附件清遠市清新區農村信用合作聯社信貸資產七級分類實施細則（試行）第一章 總則第一條 根據中國銀行業監督管理委員會貸款風險分類指引（銀監發200754號）、小企業風險分類方法（銀監發200763號）、廣東省農村合作金融機構信貸資產七級分類管理暫行辦法（粵農信聯發201376號）等有關規定，結合我區農信社信貸資產實際情況，特制定本細則。第二條 信貸資產七級分類（以下簡稱七級分類）是以風險為基礎來評估信貸資產質量的分類方法。通過對借款人財務、非財務、現金流量和擔保等因素的連續監測和分析，動態、真實地反映借款人各個時期的還款能力、還款意愿及貸款風險變化情況，判斷貸款的實際損失程度，并按照風險程度將信貸資產分為正常一、正常二、關注一、關注二、次級、可疑和損失等七類。前四類合稱正常信貸資產，后三類合稱為不良信貸資產。七級分類設置與監管部門（原五級分類）貸款五級分類的對應關系如下：（一）正常一、正常二對應原五級分類的正常類。（二）關注一和關注二對應原五級分類的關注類。（三）次級類、可疑類和損失類分別對應原五級分類的次級、可疑和損失類。第三條 信貸資產七級風險分類核心定義。（一）正常一：借款人能認真履行合同，沒有任何理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。（二）正常二：借款人與農信社往來情況正常，能夠履行合同，但存在影響借款人未來發展的不確定因素，只是目前尚未有足夠的理由懷疑借款人不能按時、足額償還貸款本息。（三）關注一：借款人可依靠正常經營收入償還貸款，但已存在一些可能對貸款償還產生不利影響的因素。（四）關注二：盡管借款人目前尚有能力償還貸款本息，但財務狀況持續轉差，影響借款人償債能力的不利因素已較明顯。（五）次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。（六）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。（七）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第四條 風險分類要實現以下目標：（一）促進信貸業務經辦機構樹立審慎經營、風險為本的管理理念。（二）揭示信貸資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。（三）提高風險敏感度與前瞻性，及時發現信貸管理中存在的問題，強化貸款風險精細化管理。（四）為計提貸款損失準備金提供充足依據，增強抗風險能力。第五條 七級分類應遵循以下原則：（一）真實性原則。分類應真實客觀地反映信貸資產的風險狀況。（二）及時性原則。在定期進行信貸資產七級分類的基礎上，及時、動態地根據借款人經營管理等狀況的變化調整分類結果。（三）重要性原則。對影響信貸資產七級分類的諸多因素，要緊扣各類資產核心定義進行評估和分類。（四）審慎性原則。對難以準確判斷借款人還款能力的信貸資產，應適度下調其分類等級。（五）靈活性原則。信貸資產原則上應逐筆分類。同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將多筆貸款合并分類。第六條 七級分類的對象為表內各類信貸資產（包括本外幣貸款、進出口貿易融資項下的貸款、貼現、信用卡透支、信用墊款等）和表外信貸資產（包括信用證、銀行承兌匯票、擔保、貸款承諾、已置換貸款和已核銷貸款等）。第二章 分類方法第七條 分類認定機構要通過各種現場調查、非現場的查閱和分析手段，獲取借款人財務、現金流量、非財務和擔保各方面的信息，分類時以對影響借款人還款能力的各類因素進行綜合評估，作為判斷借款人還款能力的主要依據。（一）財務狀況的評估是指農信社在對借款人經營狀況和資金實力實地調查了解的基礎上，對借款人財務報表中有關數據資料進行確認、比較，重點研究和分析借款人長短期償債能力、盈利能力和營運能力等，綜合評估借款人的財務狀況。（二）現金流量分析是指農信社根據借款人現金流量表中現金及現金等價物的信息，評估借款人產生、使用現金和現金等價物的能力、時間和確定性，判斷借款人經營活動和籌融資活動的凈現金流量變化對還款能力的影響。現場調查、非現場的查閱和分析手段，獲取借款人財務、現金流量變化對還款能力的影響。（三）非財務因素包括借款人的行業風險因素（包括成本結構、行業的成長階段、行業的經濟周期性、行業的盈利性和依賴性、產品的替代性、行業政策、法律法規、環境保護、經濟和技術環境等）、經營風險因素（包括借款人規模、所處發展階段、產品多樣化程度、經營策略、產品與市場分析、生產與銷售環節分析等）、管理風險因素（包括借款人組織形式、管理層素質和經驗、管理層的穩定性、員工素質等）、自然社會因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、地區信用環境、債務償還的法律責任以及農合機構的信貸管理。