精選文檔國際結算習題第一章 緒論一、名詞解釋國際結算、國際貿易結算、國際非貿易結算、國際結算信用管理二、單項選擇題: 1. 商品進出口款項的結算屬于( C )A . 雙邊結算 B . 多邊結算 C . 貿易結算 D . 非貿易結算2. “匯款方式”是基于( B )進行的國際結算 A . 國家信用 B . 商業信用 C . 公司信用 D . 銀行信用3. 實行多邊結算需使用( D ) A . 記賬外匯 B . 外國貨幣 C . 黃金白銀 D . 可兌換貨幣4. 以下( C )反映了商業匯票結算的局限性A . 進、出口商之間業務聯系密切, 相互信任；B . 進、出口商一方有墊付資金的能力；C . 進、出口貨物的金額和付款時間不一致; D . 出口商的賬戶行不在進口國5. 當代國際結算信用管理的新內容涉及到( A ) A . 系統信用和司法信用 B . 員工信用和銀行信用 C . 公司信用和商業信用 D . 銀行信用和商業信用6. 以下 ( )引起的貨幣收付，屬于“非貿易結算”. A. 服務供應 B . 資金調撥 C . 設備出口 D. 國際借貸7. ( B )不是紙幣本位制度下使用多邊結算方式必備的條件. A . 結算貨幣具有可兌換性 B . 不實行資本流動管制C . 有關國家的商業銀行間開立各種清算貨幣的賬戶 D . 清算賬戶之間資金可以自由調撥8. 建國初我國對蘇聯和東歐國家的貿易使用( C )的方式 A . 單邊結算 B . 多邊結算 C . 雙邊結算 D .集團性多邊結算 9. 傳統的國際貿易和結算中的信用主要是( D )兩類。 A .系統信用和銀行信用 B . 系統信用和司法信用 C .商業信用和司法信用 D . 商業信用和銀行信用 10. 國際結算制度的核心即是( A )。A .信用制度 B .銀行制度 C .貿易制度 D .外匯管理制度 三、填充題: 1. 使用商業匯票結算債權的三個必備條件是：進、出口商之間有_；進出口商的任何一方有_；進出口貨物的_。2. 建立在商品交易、錢貨兩清基礎上的結算，又稱為_。3. 國際貿易以外的其他經濟活動，以及政治、文化交流活動等引起的貨幣收付，也稱為_。4. 我國國際貿易結算中使用最多的方式為, 它是以_信用為基礎的。5. 多邊結算方式萌芽于_，盛行于_。6. 雙邊結算又稱_，使用的清算貨幣是一個記帳單位而不是_。7. 歐洲支付同盟采用_結算制度，其負責清算的機構是設在瑞士巴塞爾的_。四、判斷題: 1. 托收是依賴銀行信用的國際結算方式。錯2. 國際貿易結算發展與支付方式的變革關系密切。對3. 國際結算經歷了從現金結算到非現金結算，從商品買賣到單據買賣，從買賣直接結算到通過銀行結算，從使用簡單的貿易條件到交貨與付款相結合的比較完整的貿易條件的發展過程。對4. 實行多邊結算意味著各國必須使用美元才能了結國際債權債務.錯5. 商品和服務進出口是發生于任意兩國之間的經濟往來, 因此大多數國家實行的是雙邊結算制度.錯6. 僑民匯款、旅游開支、服務償付等屬于有形貿易結算.錯7. 多邊結算不能有效解決落后國家強烈的進口欲望與匱乏的外匯資金的矛盾.對8. 采用雙邊結算制度的國家可以用記賬貨幣抵償對任何第三國的債務。錯9. 電子支付系統包含四個方面：銀行系統、電子錢包、支付網關、資格認證。錯10.在亞洲制定統一的電子商務規則的“e-ASIA構想”是日本率先提出的。對第一章 參考答案一、名詞解釋國際結算：國際結算就其本質而言是對國際間由于政治、經濟、文化等一切活動所引起的債權債務加以了結的一種方式。國際貿易結算：國際間由于貿易活動所發生的債權債務，是通過資金調撥、貨款轉移的方式了結的，稱為國際貿易結算。國際貿易結算是整個國際結算的核心。國際非貿易結算：國際貿易以外的其他經濟活動，以及政治、文化交流活動，例如，服務供應、資金調撥、國際借貸等引起的貨幣收付，稱為“非貿易結算”。國際結算信用管理：國際結算信用管理基本是指處于國際結算過程中的企業為了增強信用能力，控制國際結算中的信用風險而實施的一套業務方案、政策以及為此而建立的一系列組織制度。二單項選擇題: 1. C 2. B 3. D 4. C 5. A 6. C 7. B 8. C 9. D 10. A 三填充題：1. 密切的業務聯系和相互信任的基礎；墊付資金的能力；金額和付款時間應完全相同。