜接工作，定期與貿易金融部、會計結算部核對票據業務相關臺賬。根據分行企業金融總部貿易金融部指令，辦理相關票據池業務。根據計劃財務部要求控制票據池買斷和貼現額度。負責分行票據業務的專業化經營，辦理票據轉貼現、再貼現等業務。（四）分行會計結算部負責票據池業務有關票據的保管和托收工作，負責托管、質押、買斷、貼現票據的日終入庫保管、到期發出托收；負責按分行同業業務部票據中心的申請出具查詢書，負責按支付結算相關規定對分行同業業務部票據中心出具的票據查詢書或系統查詢查復結果進行簽章；負責托管、質押、貼現買入票據質押品、代保管品、代保管有價值品表外核算；負責票據池及相關票據質押授信后表內放款的集中下柜、表外銀行承兌匯票業務的集中處理及國內信用證的表外核算記賬；負責定期與分行同業業務部票據中心共同對票據池及相關票據業務托管票據臺賬余額和托管票據實物進行賬實核對，對質押票據表外科目余額與實物進行賬實核對，對代保管品表外科目余額與實物進行賬實核對，對貼現買入票據實物與買入有價單證表外科目余額進行賬實核對。（五）分行計劃財務部負責每日審核、擬定和發布票據池貼現價格；負責管理票據池規模并與企金業務管理部協調；負責受理經營單位票據池貼現利率和規模申請，并執行利率、規模超授權報批；負責專戶核算票據池業務綜合收益；（六）分行企業金融總部業務管理部負責與分行計劃財務部之間關于票據池買斷或貼現業務額度規模的協調工作。（七）分行企業金融總部投資銀行部負責組織、推動依托于票據池業務的結構化融資產品銜接及管理。（八）分行信用審查部負責按業務授權和轉授權的規定負責票據池業務的授信額度審查、納入綜合授信管理、報有權審批人審批票據池質押業務、貼現和買斷業務等；負責票據池貼現和買斷業務貿易背景真實性審核和放款操作。（九）分行風險管理部負責票據池業務檔案管理工作，對票據池業務進行雙線貸后檢查及風險管理。（十）轄內異地分行可在本機構辦理票據池相關業務操作，在業務授權內履行上述分行會計結算部、企業金融總部貿易金融部、分行風險管理部、分行計劃財務部和分行信用審查部相關業務操作職責及授信業務放款審核、檔案管理職責，無須集中至分行辦理。涉及到票據轉帖和票據池結構化融資等相關業務則需上報至分行同業業務部票據中心和分行企業金融總部投資銀行部辦理。第十三條分行企業金融總部是分行票據池業務管理的牽頭負責部門，統一協調分行內票據池業務銜接工作；企業金融總部貿易金融部牽頭分行相關部門進行票據池業務的具體組織、發起工作。第四章業務辦理基本條件第十四條申請辦理票據池業務的企業需符合以下條件（一）在我行開立存款賬戶且結算情況良好；（二）資信情況良好，經營狀況正常；（三）現金流量穩定的大型企業或效益好、信譽高、管理規范的中小型企業，小型企業僅限于辦理由銀行承兌匯票構成的票據池業務。第十五條提交用于質押、賣斷的票據應當符合下列基本條件（一）各項記載要素齊全，符合票據法等基本法規要求；（二）權利無瑕疵；（三）票據背書連續；（四）提交的票據與授信要求的申請表記載相符；（五）有真實、合法的貿易背景。第十六條票據池內的票據質押率規定如下（一）對于本行認定的“低風險銀行”承兌的銀行承兌匯票，質押率最高不得超過100；（二）對于非“低風險銀行”承兌的銀行承兌匯票，質押率最高不得超過80；占用客戶授信風險敞口業務除外；（三）關于商業承兌匯票，對符合本行有效基礎客戶（含）以上且內部評級為A5級（含）以上的企業，以及總行年度業務授權書中明確的國資委直屬央企及下轄一級企業及以公開披露財報經本行評審在A5（含）以上的上市公司，其所開立的商業承兌匯票質押率上限限定為70；本行不接受內部評級A6級含以下的企業承兌的商業承兌匯票作為質押，但有本行認可的并經總行審批同意的其他擔保方式的除外。其他取得我行商業承兌匯票保貼額度的客戶除外。