（四）擔保分析是指農信社對由借款人或第三人提供的債權保障措施進行分析，分為保證、抵押和質押三種方式。主要從法律上的有效性、價值上的充足性、擔保存續期間的安全性和執行上的可變現性進行評估，判斷擔保作為第二還款來源對借款人還款能力的影響。對抵（質）押物的評估，有市場的按市場價格定價，沒有市場的按同類抵（質）押物最低價格計算。第八條 對信貸資產進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為信貸資產的主要還款來源，擔保作為第二還款來源。第九條 分類時應把握以下事項：（一）不能用對客戶的信用評級來代替信貸資產風險的分類，信用評級只能作為分類的參考因素。（二）同一筆貸款不得進行拆分分類。（三）對零售貸款如自然人和小企業貸款主要采取脫期法，依據貸款逾期時間長短直接劃分風險類別。對農戶、自然人其他貸款可同時結合信用等級、擔保情況等級性風險分類（四）在對信用證、承兌、擔保等表外信貸資產分類時，要將該客戶近期的表內業務分類情況作為重要參考依據。原則上，對該客戶表外信貸資產分類不得高于對其近期表內信貸資產業務分類等級。第三章 分類標準第十條 為提高七級分類的準確性和效率性，根據借款對象不同，將貸款分為企事業單位貸款、小企業貸款、自然人貸款，分別使用不同的分類方法。（一）企事業單位貸款指本聯社單戶授信余額500萬元（含）以上的企事業法人、各類從事經營活動的法人組織和個體經營戶。此類貸款按照本管理辦法的要求，在對借款人財務、現金流量、非財務等各項指標進行全面、綜合分析的基礎上進行分類。貼現、表外業務墊款一并參照分類。（二）小企業貸款是指本聯社單戶授信余額500萬元（含）以下的企事業法人、各類從事經營活動的法人組織和個體經營戶。這類貸款應根據貸款逾期時間，并考慮借款人的風險特征和擔保因素進行分類。（三）自然人貸款分為自然人一般農戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。1、自然人一般農戶貸款是指農戶貸款、農戶小額信用貸款、農戶聯保貸款和助學貸款，這類貸款按照本辦法確定的矩陣分類。2、信用卡透支主要依據逾期時間進行分類。3、住房按揭貸款和汽車貸款主要依據連續違約期數或逾期時間進行分類。4、自然人其他貸款是指除自然人一般農戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。第十一條 企事業單位貸款分類標準分類認定機構在充分分析借款人及時、足額歸還貸款本息的可能性的基礎上，參照下列基本標準初步劃分企事業單位貸款分類檔次后，嚴格依據核心定義確定分類結果。（一）以下貸款劃入正常一：1、借款人財務狀況穩定、第一還款來源十分充足，不存在任何影響貸款本息及時、足額償還的因素；2、借款企業處于上升或穩定生命周期，盈利能力強，持續經營能力強，或良好經營財務狀況持續三年以上，未來仍將保持良好狀況；3、全額存單質押、全額憑證式國債質押、全額銀行承兌匯票質押、全額保證金項下授信業務、銀票貼現、銀行保證；4、借款人誠信記錄優良，在金融機構無拖欠貸款本息的記錄，也不存在任何影響借款人貸款償還能力的其他經濟和法律糾紛。（二）下列貸款一般劃入正常二：1、借款人經營情況正常，所屬行業整體運行平穩，但存在經濟或市場環境不確定的影響因素；2、借款企業與產品的生命周期已處于頂峰或開始下滑；3、企業經營期未滿三年；4、借款人財務狀況正常，主要財務指標與同業相比處于良好水平；往期財務狀況可能出現波動，但整體趨勢穩定；5、借款人信用記錄良好，目前沒有拖欠金融機構的貸款本息。（三）下列貸款一般劃入關注一： 1、貸款本金或利息逾期30天（含）以內，或已發生表外業務墊款；2、借款人業務量、盈利或現金流有所下降，或銀行負債增長較快，明顯超過自身經營增長或正常的資金需求，或負債比率高出同業正常水平；整體盈利能力下降； 3、借款人或有負債（如對外擔保、簽發商業匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升；4、企業核心項目未能如期推進或成本控制超標；5、借款人經營正常，但宏觀政治、經濟、市場、行業以及法律、法規等的變化對借款人的經營產生一定負面影響；6、借款人生產技術尚處于研發階段或不成熟，最終能否形成產品尚不能確定，或新產品未經市場檢驗，銷售前景難以預測，最終還款能力容易因市場波動或產品的成敗出現較大幅度的負面變動；借款人及擔保人的還款能力易受外部因素影響，盈利的波動性特征較為明顯，明顯缺乏行業競爭優勢；7、借款人為集團（關聯）企業，但其經營上多元化擴張趨勢明顯，主營業務不突出，內部關聯交易頻繁，或集團（關聯）內互保關系較為繁雜，難以分散風險，其經營、財務信息難以深入了解和掌握；8、借款企業發生或面臨改制（如企業分立、租賃、承包、合資等），農信社的債權可能受到不利影響；10、農信社對貸款管理存在瑕疵，如未能及時了解借款人經營及財務狀況，經審計的年度財務報表內提及的一些重要評價或持有重要保留意見，借款人未作出解釋或解釋的情況對借款人有不利影響；11、借新還舊，或者通過其他融資方式償還。