2. 有形貿易結算3. 非貿易結算無形貿易結算4. 銀行信用5. 資本主義自由競爭時代，資本主義金本位時期。6. 記帳清算, 可兌換貨幣。7. 集團性多邊結算制度, 國際清算銀行。四判斷題: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 第二章 票據一名詞解釋1票據 2匯票 3付對價持票人 4正當持票人5承兌人 6背書人 7承兌 8背書二判斷題1票據轉讓人必須向債務人發出通知。 錯2如果票據受讓人是以善意并付對價獲得票據，其權利不受前手權利缺陷的影響。對3匯票是出票人的支付承諾。錯4匯票上金額須用文字大寫和數字小寫分別表明。如果大小寫金額不符，則以小寫為準。錯5票據貼現，其它條件相等時，貼現率越高，收款人所得的凈值就越大。錯6本票是出票人的支付命令。錯7支票可以有即期或遠期的。錯8劃線支票是只可提取現金的支票。錯9支票的付款人一定是銀行。對10支票的主債務人始終是出票人。對三單項選擇題1票據的背書是否合法，以（ B ）地法律解釋。A 出票地B 行為地C 付款地D 交單地2票據的有效性應以（ A ）地國家的法律解釋。A 出票地B 行為地C 付款地D 交單地3票據的作成，形式上需要記載的必要項目必須齊全，各個必要項目又必須符合票據法律規定，方可使票據產生法律效力。 這是票據的（ A ）性質。A 要式性B 設權性C 提示性D 流通轉讓性4票據所有權通過交付或背書及交付進行轉讓，這是票據的（ D ）性質。 A 要式性B 設權性C 提示性D 流通轉讓性5票據上的債權人在請求票據債務人履行票據義務時，必須向付款人提示票據，方能請求付給票款。這是票據的（ C ）性質。A 要式性B 設權性C 提示性D 流通轉讓性6出票人在票據上立下書面的支付信用保證，付款人或承兌人允諾按照票面規定履行付款義務。這是票據的（ B ）作用。 A 結算作用B 信用作用C 流通作用D 抵消債務作用7匯票的付款期限的下述記載方式中, ( B ) 必須由付款人承兌后才能確定具體的付款日期.A. at sightB. at XX days after sightC. at XX days after dateD. at XX days after shipment8承兌是（ A ）對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。A 付款人B。 收款人C 持票人D。 受益人9以下關于支票的說法，正確的是（ D ）A 是一種無條件的書面支付承諾B 付款人可以是銀行，工商企業或個人C 可以使即期付款或遠期付款D 是以銀行為付款人的即期匯票10支票的出票人和付款人的關系是( C )A. 債務人和債權人B債權人和債務人C銀行的存款人和銀行D供應商和客戶 四填充題1廣義的票據是指商業上的權利憑證,如、 等，又稱商業單據。2狹義的票據則是指以支付金錢為目的的特種證券，又稱資金單據。若約定由出票人本人付款，則是；若由另一人付款，則是 或。3票據的性質包括：， ， ，提示性，和返還性。4票據的作用包括：， ， ，和。5匯票付款期限，可分為和兩種。可推算遠期又可分為“付款”和“付款”。 五計算題1一商人手持一張金額為US$3，600的匯票，提前120天向A銀行貼現，當時市場貼現率為10p.a.(按360天計算)，該商人應得票款凈值是多少？2假設目前的三個月貼現率為10 p.a.， 請用兩種方法計算其等值的利率是多少 (按360天計算)？第二章答案：一、名詞解釋指以支付金錢為目的的特種證券，是由出票人簽名于票據上，無條件地約定由自己或由他人支付一定金額的、可以流通轉讓的證券。匯票：匯票是由出票人向另一人簽發的，要求即期、定期或在可以確定的將來的時間，向某人或其指定人或來人無條件地支付一定金額的書面命令。3付對價持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出對價而取得票據。4正當持票人：是指在匯票流通的合理時間內，在付給對價的情況下，成為一張表面合格、完整，無任何所有權缺陷的匯票的持票人。5承兌人：指在票據的正面簽署承諾到期支付票款的付款人。6背書人：指在票據的背面簽署，意即將票據上的權利轉讓給后手的持票人。