第五章票據托管相關管理規定及操作流程第十七條合同簽訂（一）企業向本行申請票據托管業務，由分行企業金融總部貿易金融部負責牽頭，進行商務洽談，并與企業簽訂票據托管協議（附件1）、企業集團簽訂票據池業務合作協議（附件2）（集團客戶適用）。（二）企業集團與本行敘做集團票據池業務時，應由母公司及其下屬指定成員企業共同簽訂票據池業務合作協議（附件2）（集團客戶適用），并根據企業集團票據集中管理的需求，向我行提交票據池業務參加成員及規則（附件3）。第十八條分行票據池托管業務采用“票據實物托管票據信息托管”的操作模式。“票據實物托管票據信息托管”是企業將票據實物移交本行保管，并委托本行錄入信息，本行確保票據實物與所錄信息一致，企業簽章確認。電子商業匯票托管通過我行商票系統票據池業務進行操作，由分行同業業務部票據中心和分行會計結算部進行相關業務處理和信息傳遞。第十九條受理票據托管申請簽約客戶將擬托管票據連同票據托管申請表（附件4）通過經營機構提交至分行票據中心辦理票據托管手續。對票據托管量較大的重點客戶，經分行企業金融總部審批后可提供上門收票服務，上門收票必須嚴格執行雙人經辦原則。上門收票人員由一名客戶經理和一名營業機構會計人員雙人組成,負責上門收取托管票據,初審票據各項要素；是否記載完整；核對企業委托我行到期收款的票據是否按規定記載背書；提交票據是否與票據池托管申請表（附件4）相符。無誤后與企業授權財務人員辦理票據實物交接。交接后上門收票人員雙人將票據封包回行。對不符合要求的票據，應退回申請人。經審查符合托管要求的，如客戶選擇自行錄入，由客戶將票據信息錄入網銀系統。如果客戶委托本行進行票據信息托管，開戶將客戶交來票據的信息錄入系統，確保票據池托管申請表（附件4）與票據實物一致。第二十條票據移交（一）回行后，上門收票人員將票據封包信封、票據池托管申請表（附件4）、票據托管協議（附件1）（或票據池業務合作協議（附件2）、票據池業務參加成員及規則（附件3），在首次辦理托管業務時需提交）、票據復印件（客戶經理簽注“與原件核對一致”并雙人簽字）等材料提交分行同業業務部票據中心，由其當面清點票據無誤后，與上門收票人員做好票據簽收手續。分行同業業務部票據中心按票據池托管申請表（附件4）登記托管票據臺賬。經營經理客戶經理負責商票系統票據池建池（首次）及存票入池錄入。（二）上述流程中如上門收票當日收票人員回行較晚，則直接由業務部填寫代保管證，上門收票人員直接辦理入分行作業中心機構庫。次日由作業中心管庫員、庫房（會計）主管、分行同業業務部票據中心兩名票據崗位人員共同拆包，拆包后分行同業業務部票據中心，兩名票據崗位人員按上述（一）中流程核對，簽收。票據池托管申請表（附件4）、票據托管協議（附件1）復印件及托管票據電子臺賬同時提交貿易金融部留檔。第二十一條票據核驗及保管（一）分行同業業務部票據中心登記票據托管業務臺賬后，按規定對票據進行票面要素審核及背書審核，對需出具相關說明的票據提交客戶補充說明，無誤后將相關說明附票據后待到期辦理委托收款。對符合托管的票據，分行同業業務部票據中心根據業務臺賬和將票據移交分行會計結算部封包入庫保管；對不符合托管的票據，由經營機構退回申請人。分行同業業務部票據中心將符合托管的票據簽收后將一聯票據托管申請表（附件4）連同票據電子臺賬發送貿易金融部。（二）票據實物日終應由分行同業業務部票據中心、分行會計結算部相關人員集中入庫保管，做好表外代保管有價值品科目為614101和代保管物品科目為614201賬務核算工作。第二十二條托管票據的核對（一）每月末分行同業業務部票據中心和分行會計結算部對托管票據進行賬實核對，確保賬實相符。（二）分行同業業務部票據中心定期與貿易金融部核對托管票據電子臺賬是否相符。