（四）下列貸款一般劃入關注二： 1、貸款本金或利息逾期31天90天以內，或表外業務墊款30天以內；2、借款人的經營狀況出現明顯不利變化，關鍵性財務指標，如流動性比率、銷售利潤率等出現較大幅度下降，應收賬款、存貨和資產負債率等出現較大幅度上升，或經營由盈轉虧；3、借款人的借款總額在短期內激增并與其業務發展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，有理由懷疑借款人的財務狀況惡化和償債能力明顯下降；4、借款人正常經營收入、利潤與經營性現金流入進一步下降，連續第二年度出現虧損，出現現金流不能覆蓋到期債務的跡象；5、固定資產貸款項目出現重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期明顯延長、預算調增過大）；6、宏觀政治、經濟、市場、行業以及法律、法規等的變化對借款人的經營產生較大負面影響；7、有理由懷疑借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢農信社債務的嫌疑；8、借款人的還款意愿差，對農信社采取不合作態度，或承諾不能兌現而沒有合理解釋；9、借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的負面變化（發生經濟糾紛、訴訟，或退出），或借款人涉及對其經營財務狀況產生重大不利影響的未決訴訟，影響借款人的償債能力的可能性很大；10、借款人在其他金融機構的貸款出現不良記錄；11、未完全執行終審意見或未落實附加條件的貸款，已明顯影響貸款本息的償還；12、借款人未按規定用途使用貸款；13、違反國家有關法律法規發放的貸款；14、農信社無法有效對中長期項目的進展情況及其現金流量狀況作出定期更新評估，無法確定項目是否能夠產生明確的現金流在到期時作為還款來源；15、貸款的押品價值明顯下降，或農信社對押品失去控制；保證的有效性出現問題，將明顯影響貸款歸還。（五）下列貸款至少劃入次級類：1、借款人經營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經營活動的現金流量為負數；2、借款人不能償還其他債權人債務；3、借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產、經營性固定資產來維持生產經營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；4、借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；5、借款人內部管理出現問題，對正常經營構成實質性損害，妨礙債務的及時足額清償；6、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質性的影響；7、借款人在其他金融機構貸款被劃為可疑類；8、本金或利息逾期（含展期，下同）91天180天以內的貸款或表外業務墊款31天90天以內；9、借款人利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢金融機構債務，本金或者利息已經逾期。（六）下列貸款一般歸入可疑類：1、借款人處于停產、半停產狀態，固定資產貸款項目處于停、緩建狀態；2、借款人實際已資不抵債；3、借款人進入清算程序；4、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經營活動造成重大影響；5、借款人改制后，難以落實農信社債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；6、經過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；7、已訴諸法律追收的貸款；8、借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；9、本金或利息逾期181天以上的貸款或表外業務墊款91天以上。（七）下列貸款一般歸入損失類：1、符合財政部關于印發金融企業呆賬核銷管理辦法（2008年修訂版）的通知（財金200828號）規定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產；2、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質）押物或向擔保人追償也只能收回很少部分，預計貸款損失率超過90%。