7承兌：指付款人在票據的正面簽署，承諾到期履行支付票款之者的票據行為。8背書：是指轉讓意志的表示。由背書人在匯票背面簽署。意即將票據上的權利轉讓給后手的票據行為。二判斷題錯對錯錯錯 錯錯錯對對三單項選擇題BAADC BBADC四填充題1發票提單保險單2本票匯票支票3設權性，要式性，無因性，流通轉讓性4結算作用信用作用流通作用抵消債務作用5即期遠期見票后若干天出票后若干天五計算題1US￥3，480= 3，600（1-120/36010%）2方法1：利率=貼現率/（1-貼現率時間）= 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a.方法2：貼現息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5凈值 = 100-2.5 = 97.5利率= 2.5 / 97.5 360 / 90 = 10.26 % p.a.第三章 匯款結算方式一、名詞解釋:順匯、逆匯、電匯、信匯、票匯、退匯二、判斷題: 1. 通常票匯方式下收款人收妥資金的的時間比使用電匯方式要短。錯2. 使用電匯時資金到賬速度快, 但是費用比信匯高.。對3. 匯款結算都是通過銀行來傳遞資金的, 所以是以銀行信用為基礎的結算方式。錯4. 預付貨款可以保證進口商得到所需的貨物。錯5. 未開設清算帳戶的兩家銀行之間發生匯款業務時,至少需要通過一家碰頭行才能結清頭寸。對6. 信匯委托書可以通過背書而流通轉讓。錯7. 如果匯出行與匯入行之間互設清算帳戶, 則肯定使用電匯辦理客戶匯款。錯8. 對進口商而言, 售定比預付貨款的風險要小。對9. 使用票匯時，銀行即期匯票一經交付，通常不能主動止付；但若遺失或被偷盜, 則可辦理掛失止付。對10. 匯款方式目前廣泛應用于國際貿易貨款結算。錯三、填充題: 1. 匯款結算方式一般有四個當事人：匯款人，收款人，_和_。2. 銀行按匯款人的申請辦理_匯款業務；按匯出行的指示辦理_匯款業務。3. _方式適用于急需用款和大額匯款。4. 電匯方式的特點有_、_、_等。5. 信匯方式的特點有_、_、_等。第三章答案一、名詞解釋: 順匯：是指債務人使用一定方式主動將款項支付給債權人，結算過程中資金的流向與單據的傳遞方向相同。逆匯：是指債權人主動委托第三者(一般是債權人所在地銀行)，向國外債務人收取款項，結算過程中資金的流向與單據的傳遞方向相反。電匯： 匯出行應匯款人的申請，用加押電報、電傳或SWLFT形式指示匯入行（國外聯行或代理行）解付一定數額款項給指定收款人的一種匯款方式。信匯：匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權匯入行（國外申請或代理行）解付一定數額款項給指定收款人的一種匯款方式。票匯：匯出行應匯款人的申請，開出一張有指定解付行的銀行即期匯票給匯款人，收款人憑匯款人交付的票據取款。這種以銀行即期匯票作為匯款工具的支付方式稱為票匯。退匯：在匯款解付之前，由匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。二、判斷題: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 三、填充題: 1. 匯出行和付款行2. 匯出匯款，匯入匯款3. 電匯4. 交款迅速、安全可靠、費用相對較高等5. 匯款在途時間長、銀行可短期占用資金、匯費低廉等第四章 托收結算方式一、名詞解釋1、托收 2、光票托收 3、跟單托收4、付款交單 二、判斷題1、托收是一種付款人主動向收款人支付貨款的方式。（ 錯 ）2、在托收業務中，銀行的一切行為是按照托收委托書來進行的。（ 對 ）3、光票托收和跟單托收一樣，都是用于貿易款項的收取。（ 錯 ）4、托收因是借助銀行才能實現貨款的收付，所以托收是屬于銀行信用。（ 錯 ） 5、從理論上講，承兌交單相比于付款交單對于買方更為便利，因為承兌交單中買方承兌后即可提貨，往往可以不必自備資金而待轉售所得的貨款到期時付款。（ 對 ）6、托收業務中，代收行對于匯票上的承兌形式，只負責表面上完整和正確之責，不負簽字的正確性，或簽字人是否有權限簽署之責。