第二十三條撤銷托管客戶申請將托管票據取回時，應填寫票據托管撤銷申請表（附件5），客戶經理將申請書轉遞至分行同業業務部票據中心，經與分行會計結算部核對臺賬，審核無誤后經分行企業金融總部貿易金融部簽批進行托管撤銷處理，將票據實物退回經營機構。分行會計結算部與客戶經辦人或客戶經理當面核對退回的票據實物無誤后，做好簽收登記，將票據退回申請人。第二十四條托管票據后續業務操作和資金托收管理（一）托管票據到期日前，客戶將部分或全部托管票據轉為質押或賣斷的，根據后續提供的申請憑證經審批同意后，分行同業業務部票據中心和分行會計結算部將托管票據臺賬、實物分類登記、保管，銷記表外代保管有價值品，轉為質押品或買入有價單證核算，同時票據中心應將票據中心應將質押和買入票據交分行會計結算部入庫代保管，做好質押票據和買入票據實物交接工作。（二）托管票據到期日仍未撤銷托管的，我行根據協議代理企業發出委托收款。分行同業業務部票據中心和分行會計結算部根據托管票據明細臺賬每日監控票據到期情況，提前匡算郵程，分行會計結算部以業務聯系單形式向分行同業業務部票據中心做出出庫托收提示，分行同業業務部票據中心核準后再向分行會計結算部發出出庫托收指令，分行會計結算部填寫托收憑證、發出托收，收到回款后劃入相應的賬戶，完成托收核算和銷記表外托管票據。第二十五條托管費用票據托管業務具體費率在票據托管協議或票據池業務協議中約定，由分行會計結算部按照合同約定收取。第六章票據池質押授信相關管理規定及操作流程第二十六條票據池質押授信方式（一）票據池質押授信僅適用于質押票據期限短于授信期限的情況，授信到期日，票據池授信余額小于票據池保證金余額，客戶以票據池保證金償還本行授信。（二）以短期貸款等表內授信方式使用票據池額度時，核定的質押額度必須確保能夠覆蓋授信本金及利息。（三）申請方式包括對外基本授信內的票據池業務額度、票據池業務專項授信額度、非授信額度項下單筆票據池業務的授信等。第二十七條授信調查及額度測算（一）經營機構的客戶經理搜集資料，對企業進行授信調查，并按以下要求進行票據池額度測算1、測算申請人年銷售收入中票據結算量和票據平均到期期限。2、確定申請人同意與我行開展票據池業務的票據量。3、依據申請人與我行開展票據池業務的年票據量，測算與我行合作的月票據量。4、依據測算的月票據量乘以票據平均到期期限，測算出票據池額度。（二）客戶經理在測算的票據池額度基礎上，根據具體業務情況，形成書面授信調查報告，其中應明確票據池中票據的種類及額度用途。第二十八條授信額度審查及審批信用審查部門全面評審客戶經營的財務狀況、財務報表和用途的合規合理性，提出該品種質押率及授信額度的審查意見，按年度授權書規定的權限報有權人審批。第二十九條合同簽訂（一）經有權人審批后，我行與企業簽訂票據池質押額度合同（附件6）。（二）企業集團與本行敘做集團票據池業務時，應由母公司及其下屬指定成員企業共同簽訂票據池業務合作協議（附件2）（集團客戶適用），并根據企業集團票據集中管理的需求，向我行提交票據池業務參加成員及規則（附件3）。第三十條保證金賬戶開立客戶在申請辦理票據池質押授信時應填寫保證金協議（附件7）（用于票據池質押業務），并開立保證金賬戶，用于存放質押票據托收回款。第三十一條辦理單筆票據池質押授信業務（一）受理客戶質押申請、收票、商票系統額度預登記1、客戶提出額度內單筆授信業務或非額度內的單筆授信業務申請，向我行提交票據質押申請或申請將托管票據轉質押，做成質押背書并填寫票據池質押申請表（附件8）。2、對申請質押授信票據量較大的重點客戶，也可提供上門收票服務，上門收票必須嚴格執行雙人經辦原則，具體流程參照票據池托管收票流程。重點檢查票據各項要素是否記載完整；票據背書是否連續；提交票據是否與票據池質押申請表（附件8）相符，如符合要求則提交客戶記載背書，對需出具相關說明的票據提交客戶補充說明，與企業授權財務人員辦理票據實物交接，交接后上門收票人員雙人將票據封包回行。