第十二條 小企業貸款分類標準（一） 小企業貸款按以下矩陣進行分類。逾期時間未逾期1至30天31至60天61至90天91至180天181至360天361天以上擔保方式信用正常二關注二次級次級可疑可疑損失保證正常一正常二關注一關注二次級可疑損失抵押正常一正常二關注一關注一關注二次級可疑質押正常一正常一正常二關注一關注二次級可疑（二）小企業發生商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）（銀監發200669號）第十八條所列舉的影響其履約能力的重大事項以及出現該指引“附錄”所列舉的預警信號時，小企業貸款的風險分類應在逾期天數風險分類矩陣的基礎上至少下調一級。（三）小企業貸款具備“企事業單位貸款分類標準”第7項所列情況之一，初分為損失貸款。第十三條 自然人一般農戶貸款、住房按揭貸款、信用卡透支、和自然人其他貸款的分類標準（一）自然人一般農戶貸款主要依據核心定義采取矩陣分類。其中，農戶信用評定等級按照清新縣農村信用社農戶信用等級評定管理辦法（暫行（清新農信聯發2009104號）的有關規定評定。自然人一般農戶貸款風險七級分類矩陣本金或利息逾期情況未逾期逾期1-30天逾期31-60天逾期61-90天優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級質押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二正常二正常二關注一關注二抵押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二正常二關注一關注一關注二關注二保證正常一正常一正常一正常二正常二關注一關注一關注一關注二關注二關注二關注二信用正常二正常二正常二正常二正常二關注一關注一關注一關注二關注二關注二關注二本金或利息逾期情況逾期91-120天逾期121-180天逾期181天270天逾期270天以上優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級質押關注一關注二次級關注二關注二次級次級次級次級可疑可疑可疑抵押關注二次級次級關注二次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑保證次級次級次級次級次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑信用次級次級次級次級次級次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑（二）自然人其他貸款主要依據核心定義采取矩陣分類，自然人其他貸款的借款人信用評定等級按照清新縣農村信用社個人客戶信用等級評定辦法（暫行（清新農信聯發2009117號）的有關規定評定。自然人其他貸款風險七級分類矩陣本金或利息逾期情況未逾期逾期1-30天逾期31-60天逾期61-90天優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級質押正常一正常一正常一正常一正常一正常二正常二關注一關注一關注二關注二關注二抵押正常一正常一正常一正常一正常二關注一關注一關注一關注二關注二次級次級保證正常一正常一正常二正常一關注一關注二關注一次級次級次級次級可疑信用正常二正常二正常二正常二關注二關注二關注一次級次級次級可疑可疑本金或利息逾期情況逾期91-120天逾期121-180天逾期181天270天逾期270天以上優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級優秀較好一般或未評級質押次級次級次級次級次級可疑次級可疑可疑可疑可疑可疑抵押次級次級可疑次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑保證次級可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑信用可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑可疑（三）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標準。正常一：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。正常二：借款人在貸款期間基本正常還本付息，曾出現過1期違約；貸款本金或利息逾期30天以內。關注一：借款人連續違約期數達2次；貸款本金或利息逾期31天60天以內。關注二：借款人連續違約期數達3次；貸款本金或利息逾期61天90天以內。