（ 對 ）7、委托人在出口托收申請書上可指定代收行，如不指定，委托行可自行選擇它認為合適的銀行作為代收行。委托行由于使用其他銀行的服務而發生的費用和風險，在前種情況下由委托人承擔，在后種情況下由委托行承擔。（ 錯 ）8、托收業務中，只要選擇合適的委托行和代收行，委托人收回貨款就不成問題。（ 錯 ）9、相比于付款交單，承兌交單一定是遠期付款，對買方比較有利。（ 對 ）10、無論何種情況下，代收行同意進口商憑信托收據借貨后產生的風險和后果都由出口商承擔。（ 錯 ）三、選擇題1、在托收業務中，以下關系中不屬于委托代理關系的是（ C ）A委托人和委托行B委托行和代收行C代收行和付款人D委托人和“需要時的代理”2、以下不屬于代收行義務的是（ D ）A收到單據應與托收指示核對，如單據有遺失立即通知委托行；B按單據的原樣，根據托收指示向付款人提示；C對于匯票上承兌的形式，負責表面上完整和正確之責；D在匯票遭到拒絕承兌或拒絕付款時，負責作成拒絕證書。3、DP，TR意指（ C ）A付款交單B承兌交單C付款交單憑信托收據借單D承兌交單憑信托收據借單4、承兌交單方式下開立的匯票是（ B ）A即期匯票 B遠期匯票C銀行匯票 D銀行承兌匯票5、托收出口押匯是（ A ）A出口地銀行對出口商的資金融通；B出口地銀行對進口商的資金融通；C進口地銀行對出口商的資金融通；D進口地銀行對進口商的資金融通。6、在托收業務中，如發生拒付，為了照料處理存倉、保險，重行議價，轉售或運回等事宜，委托人可指定一個在貨運目的港的代理人辦理，這個代理人是（ B ）。A委托行B“需要時的代理”C代收行D承運人7、進口商付清貨款后，代收行往往會（ C ）記托收行賬戶并向托收行發去相應通知書，托收行收到通知書后將貨款（ ）記出口方賬戶。A借，貸B借，借C貸，貸D貸，借8、即期付款交單中，出口商往往開立（ A ），通過代收銀行向進口商提示。A即期匯票B遠期匯票C銀行匯票D銀行承兌匯票9、在跟單托收業務中，出口商不能通過采取（ D ）方式來減少和消除風險。A調查了解進口商的資信和作風；B盡可能爭取“到岸價格”（CIF）交易，爭取自辦保險；C盡可能爭取即期付款交單方式；D盡可能爭取承兌交單方式。10、光票托收一般不用于（ B ）的收取。A出口貨款尾款B出口貨款C傭金D樣品費第四章答案一、 名詞解釋1、托收是債權人（出口商)為向債務人（進口商)收取款項，出具匯票(債權憑證)委托銀行代為收款的一種支付方式。2、凡僅是把資金委托銀行代為收款的，稱作光票托收。3、跟單托收是指委托銀行代收的憑證不僅有資金單據，而且還需附以代表裝運貨物的貨運單據的托收方式。4、付款交單是指受委托處理代收業務的代收行，必須在付款人(進口商)付清票款以后，才能交付貨運單據的一種方式。 二、 是非題1、（ 錯 ） 2、（ 對 ）3、（ 錯 ） 4、（ 錯 ） 5、（ 對 ） 6、（ 對 ）7、（ 錯 ） 8、（ 錯 ）9、（ 對 ） 10、（ 錯 ）三、 選擇題1、（ C ） 2、（ D ）3、（ C ） 4、（ B ）5、（ A ） 6、（ B ）7、（ C ） 8、（ A ）9、（ D ） 10、（ B ）第五章 信用證結算方式一、名詞解釋1、跟單信用證 2、不可撤銷信用證3可撤銷信用證 4、保兌信用證5、遠期信用證 6、可轉讓信用證二、是非題1、信用證的開立說明了開證行接受了開證申請人的要求，因此信用證體現了開證行對開證申請人的承諾。（ 錯 ）2、跟單信用證中使用的是商業匯票，因此信用證結算方式是一種商業信用。（ 錯 ）3、信用證的開證行是第一付款人，因此開證行的資歷和信用是出口商出運貨物是否能如期收回貨款的主要因素。（ 對 ）4、跟單信用證是一種銀行承擔第一性付款責任的書面承諾，因此開證行對出口商負責付款是沒有限度和條件的，出口商可以無條件地取得貨款。（ 錯 ）5、跟單信用證開立的基礎是銷售合約，因此信用證下當事人不僅受信用證條款的約束，而且同時受銷售合約條款的約束。（ 錯 ）6、信用證是開證行應申請人的申請而向受益人開立的，因此在受益人提交了全套符合信用證規定的單據后，開證行在征得開證申請人同意的情況下向受益人付款。（ 錯 ）7、信用證有效期是指受益人能夠利用信用證的最遲期限，這個期限是指受益人向出口地銀行提示單據最遲的日期。