對不符合要求的票據，應退回申請人。3、在我行商票系統中根據客戶提交票據的出票人進行額度預登記，如果票據的承兌銀行額度被占滿，則該票據應退回申請人。（二）票據移交回行后，上門收票人員將票據封包信封、票據池質押申請表（附件8）、票據池質押額度合同（附件6）（或票據池業務合作協議（附件2）、票據池業務參加成員及規則（附件3），在首次辦理托管業務時需提交）、票據復印件（客戶經理簽注“與原件核對一致”并雙人簽字）等材料提交分行同業業務部票據中心，其當面清點票據無誤后，與上門收票人員做好票據簽收手續。分行同業業務部票據中心按票據質押申請表附件8登記質押票據臺賬。經營經理客戶經理負責商票系統票據池建池（首次）及存票入池錄入。（三）業務審批經營機構提交票據質押申請表復印件，并填寫銀行分行票據池業務審批表（附件13）報分行企業金融總部貿易金融部和分行計劃財務部審查審批。分行同業業務部票據中心根據審批指令進行相關票據業務操作。（四）票據核驗及保管分行同業業務部票據中心登記票據托業務臺賬后，按規定對質押票據進行票面要素真實性審核及查詢，如需實地驗票，分行同業業務部票據中心經辦和主管申請簽章出具查詢書，交分行會計結算部加蓋結算專用章后由分行同業業務部票據中心人員和客戶經理辦理。如通過大額支付系統查詢商業匯票，分行同業業務部票據中心驗票人員需通過核心系統按質押票據要素進行查詢，查詢內容因包括票據是否存在掛、止、凍或他查，并在查詢后及時（當日或次日上午）至分行會計結算部，在匯總打印的查復書中挑出擬質押票據發出查詢的查復書，配對后一聯查詢、查復書由分行同業業務部票據中心雙人簽章，再交會計專業處理中心加蓋結算專用章后做質押票據附件。票據相關查詢查復格式見商業匯票驗票審核查詢及回執（附件15）分行同業業務部票據中心出具質押授信業務審查審表，查詢查復書隨票據入代保管品；對不符合質押授信要求的票據，由退回申請人（按第二十三條撤銷托管流程）。分行同業業務部票據中心將符合質押授信要求的票據簽收后將一聯票據質押申請表連同票據電子臺賬發送貿易金融部。（五）票據質押入庫分行同業業務部票據中心、分行會計結算部根據分行抵質押權利憑證管理的有關規定辦理質押物的入庫，并登記質押物表外賬。若屬于已托管票據轉質押，分行同業業務部票據中心、分行會計結算部根據票據池質押申請表（附件8）從托管票據中抽出質押票據，質押票據和托管票據分開保管并通知客戶辦理將出具說明，將委托收款背書修改為質押背書，表外科目核算為614201代保管物品。（六）放款下柜質押票據入庫后，由客戶經理將下柜信息錄入信貸系統，填制票據池余額證明（余額證明包括質押票據余額、保證金余額、票據池項下授信業務余額等）、以及商業匯票驗票審核查詢及回執和銀行分行票據池業務審批表等，并提交貿易背景合同等相關下柜材料向分行放款中心申請下柜，放款中心審核無誤后，分行會計結算部根據業務品種辦理下柜手續。第三十二條臺賬和托收管理1、每月末分行同業業務部票據中心和分行會計結算部對質押票據進行賬實核對，確保賬實相符。2、分行同業業務部票據中心定期與分行企業金融總部貿易金融部核對質押票據電子臺賬是否相符。3、質押票據托收操作比照托管票據托收流程執行，根據質押票據明細臺賬每日監控票據到期情況，提前匡算郵程，分行會計結算部以業務聯系單形式向分行同業業務部票據中心做出出庫托收提示，分行同業業務部票據中心核準后再向分行會計結算部發出出庫托收指令，托收資金進對應業務保證金賬戶管理。第三十三條商業匯票質押置換票據池保證金（一）票據池保證金是指在保證金賬戶核算的質押票據到期托收回款，用以備付票據池質押授信。企業集團票據池保證金是母公司及其下屬指定成員企業票據池保證金匯總，企業集團進行保證金或票據質押時應符合公司法、監管機構和本行制度的規定，并按其公司章程有關擔保的規定取得公司（包括涉及的子公司等）有權審批機構的批準。