次級類：借款人連續違約期數達46次；貸款本金或利息逾期91天180天以內。可疑類：借款人連續違約期數達7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。（四）信用卡透支可按照以下標準結合核心定義進行分類：逾期天數1-30天以下31-90天91天120天121天180天181天以上分類結果關注一關注二次級可疑損失（注：逾期天數：持卡人未按事先約定的還款規則在到期還款日足額償還應付款項的逾期天數）（五）自然人一般農戶貸款、住房按揭貸款和自然人其他貸款，具備“企事業單位貸款分類標準”第7項所列情況之一，初分為損失貸款。第十四條 表內外其他信貸資產分類（一）對貸款以外的各類資產，包括表外項目的直接信用替代項目，也應根據資產的凈值、債務人的償還能力、債務人的信用評級情況和擔保情況進行風險分類。分類時，要以資產價值的安全程度為核心，具體可參照貸款風險分類的標準和要求。（二）銀行承兌匯票貼現。銀行承兌匯票貼現以銀行信用為基礎，風險相對較低。分類時應主要審查票據是否合法、合規、有效。凡具有真實合法商品交易背景、票據真實、貼現手續完備有效、背書完整有效的，劃入關注二以上（含）；凡承兌銀行經營狀況不佳或出現流動性困難，貼現手續不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，劃入次級類以下（含）。（三）分類認定機構在對信用證、承兌、擔保等表外信貸資產分類時，要將該客戶近期的表內業務分類情況作為重要參考依據。原則上，對該客戶表外信貸資產分類不得高于其近期表內信貸資產的分類類別。若該客戶表內信貸資產未出現不良，或該客戶尚無表內信貸資產，一般可直接將表外信貸資產分為正常一、正常二、關注一或關注二類。（四）分類認定機構在對已置換不良貸款、已核銷貸款分類認定時，可采用批量認定的方式，即將分類理由相似、分類結果相同的表外資產按分類結果進行歸類，列表編制批量認定清單，同時對已核銷貸款在分類理由欄注明有關部門對每筆貸款批準核銷的文號、簡單說明核銷理由，并將有關部門批準核銷的文件（復印件）作為附件。第十五條 對一些特殊情況的貸款，可參照以下方法并結合核心定義進行分類。（一）違反國家有關法律法規和貸款管理的有關制度規定、未經正常貸款審批程序而形成的信貸資產，分類結果要下調一級，已劃分為損失類的不再調整。（二）重組貸款的分類。重組貸款是指由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調整的貸款。1、需要重組的貸款在實施重組前應至少歸入次級類。2、重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類。3、重組貸款的分類檔次在半年內觀察期內不得調高，觀察期結束后，應嚴格按照本辦法規定進行分類。（三）對符合財政部、國家稅務局有關規定，已經劃為呆賬的貸款，可簡化程序，批量地將其劃為損失類。（四）社（銀）團貸款的分類。社（銀）團貸款的風險類別由牽頭機構認定，并及時將認定結果書面通知參與機構。（五）同時滿足下列條件的借新還舊貸款原則上至少劃為關注一:借款生產經營活動正常,能按時支付利息；重新辦理貸款手續的貸款；貸款擔保有效；屬于周轉性貸款。為清收貸款本息、保全資產等目的發放的借新還舊貸款至少劃為次級類。（六）為盤活不良貸款而發生的重組貸款及新增貸款，一般劃入次級類以下（含）。（七）對同一借款人有多筆貸款的，若擔保條件相同，只要其中一筆出現不良，則其他的貸款都應劃入次級類以下（含）。（九）農信社向符合中華人民共和國商業銀行法規定的關系人所發放的貸款條件優于一般貸款最高劃為關注一。第四章 分類頻率及時點第十六條 分類頻率。農信社在3個月之內應對全部信貸資產至少進行一次分類。對不良貸款應嚴密監控，加大風險分類的頻率，根據信貸資產的風險狀況采取相應的管理措施。第十七條 分類時點。各分類認定機構在進行信貸資產七級分類時，應根據以下規定進行操作：（一）依據“隨時分類”的原則，每筆貸款在發放后的10個工作日內必須完成對該筆貸款的第一次分類認定工作，但遇月末發放的貸款則應于當月末完成認定工作。（二）依據“按季分類”的原則，每筆貸款的分類認定的間隔期限最長不得超過3個月，即每筆貸款自分類認定之日起的3個月內，至少必須對該筆貸款再進行一次分類認定。（三）依據“動態調整”的原則，于當季內已分類認定的貸款，在貸款管理過程中，風險狀況已發生重大變化、需重新進行分類認定的貸款，應及時重新認定；如果風險狀況未發生重大變化或不存在任何影響分類結果的因素，則該分類結果可作為當季末數據統計的最終認定結果，無需進行再次認定。第五章 認定機構、認定權限第十八條 認定機構。聯社根據權限不同設置三級認定機構（有權審批人），對信貸資產的風險等級進行科學認定。（一）聯社經營風險監督控制委員會。