審計(jì)部門崗位職責(zé)及工作流程一、崗位職責(zé)（一）審計(jì)經(jīng)理1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，主持內(nèi)務(wù)審計(jì)部的日常工作；2、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計(jì)工作流程；3、擬定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定各類審計(jì)事項(xiàng)，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施；4、組織協(xié)調(diào)審計(jì)過程中和公司下屬公司、部門的關(guān)系，實(shí)施內(nèi)部各類審計(jì)事項(xiàng)，下達(dá)審計(jì)工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；5、 審核審計(jì)工作方案，并對審計(jì)方案提出指導(dǎo)性意見；6、指導(dǎo)下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對下屬工作中碰到的關(guān)鍵性問題提出指導(dǎo)性解決意見；7、 復(fù)核審計(jì)工作底稿，最終確定審計(jì)工作報(bào)告，提出最終審計(jì)意見；8、 復(fù)核本部門費(fèi)用，并負(fù)責(zé)向辦公室提出本部門的采購計(jì)劃；9、 制定部門發(fā)展計(jì)劃并對本部門員工培訓(xùn)、晉級、獎(jiǎng)懲、人事調(diào)整等方面提出建議；10、 負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本部門工作，完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。（二）審計(jì)人員1、根據(jù)公司的財(cái)務(wù)管理制度及其他相關(guān)內(nèi)部管理制度、公司的具體情況，起草審計(jì)規(guī)章制度、制定具體的審計(jì)工作方案；2、對公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制的可靠性、有效性和完整性進(jìn)行審查和評估；3、對公司組織結(jié)構(gòu)、系統(tǒng)和程序是否恰當(dāng)進(jìn)行審查和評估，以確保成果與既定目標(biāo)一致；4、對用以確保遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標(biāo)的各項(xiàng)制度進(jìn)行審查和評估；5、對確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關(guān)措施進(jìn)行審查和評估；6、了解和評價(jià)公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理 工作；7、必要時(shí)，對屬于內(nèi)部審計(jì)任務(wù)規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進(jìn)行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；8、 按照審計(jì)工作計(jì)劃及審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，制定具體的審計(jì)工作方案；9、 按照已批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)工作方案，負(fù)責(zé)具體審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施；10、 取得審計(jì)工作證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，并對取得的審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；11、 負(fù)責(zé)起草審計(jì)報(bào)告，客觀地反映被審計(jì)單位或部門的情況，客觀公正地給予評價(jià)，并提出建設(shè)性的建議和處理意見；12、 確保內(nèi)部審計(jì)、調(diào)查和檢查報(bào)告的完整性、及時(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性；13、 負(fù)責(zé)審計(jì)資料的立卷，收集、整理歸檔工作；14、 制定個(gè)人工作目標(biāo)和計(jì)劃，并向部門經(jīng)理提出改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的建議；15、 完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。二、工作流程1、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展目標(biāo)和內(nèi)部控制情況制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、審計(jì)經(jīng)理根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃和總經(jīng)理的臨時(shí)指令確定具體審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)對象和實(shí)施時(shí)間，指定相關(guān)人員組成審計(jì)小組；3、審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目展開審前調(diào)查，審計(jì)組長依據(jù)調(diào)查的具體情況，擬定審計(jì)工作方案，并報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)；4、審計(jì)經(jīng)理對被審計(jì)單位（部門）下達(dá)審計(jì)通知，并要求被審單位（部門）按通知要求準(zhǔn)備好相關(guān)資料；5、審計(jì)小組進(jìn)駐被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)部門后，開展審計(jì)工作，對相關(guān)人員展開調(diào)查、詢問，對相關(guān)資料進(jìn)行檢查、分析、復(fù)核，編制審計(jì)工作底稿，并對重要的審計(jì)憑據(jù)復(fù)印留底。審計(jì)組長、部門經(jīng)理對審計(jì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并對審計(jì)底稿提出指導(dǎo)性意見；6、審計(jì)組長擬定審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的情況或問題提出相應(yīng)的審計(jì)意見和建議，同時(shí)征求被審計(jì)單位、相關(guān)人員的意見，并報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，形成正式的審計(jì)報(bào)告；7、審計(jì)經(jīng)理針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出自己的審計(jì)意見，審計(jì)報(bào)告最終定稿，向被審計(jì)單位傳送審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議，并將被審計(jì)單位或部門的反饋意見和審計(jì)報(bào)告一起報(bào)送公司常務(wù)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)；8、審計(jì)人員對被審計(jì)單位（部門）的審計(jì)情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，收集被審計(jì)單位或部門對審計(jì)結(jié)果的回饋，和審計(jì)資料一起整理歸檔。三、工作流程圖3、審計(jì)小組審前調(diào)查2、部門經(jīng)理確定具體審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)對象和實(shí)施時(shí)間、指定人員組成審計(jì)小組1、審計(jì)工作計(jì)劃1、總經(jīng)理臨時(shí)指令5、部門經(jīng)理復(fù)核 6、 下達(dá)審計(jì)通知7、審計(jì)人員開展審計(jì)工作，編制審計(jì)工 作底稿8、審計(jì)小組、部門經(jīng)理復(fù)核9、確定工作底稿10、審計(jì)組長擬定審計(jì)報(bào)告11、征求被審計(jì)單位、個(gè)人的意見12、審計(jì)部門經(jīng)理批準(zhǔn) 13、審計(jì)報(bào)告14、向被審計(jì)單位（或部門經(jīng)理）、分管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送審計(jì)報(bào)告、審計(jì)意見15、收集被審計(jì)單位