（二）企業可向本行申請以新的商業匯票質押置換保證金賬戶內的商業匯票回籠款項，其質押率按照本細則第十五條的規定執行，被置換的保證金最高不得超過按規定質押率計算出的新質押的商業匯票總金額，其具體辦理流程參照本細則第三十條的規定執行。（三）經有權人審批后，由分行企業金融總部貿易金融部出具劃出保證金通知書；分行會計結算部根據劃出保證金通知書辦理保證金劃出，分行企業金融總部貿易金融部及時登記業務臺賬以及保證金臺賬。（四）商業匯票質押置換票據池保證金業務僅適用于本行有效基礎客戶以上且內部評級在A5以上的企業。第三十四條質押票據托收遭到拒付質押票據托收遭到拒付并導致客戶票據池與保證金余額合計小于授信余額時，分行會計結算部通知經營機構，經營機構根據質押額度合同的約定立即通知客戶補充與被拒付票據票面金額相等的保證金或質押同等金額的本行認可的票據。如果企業補充保證金，經營機構前臺給予辦理保證金入賬款。如果企業補充本行認可的票據，分行會計結算部審核票據，發出查詢查復，入庫保管并進行表外核算。我行收妥保證金或完成票據入庫表外核算后，分行會計結算部將被拒付票據交客戶經理返還客戶。客戶拒絕補充保證金或提供合格的票據時，本行立即停止授信和提前收回授信。第三十五條授信到期解付、登記臺賬授信到期日，分行企業金融總部貿易金融部辦理保證金轉出審批手續，經營機構前臺根據劃出保證金通知書轉出保證金用于償還到期授信。分行企業金融總部貿易金融部登記票據池授信額度臺賬及票據池質押保證金臺賬，釋放票據池額度。第三十六條差額保證金轉出企業申請授信余額小于票據池質押保證金賬戶余額時，根據企業申請，本行可以支付提取差額部分。客戶提交書面申請，經營機構初審后將客戶申請提交分行企業金融總部貿易金融部，分行企業金融總部貿易金融部經有權人審批后出具劃出保證金通知書，由分行會計結算部根據劃出保證金通知書返還票據托收回款至客戶存款賬戶。分行企業金融總部貿易金融部及時登記業務臺賬以及保證金臺賬。第三十七條企業集團票據池質押融資參照以上操作流程，授信額度按照集團母公司及其成員企業票據池質押額度加總計算。第三十八條經營機構每日監控票據池授信額度臺賬、票據池保證金臺賬和票據池臺賬，分行會計結算部應跟蹤并催收發出委托收款的資金回籠情況，確保每筆授信在到期日前都具備足夠的質押票據回款資金和票據池保證金作為還款保障。七七七票據池貼現業務或買斷業務管理規定及操作流程第三十九條票據池貼現的額度納入客戶綜合授信統一管理，具體授信審查審批流程比照票據池質押授信流程辦理。第四十條票據池貼現按商業票據品種分為銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。票據池貼現后的客戶服務方案由分行同業業務部票據中心按相關規定負責執行，主要內容為在票據存續期間內，擬新增辦理的業務和產生的各類收益情況說明。第四十一條票據池貼現業務由經營機構發起，根據分行發布的貼現利率向分行計劃財務部進行詢價，與客戶溝通協商后確定貼現利率，達成意向后進行相關業務操作。第四十二條票據池貼現價格管理經營機構根據分行計劃財務部當前公布的貼現利率指導價價格提交銀行分行票據池業務審批表（附件13）、附利率優惠申請及綜合收益測算，經分行企業金融總部貿易金融部審核預期結算及綜合收益后，報分行計劃財務部審批，經相關有權人終批后由分行同業業務部票據中心執行。相關說明（一）票據池貼現價格指我行基于當日轉貼現市場價格，考慮營業稅，由分行計劃財務部按日發布的價格。在每月核定的票據池額度內，分行同業業務部票據中心以此價格作為買斷價格進行核算；企金條線及經營單位以此價格作為賣斷價格進行核算。（二）優惠貼現利率是指經營單位在票據池貼現指導價格基礎上，申請低于市價的優惠利率。優惠申請是否能夠通過，主要取決于后期與客戶結算帶來的各項收益覆蓋利率優惠損失的可能性。