該委員會是本聯社信貸資產風險分類的最高權限認定機構，一般由該委員會主任委員審核認定。（二）聯社主管信貸副主任。聯社主管信貸副主任在授權范圍內對分類認定機構上報的分類結果進行審批認定。（三）分類認定機構負責人。信用社、三農貸款專營中心分中心、零售銀行部負責人在授權范圍內對本機構經辦信貸業務的分類結果進行審批認定；三農貸款專營中心總部負責人在授權范圍內對本機構和超三農貸款專營中心分中心權限的分類結果進行審批認定；公司銀行部、小企業貸款專營中心對本機構經辦信貸業務進行初分后，按權限逐級上報聯社主管信貸副主任和聯社經營風險監督控制委員會主任委員認定。第十九條 認定權限。（一）單筆100萬元（含）以下非損失類信貸資產分類，及非首次認定的損失類信貸資產分類由各信用社、三農貸款專營中心分中心、零售銀行部負責人審批；三農貸款專營中心200萬元（含）以下非損失類信貸資產分類，及非首次認定的損失類信貸資產分類由三農貸款專營中心負責人審批；500萬元（含）以下非損失類信貸資產分類，及非首次認定的損失類信貸資產分類由聯社主管信貸副主任審批；500萬元以上信貸資產分類及所有首次認定為損失類信貸資產分類均由聯社經營風險監督控制委員會主任委員最終審批。（二）七級分類認定采取逐級上報方式，對超出本級認定權限的信貸資產，在進行審查并提出分類意見后，報上一級別的認定機構（有權審批人）審批。第六章 分類程序第二十條 各分類認定機構（有權審批人）及相應崗位必須根據認定權限，嚴格按照分類的標準、方法、程序、要求等進行初分和認定。第二十一條 七級分類的基本操作流程為：整理完善信貸檔案資料客戶經理初分派駐風險經理初審分類認定機構負責人對分類結果進行認定總部對分支機構分類結果進行認定（非三農專營中心業務省略此環節）聯社主管信貸副主任簽名確認聯社經營風險監督控制委員會主任委員簽章確認分類結果歸檔。其中各分類認定機構的具體操作流程為：（一）三農貸款專營中心：客戶經理整理完善信貸檔案資料客戶經理初分并簽名確認派駐風險經理初審（三農貸款專營中心總部由風險總監初審）三農貸款專營中心分中心負責人對認定權限內的分類結果最終認定、對超認定權限的分類結果予以初步認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報三農貸款專營中心總部總經理對本部和超分中心權限的分類結果在認定權限內進行最終認定、對超認定權限的分類結果予以認定意見，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報聯社主管信貸副主任對分類認定機構上報的分類結果進行認定，對認定權限內的分類結果最終認定、對超認定權限的分類結果簽署意見后報聯社經營風險監督控制委員會認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報聯社經營風險監督控制委員主任委員會對上報的分類結果進行最終認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報分類認定機構將最終分類結果予以歸檔。（二）信用社、零售銀行部：客戶經理整理完善信貸檔案資料客戶經理初分并簽名確認派駐風險經理初審分類認定機構負責人對認定權限內的分類結果最終認定、對超認定權限的分類結果予以初步認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報聯社主管信貸副主任對分類認定機構上報的分類結果進行認定，對認定權限內的分類結果最終認定、對超認定權限的分類結果簽署意見后報聯社經營風險監督控制委員會認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報聯社經營風險監督控制委員會主任委員對上報的分類結果進行最終認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報分類認定機構將最終分類結果予以歸檔。（三）公司銀行部、小企業貸款專營中心：客戶經理整理完善信貸檔案資料客戶經理初分并簽名確認派駐風險經理初審分類認定機構負責人對分類結果予以初步認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報聯社主管信貸副主任對分類認定機構上報的分類結果進行認定，對認定權限內的分類結果最終認定、對超認定權限的分類結果簽署意見后報聯社經營風險監督控制委員會認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報聯社經營風險監督控制委員會主任委員對上報的分類結果進行最終認定，對不符合要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報分類認定機構將最終分類結果予以歸檔。第二十二條 七級分類的具體操作程序和要求為：（一）客戶經理整理完善信貸檔案資料。