（ 錯 ）8、對受益人來說，保兌行和開證行承擔同樣的責任，他可以要求其中任何一個銀行履行付款責任，但是他首先要服從信用證條款的規定。（ 對 ）9、即期付款信用證可以是開證行自己付款，也可以由其他銀行付款；可以要求受益人提供匯票，也可以不要求提供匯票。（ 對 ）10、對開信用證即對背信用證，是一種從屬信用證，這種信用證是受益人把開證行開給他的信用證用作支持其往來銀行開給其供貨商的另一信用證。（ 錯 ）三、選擇題1、在結算方式中，按出口商承擔風險從小到大的順序排列，應該是（ B ）。A付款交單托收、跟單信用證、承兌交單托收B跟單信用證、付款交單托收、承兌交單托收C跟單信用證、承兌交單托收、付款交單托收D承兌交單托收、付款交單托收、跟單信用證2、以下不屬于信用證特點的是（ C ）。A信用證是由開證銀行承擔第一性付款責任的書面文件；B開證銀行履行付款責任是有限度和條件的；C信用證是一種商業信用；D信用證是一項獨立的，自足性的文件。3、信用證對出口商的作用是（ D ）。A不必占用資金，反而能得到開證手續費的收入；B獲得一筆數目可觀的結算手續費；C可以憑信托收據，要求開證行先交付單據，在出售貨物后再交付貨款；D只要將符合信用證條款的貨運單據交到出口地與他有來往的銀行，即能完全地取得貨款，加速資金周轉。4、信用證的第一付款人是（ A ）。A開證行B通知行C議付行D開證申請人5、一般來說，保兌行對所保兌的信用證的責任是（ C ）。A在議付行不能付款時，承擔付款責任；B在開證行不能付款時，承擔付款責任；C承擔第一性的付款責任；D在開證申請人不能付款時，承擔付款責任。6、按照國際商會UCP600的解釋，所有的信用證都應該為（ B ）。A可撤銷信用證；B不可撤銷信用證；C既可能是可撤銷信用證，也可能是不可撤銷信用證；D由開證行和受益人協商確定。7、下列關于議付信用證項下的匯票說法正確的是（ A ）。A既可以是即期匯票，也可以是遠期匯票；B只能是即期匯票；C只能是遠期匯票；D不需要匯票。8、可轉讓信用證下辦理交貨的是（ D ）。A第一受益人B開證申請人C中間商D第二受益人9、可轉讓信用證在使用時，轉讓行不可以改變（ A ）。A有關商品品質規格的條款；B信用證總金額；C商品單價；D裝運期和信用證有效期。10、（ B ）是一類允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。A即期付款信用證B預支信用證C對開信用證D保兌信用證第五章答案一、名詞解釋1、跟單信用證是一種銀行在一定條件下承擔第一性付款責任的書面承諾.它是進口方銀行（開證行）根據進口商（申請人）的申請和要求，向出口商（受益人）開立，憑規定的單據，在一定期限內，支付一定金額的書面保證文件。2、不可撤銷信用證是信用證一經開出并經受益人接受后，開證行便承擔了按照信用證上所規定的條件履行付款義務的憑證，在信用證有效期內，除非得到信用證有關當事人的同意，開證行不能撤銷或修改信用證。3可撤銷信用證是指信用證在議付前可未經受益人同意，隨意修改或撤銷的信用證。4、保兌信用證是指一家銀行所開的信用證，經由另一家銀行加以保證兌付。5、遠期信用證是受益人提示單據后，開證行和保兌行并不立即付款，而是按照信用證上或匯票上規定的日期，或是自己履行付款義務，或是保證付款人到期履行義務的信用憑證。6、可轉讓信用證是指開證行授權可使用信用證的銀行(通知行)在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉讓給一個或數個第三者，即第二受益人的信用證。二、判斷題1、（ 錯 ） 2、（ 錯 ）3、（ 對 ） 4、（ 錯 ）5、（ 錯 ） 6、（ 錯 ）7、（ 錯 ） 8、（ 對 ）9、（ 對 ） 10、（ 錯 ）三、選擇題1、（ B ） 2、( C ）3、（ D ） 4、（ A ）5、（ C ） 6、（ B ）7、（ A ） 8、（ D ）9、( A ） 10、( B )第六章 銀行保函與備用信用證一、名詞解釋1、銀行保函 2、獨立性保函 3、從屬性保函4、直開保函 5、轉開保函 6、投標保函二、判斷題1、簽發保函意味著擔保行承擔了一項確定的負債。