（三）綜合收益測算是基于綜合收益測算模版（計劃財務部2012年3月27日發布），以當前客戶各項業務實際，測算客戶的綜合收益情況。（四）票據池貼現優惠分級審批授權，低于市價按利率優惠幅度執行審批。分級授權低于市價優惠水平單客戶月入池規模分行計劃財務部30BP3億元授權為優惠水平和入池規模同時滿足，否則應報上一級審批。（五）票據池業務綜合收益是基于綜合收益測算模版進行測算，分行計劃財務部按戶設立臺帳并定期公布經營單位票據池業務綜合收益情況。（2012年5月份按分級審批批準的，不計算經營單位和同業業務部的虧損。6月份開始，則每月計算一次，在票據到期或年末做綜合測算。納入經營機構分行同業業務部、分行企業金融條線的EVA核算結果。）第四十三條受理客戶貼現申請、收票、商票系統額度預登記（一）客戶提出額度內單筆授信業務或非額度內的單筆授信業務申請，向我行提交票據貼現申請或申請將托管票據轉做貼現，做成貼現背書并填寫銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）。（二）對申請貼現授信票據量較大的重點客戶，也可提供上門收票服務，上門收票必須嚴格執行雙人經辦原則，具體流程參照票據池托管收票流程。重點檢查票據各項要素是否記載完整；票據背書是否連續；提交票據是否與銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）相符，如符合要求則提交客戶記載背書，對需出具相關說明的票據提交客戶補充說明，與企業授權財務人員辦理票據實物交接，交接后上門收票人員雙人將票據封包回行。對不符合要求的票據，應退回申請人。（三）客戶經理應在我行商票系統中根據客戶提交票據的出票人進行額度預登記，如果票據的承兌銀行額度被占滿，則該票據應退回申請人。第四十四條票據池貼現業務票據移交、驗票和保管（一）票據移交回行后，上門收票人員將票據封包信封、銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）、票據復印件（客戶經理簽注“與原件核對一致”并雙人簽字）等材料提交分行同業業務部票據中心，其當面清點票據無誤后，與上門收票人員做好票據簽收手續。分行同業業務部票據中心按銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）登記貼現票據臺賬。經營經理客戶經理負責商票系統票據池建池（首次）及存票入池錄入。（二）業務審批經營機構提交銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）復印件，并填寫銀行分行票據池業務審批表（附件13）報分行企業金融總部貿易金融部和分行計劃財務部審查審批。分行同業業務部票據中心根據審批指令進行相關票據業務操作。（三）票據核驗及保管分行同業業務部票據中心登記票據貼現業務臺賬后，按規定對貼現票據進行票面要素真實性審核及查詢，如需實地驗票，分行同業業務部票據中心經辦和主管申請簽章出具查詢書，交分行會計結算部加蓋結算專用章后由分行同業業務部票據中心人員和客戶經理辦理。如通過大額支付系統查詢商業匯票，分行同業業務部票據中心驗票人員需通過核心系統按質押票據要素進行查詢，查詢內容因包括票據是否存在掛、止、凍或他查，并在查詢后及時（當日或次日上午）至分行會計結算部，在匯總打印的查復書中挑出擬質押票據發出查詢的查復書，配對后一聯查詢、查復書由分行同業業務部票據中心雙人簽章，再交會計專業處理中心加蓋結算專用章后做貼現票據附件。分行同業業務部票據中心進行銀行商業匯票貼現申請審批表（附件14）審批，出具商業匯票驗票審核查詢及回執（附件15）。票據驗票和查詢查復后，將查詢查復書隨票據移交分行會計結算部入庫保管；對不符合貼現要求的票據，由退回申請人（按第二十三條撤銷托管流程）。