由信貸（含資產保全，下同）經辦人員整理借款人的信貸檔案資料，按照清遠市清新區農村信用合作聯社貸款檔案管理辦法（修訂*貸款檔案管理辦法（修訂（清新農信聯發*201390號）和本辦法的有關要求，及時查缺補漏，完善信貸檔案資料。（二）客戶經理初分。信貸經辦人員對借款人的財務、現金流量、非財務、擔保等資料（以下簡稱分類資料）進行定量和定性分析，認真閱讀信貸檔案資料，結合貸后檢查的實際情況，確定初分結果，填制分類認定表，在簽名確認后上報派駐風險經理初審。（三）派駐風險經理（或風險總監）初審。派駐風險經理對客戶經理提交的分類資料、分類工作底稿、分類認定表和初分結果進行審核，對分類結果有異議的，可要求客戶經理給予分析說明，對仍不足以釋疑的可要求客戶經理提供相關資料查證，或通過實地走訪、約談借款人等方式確認分類結果的真實性。對偏離事實的分類結果或不符合分類要求的分類資料應退回經辦客戶經理。對符合要求的提出分類意見上報分類認定機構負責人。（四）分類認定機構負責人簽章認定。分類認定機構負責人在派駐風險經理初審的基礎上，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋客戶經理重新整理上報，對符合要求的認定權限內的分類結果予以最終認定，對符合要求的超認定權限的信貸資產提出分類意見上報聯社主管信貸副主任。（五）聯社主管信貸副主任簽名認定。聯社主管信貸副主任對上報的認定結果予以簽名認定，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋分類認定機構重新整理上報。對符合要求的在認定權限內的分類結果反饋分類認定機構予以歸檔，對超認定權限的分類結果上報聯社經營風險監督控制委員會。（六）聯社經營風險監督控制委員會主任委員簽章認定。聯社經營風險監督控制委員會經過集體討論，對不符合分類要求的分類資料提出補充完善意見后反饋聯社主管信貸副主任重新整理上報。對符合要求的對上報的認定結果予以最終認定，并由聯社經營風險監督控制委員會主任委員簽章認定，將分類結果反饋分類認定機構予以歸檔。第二十三條 撰寫分類工作底稿的有關規定。（一）對300萬元（含）以內的貸款，可不撰寫分類工作底稿，超過 300萬元的必須撰寫分類工作底稿。（二）對批量認定的已核銷、已置換貸款，可不撰寫分類工作底稿。第二十四條 單筆分類的企事業單位貸款認定表格在分類認定完成后與相關貸款檔案資料歸檔。小企業貸款、自然人其他貸款、自然人一般農戶貸款、信用卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款等通過矩陣標準批量分類認定的表格，在分類認定完成后作為檔案資料專夾保管。 第七章 分類管理第二十五條 授信管理部為七級分類工作管理部門，負責對分類認定機構分類工作進行日常指導、監督和檢查工作，包括分類流程的合規性，認定工作的及時性，認定結果的真實性和認定資料的真實性、充分性等涉及分類認定的各環節工作進行監督管理。日常管理中應充分運用貸款偏離度檢查、貸款遷徙分析和同質同類比較等手段，確保分類認定機構做到七級分類真實、準確、及時地反映信貸資產質量和風險程度。七級分類管理要按照“動態調整、定期分析、落實責任、科學考核”的要求進行。（一）動態調整。分類認定機構信貸人員要隨時監測、分析經辦貸款的風險情況，認真收集與貸款有關信息，及時補充信貸檔案，并及時向本機構負責人提出調整形態發生變化的貸款類別的建議。分類認定機構的七級分類工作要與日常信貸管理工作緊密結合，適時組織對借款人的經營情況和償債能力的分析，派駐風險經理應加強對信貸資產七級分類的監督檢查，督促分類認定機構建立動態管理機制。（二）定期分析。分類認定機構應定期對本機構七級分類情況進行匯總分析，并將分類結果及其結構、報告期間分類結果的異常性變化及其成因、分類過程中存在的主要問題、改進措施等情況定期形成報告向授信管理部匯報，授信管理部匯總分析后向聯社經營管理層反映相關情況。報告的內容主要包括：1、分類的基本情況及其結構分析，重點分析偏離度和遷徙率；2、與上季、年初、上年同期比較各類資產的變化情況，并分析每類變化的原因；3、分類過程中存在的主要問題，包括新增不良資產成因分析以及影響資產質量變動的典型案例等；4、對分類的變化趨勢進行分析并提出下階段的具體工作措施。（三）落實責任、科學考核。授信管理部將責任分別落實到有關責任人，做到人員落實、任務落實、措施落實；同時根據七級分類的要求，合理確定各項考核指標,重點關注分類信息的全面性、分類程序的嚴密性、分類標準的審慎性、分類結果的準確性等，對責任人進行嚴格考核，并根據七級分類的結果制定切實可行的不良信貸資產控制和清收盤活計劃。第二十六條 授信管理部根據工作需要，可通過非現場監管、現場檢查、定期非定期檢查、交叉檢查、抽查等方式對轄內分類認定機構的七級分類質量情況