因此，擔保行出于自身利益的考慮，在簽發保函之前往往要對申請人的資信情況及財務狀況、擔保品及反擔保措施、項目可行性及效益、保函申請書或委托擔保協議等內容進行詳盡的審查。（ ）2、轉開保函是最基本的一種開立保函方式。（ ）3、獨立性保函中擔保人承擔第一性的償付責任，即擔保人的償付責任獨立于申請人在交易合同項下的義務。（ ）4、保函的修改必須經有關當事人一致同意后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視為無效。（ ）5、任何一份銀行保函都有保兌行這一基本當事人。（ ）6、銀行在為申請人開立銀行保函時，為了控制自身風險，往往都要求申請人提供反擔保。（ ）7、銀行保函的修改必須經有關當事人一致同意后，由受益人向擔保行提出書面的修改申請。（ ）8、銀行保函的應用范圍要遠遠大于普通的跟單信用證，可以用于保證任何一種經濟活動中任何一方履行其不同的責任與義務。（ ）9、保函的擔保期限即保函的有效期，只有在保函的有效期內，擔保行才承擔保證責任。所以受益人必須在規定的期限內向擔保行提出賠付要求，否則擔保行可以不付款或不履行賠償義務。（ ）10、在向受益人賠付后，擔保行有權向申請人或反擔保人索償。如果申請人不能立即償還擔保行已支付的款項，擔保行有權處置保證金或抵押品；如果處置后仍不足抵償，擔保行自行承擔該損失。（ ）三、選擇題1、開立保函申請書是（ ）代表了一定的法律義務和責任劃分的書面文件。A申請人與擔保行之間；B申請人與通知行之間；C申請人與受益人之間；D擔保行與轉遞行之間。2、以下不屬于申請人的主要責任是（ ）。A嚴格按照合同的規定履行自己義務，避免保函項下發生索償和賠償；B索償時應按保函規定提交符合要求的索償證明或有關單據；C承擔保函項下的一切費用和利息；D在擔保行認為必要時，預支擔保保證金，提供反擔保。3、賣方或承包方（申請人）委托銀行向買方或業主（受益人）出具的，在不能履約時保證退還與預付款等額的款項，或相當于合約尚未履行部分相應比例的預付金款項的保函，稱為（ ）。A維修保函B履約保函C保留金保函D預付款保函4、提貨保函的受益人為（ ）。A銀行B出口商C船公司D進口商5、以下不屬于銀行保函和跟單信用證相同點的是（ ）A兩者都是由銀行作出的承諾；B. 兩者形式相似；C. 兩者都是單據化業務；D. 銀行對單據的審核責任都僅限于表面相符。6、在（ ）中，擔保人的償付責任從屬于或依附于申請人在交易合同項下的義務。申請人是否違約要根據基礎合同的規定以及實際履行情況來作出判斷的，這往往使銀行因卷入買賣雙方的貿易糾紛而進退兩難。A從屬性保函B. 獨立性保函C. 付款保函D. 透支保函7、保函項下擔保權益的享受者，也就是有權按保函規定通過提交某種單據或聲明向擔保行索取款項的人，是保函的（ ）。A申請人B. 擔保行C. 受益人D. 反擔保行8、在下列哪種情況下，往往不需要保兌行。（ ）A擔保行信譽、資金實力較差；B. 申請人信譽、資金實力較差；C. 擔保行處于外匯緊缺的國家；D. 擔保行處于政治經濟局勢動蕩的國家。9、投標保函的申請人是（ ）。A招標國政府B. 招標人C. 投標人D. 中標人10、下列不屬于進口類保函的是：（ ）。A付款保函B. 租賃保函C. 提貨保函D. 質量保函第六章答案一、名詞解釋1、銀行保函又稱銀行保證書，是指銀行根據申請人的請求向受益人開立的，擔保在申請人未能按雙方協議履行其責任或義務時，擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內的某種支付責任或經濟賠償責任。2、 獨立性保函是指擔保人承擔第一性的償付責任的保函，即擔保人的償付責任獨立于申請人在交易合同項下的義務。3、從屬性保函是指擔保人的償付責任從屬于或依附于申請人在交易合同項下義務的保函。4、直開保函是指擔保行應合同一方當事人的申請，徑向合同的另一方開立以其為受益人的保函，并憑此直接向該受益人承擔擔保責任。5、轉開保函是指申請人所在地的銀行應其客戶的請求，根據合同的有關規定以及受益人所在國的慣常做法和法律要求，以提供反擔保的方式來委托另一家銀行（即擔保行）出具保函，由后者向受益人承擔擔保責任的保函。6、投標保函是指在國際招標中，擔保行應投標人的請求向招標人出具的保函，保證投標人在開標前不撤標、不改標，并且在中標后按照招標文件的規定及投標人在報價中的承諾，在一定時間內與招標人簽訂合同并提交履約保函。