第四十五條放款審批商票系統操作由經營機構提交申請，經分行分行信用審查部審核同意后下柜，分行會計結算部審核下柜資料后辦理下柜記賬并負責票據資金清算。（一）分行信用審查部放款中心負責貼現業務的審核及放款，對貿易背景真實性應重點審核。分行信用審查部放款中心審核崗根據有關法律、法規和本行信貸管理制度及相關規定，對經營機構提交的送審資料進行審核，若經審核認定手續齊全，在銀行分行信用業務合規合法性審核意見表（附件18）上，簽署審查合格、同意放款意見，并填寫信用業務申請審批書，按照權限設置，報有權審批人審批。有權審批人審批同意后，將審批手續、審核意見表及相關資料移交放款中心放款崗復核；若經審核不符合規定的，需即時填制銀行分行放款中心補充資料通知書（附件17），列明需補充的資料或需補辦的手續，提交經營機構。經營機構業務經辦人員按要求補齊完善手續后，重新提交票據中心放款。（二）分行信用審查部放款中心放款崗收到審核崗移交的審批手續、審核意見表及相關資料后，進行復核，復核無誤后在商業匯票交易系統中進行審批下柜，在經營機構業務經辦人員合同登記及借據錄入后，辦理下柜并打印系統下柜申請審批書；對于需加蓋公章的合同文本，報有權審批人簽字并送綜合部加蓋公章及相關負責人印鑒。第四十六條資金下賬經營單位持信貸業務下柜通知書、系統下柜申請審批書（原件）、系統下柜憑證、貼現憑證及合同本文等資料到會計柜面辦理下賬；（二）會計柜面收到貼現憑證后，按照有關規定進行審查，確認無誤后，要求持票人對擬貼現的商業匯票作轉讓背書。同時，會計柜面人員審核貼現利息和實付貼現金額，然后進行帳務處理，將貼現資金轉入貼現申請人賬戶。（三）貼現資金下賬后，經營機構在下賬后兩個工作日內（若月末應在辦理下賬當日）將下賬信貸資料移交票據中心綜合管理崗，綜合管理崗辦理資料交接、整理、歸檔手續，并在信貸登記咨詢系統及時登記。第四十七條貸后管理匯票貼現后，經營機構應及時登記票據池臺帳（附件12）。每月末分行同業業務部票據中心和分行會計結算部對托管票據進行賬實核對，確保賬實相符。分行同業業務部票據中心定期與貿易金融部核對托管票據電子臺賬是否相符。對于由于種種原因，最終沒有辦理貼現業務的情形，經辦人員（或客戶單位）應持銀行票據收據到會計部門辦理匯票交接手續，將匯票按交接手續入庫。第四十八條票據池買斷業務操作流程參照票據池貼現業務操作流程。第八章票據池結構化融資業務相關管理規定及操作流程第四十九條申請人將票據質押于我行，向我行申請票據池結構化融資業務的操作及管理由分行企業金融總部投資銀行部依照相關管理規定及操作流程執行。第五十條業務相關要求1、申請人的融資資金不得投入股市、政府融資平臺、“兩高一剩”、鐵路、公路、基礎設施建設和商業房地產開發項目等限制性行業和領域，融資資金不直接轉回轉出方前手企業賬戶；2、向我行質押的票據需為銀行承兌匯票，記載有“不得轉讓”或“委托收款”字樣的票據，被拒絕承兌、被拒絕付款或超過付款提示期限的，以及已設定質押等所有權有爭議的或者其他不合本行要求的銀行承兌匯票不得在我行辦理質押；3、票據到期期限需在6個月以內，且票據最遲到期日加托收工作日必須至少早于結構化融資產品到期日前的七個工作日；4、銀行承兌匯票的承兌人需符合我行關于“低風險銀行的定義”且已取得本行同業客戶票據授信額度或為本行系統內各分支機構；5、用于質押的應收票據票面總金額X質押率結構化融資金額的本息之和；質押率如下我行認定的低風險銀行出具的銀行承兌匯票質押率不得超過100；第五十一條票據池結構化理財產品的發行流程1通過票據池質押的方式取得申請人票據后，我行與申請人簽訂票據質押合同、委托貸款借款合同、委托貸款使用及賬戶監管協議，約定我行對票據進行托收，托收的資金進入保證金賬戶專門用于歸還票據池結構化