二、是非題1、（ 錯 ） 2、（ 錯 ）3、（ 對 ） 4、（ 對 ）5、（ 錯 ） 6、（ 對 ）7、（ 錯 ） 8、（ 對 ）9、（ 對 ） 10、（ 錯 ）三、選擇題1、（ A ） 2、（ B ）3、（ D ） 4、（ C ）5、（ B ） 6、（ A ）7、（ C ） 8、（ B ）9、（ C ） 10、（ D ）第七章 國際保理一、名詞解釋:國際保理、公開保理、隱蔽保理、雙保理模式二、單項選擇題: 1. 以下各項除了( )以外, 都屬于保理服務的內容. A . 貿易融資 B. 代辦會計處理 C. 資信調查 D. 貨幣兌換2. 以下( )不是保理融資的特點A . 融資比例較高 B .絕對沒有追索權融資 C . 融資條件低、手續簡便 D .融資額度靈活3. 季節性貨物的出口企業采用保理商的( )服務有助于提高業務管理效率,降低成本 A . 賬戶管理 B . 信用調查 C . 貿易融資 D . 銷售風險控制4. 目前的國際保理業務, 較多采用( ) A . 一攬子保理 B . 隱蔽保理 C . 雙保理 D . 單保理5. 在國際保理服務中, 國際保理商聯合會成員使用( )系統來傳遞業務信息 A . SWIFT B . CHIPS C . EDI D . CHATS6. 國際保理服務產生的背景是國際貿易中存在的( ) A .收款風險 B .資金周轉壓力 C .信用控制和賬款管理需求 D .以上都是7. 對于出口商在已核準信用額度內的發貨所產生的應收賬款，保理商提供( )壞賬擔保 A .50% B .75% C .100% D .85% 8. 保理服務的成本費用不包括( ) A .承諾費 B . 傭金和融資利息 C .單據處理費 D .資信調查費 9. 在隱蔽保理中，保理商一般主要提供提供( )服務。 A . 資信調查 B . 發票貼現融資 C . 壞賬擔保 D . 賬務管理 10. 保理商收到出口商申請保理服務后必須在( )內決定是否接受并通知給出口商。 A .10天 B .12天 C .15天 D . 14天 三、判斷題: 1. 保理融資屬于長期融資，主要適用于資本型貨物貿易的融資需求。2. 無追索權的保理融資，有助于出口商提前確認和實現銷售收入，增加現金資產，降低了企業的資產負債比率，改善了企業的財務狀況，3. 通常所說的標準保理就是指到期保理. 4. 由于貿易糾紛而導致進口商拒付時, 保理商對出口商沒有追索權. 5. 我國最早開辦保理服務的銀行是中國銀行.6. 保理融資利率根據實際預支金額的大小，參照當時市場利率水平而定，通常要比銀行利率高一點.7. 國際保理服務涉及多項內容, 利用保理結算方式與信用證結算一樣繁瑣.8. 國際保理服務是為出口商提供的綜合性結算融資服務,所以對進口商沒什么作用.9. 在公開保理中，保理商除了提供發票貼現融資服務外，其他的保理服務項目如資信調查、壞賬擔保、賬務管理等通常不予提供。10. 出口商在保理信用額度內發貨后，須將發票和運輸單據正本直接交給保理商。四、填充題: 1. 保理商提供的服務可包括：_、_、_、_、_等。2. 出口商獲得無追索權保理融資時，其資產負債表上的應收賬款_，現金_，資產負債率_。3. 保理融資期限_，主要適用于滿足_的融資需求。4. 保理信用額度反映的是針對出口商的供貨，進口方_。這一額度可以是_額度，也可以是_額度。5. 在雙保理模式下，出口保理商提供_及_服務，進口保理商提供_、_、_等服務。第七章答案一、名詞解釋: 國際保理：指保理商與出口商之間的一種協議安排。據此協議，保理商通過收購應收賬款向出口商提供包括進口商資信調查、100%的壞賬擔保、應收賬款的代收或管理以及貿易融資的一攬子綜合性金融服務項目。公開保理：是指當出口商將應收賬款出售給保理商后，由保理商出面向進口商收款，同時出口商以書面形式將保理商的參與情況通知進口商，要求進口商將貨款付給保理商。隱蔽保理：是指出口商因為不愿讓進口商了解其因缺乏流動資金而需要轉讓應收賬款等原因，在把應收賬款出售給保理商以后，仍然由自己向進口商收款，然后再轉交給保理商，而不將使用保理業務的事實告知進口商。雙保理模式：即涉及進出口雙方保理商的保理業務模式。在這種模式下，出口商和出口保理商簽訂保理協議，將其在國外的應收賬款轉讓給出口保理商，而由出口保理商與進口保理商簽訂代理協議，向進口保理商再轉讓有關的應收賬款，并且委托進口保理商直接與進口商聯系收款。二、單項選擇題: 1. D 2. B 3. A 4. C 5. C 6. D 7. C 8. A 9. B 10. D三、判斷題: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 四、填充題: 1. 貿易融資、結算、代辦會計處理、資信調查、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收和信用風險控制與壞賬擔保等2. 應收賬款減少,現金增加，資產負債率降低3. 較短，消費品信用銷售4. 所能承受的最大支付能力，單筆額度，循環額度5. 融資及賬務管理, 銷售額度核定、壞賬擔保、債款催收等服務第八章 福費廷一、名詞解釋: 福費廷、寬限期、承諾期、承諾費、選擇期、選擇費二、單項選擇題: 1. 率先開創福費廷融資業務的是( B ) A.美國的商業銀行 B.瑞士蘇黎世銀行協會 C.東歐國家的銀行 D.英國的商業銀行2. 以下對福費廷業務特點描述正確的是( C ) A.涉及金額大、浮動利率融資 B.涉及金額小、浮動利率融資 C.涉及金額大、固定利率融資 D.涉及金額小、固定利率融資3. 福費廷業務中,除( D )以外都是擔保被包買票據的可行辦法A.使用銀行保函 B.使用備用信用證C.擔保行在票據上作保付簽字 D.由政府出面擔保4. 以下( B )不是歐洲三大福費廷市場. A. 倫敦 B. 鹿特丹 C. 蘇黎世 D. 法蘭克福 5. 福費廷商包買票據時買斷的風險不包括( A ) A. 欺詐風險 B. 市場風險 C. 商業風險 D. 匯率風險 6. 出口商利用福費廷可預知融資費用和成本，從而( A )A .有效地控制交易的成本收益，鎖住利潤B .增加貿易競爭優勢C .增強清償能力，美化財務狀況D .提前實現出口退稅7. 進口方銀行為福費廷項下票據提供擔保時出具的獨立擔保文件必須是( D )A .不可撤銷的 B .無條件的 C .可轉讓的 D .以上都是8. 福費廷主要運用于延期付款的( B )等貿易中 A .紡織品、食品、日用品 B . 成套設備、機器、飛機、船舶 C .煤炭、石油、天然氣 D .化妝品、奢侈品、藥品9. 國內最早開辦福費廷業務的銀行是( C )A .中國進出口銀行 B .中國工商銀行 C .中國銀行 D .交通銀行10. 制約我國福費廷業務規模擴大的原因之一是( C )A .受到目前的金融法律法規的限制B .國內銀行流動性過剩C .我國票據市場發展相對落后，二級市場遠不成熟D .我國金融機構對海外國家政策、銀行資信狀況有著非常系統的了解和研究三、判斷題:1.福費廷業務適用于采用遠期付款條件通常為中長期的分期付款的貿易結算.對2.福費廷商以無追索權方式買斷的是貨物發票.錯3.由于沒有二級市場,所以通過福費廷業務收購的應收債權的流動性較差.錯4.福費廷商只包買基于真實貿易背景開立的票據.對5.在“風險參與”式的業務中, 福費廷商參與的份額必須為票據的全部金額.錯6.福費廷業務為出口商提供的是優惠利率融資.錯 7.福費廷業務與一般貼現業務不同,它所涉及的分期支付票據通常期限最長可達數年.對8.福費廷業務只能對出口商提供融資作用，對進口商則是毫無融資作用的.錯9.包買商能采用“加速還款”法來減輕包買票據業務中的風險損失. 錯10.出口商使用福費廷業務導致進口商會承擔較高的貨物交易價格.對 四、填充題: 1. 福費廷不僅僅是一種_工具，更是一種_工具。2. 出口商使用福費廷可以將與收款相關的_、_、_、_等風險全部轉嫁給包買商承擔。3. 福費廷業務中_，或_是應收賬款的載體，而且票據通常需_擔保。4. 福費廷業務融資成本包括：_、_、_等。5. 福費廷業務中票據的貼現率一般有_和_兩種。第八章答案一、名詞解釋: 福費廷：也稱為包買票據，是一項與出口貿易密切相關的新型貿易融資擔保結算方式。簡單地講，是福費廷商也即包買商無追索權地買斷由于商品或勞務出口而產生的未到期應收賬款的業務行為。具體表現為福費廷商無追索權地貼現代表應收賬款的