分公司財務節約管理制度一、總則（一）目的為加強分公司財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，強化成本控制，實現節約增效，保障分公司持續健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及總公司相關財務制度規定。2.效益性原則：以提高經濟效益為核心，合理配置資源，降低成本費用，實現利潤最大化。3.全面性原則：涵蓋分公司財務活動的全過程，包括預算編制、資金管理、成本控制、費用報銷等各個環節。4.全員參與原則：財務節約管理涉及分公司每一位員工，全體員工應積極參與，共同落實節約措施。二、預算管理（一）預算編制1.各部門應于每年末根據分公司年度經營目標和工作計劃，結合本部門實際情況，編制下一年度部門預算。預算內容應包括收入、成本、費用、資產購置等詳細項目。2.預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮各項業務的必要性和合理性，杜絕不合理的開支。3.財務部門負責對各部門預算進行匯總、審核和平衡，形成分公司年度預算草案，報分公司管理層審批。（二）預算執行1.經批準的年度預算是分公司財務活動的依據，各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現偏差并采取措施加以糾正。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。調整預算應說明原因、調整金額及對分公司財務狀況和經營成果的影響。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、成本費用控制率、資金周轉率等。2.預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。三、資金管理（一）資金籌集1.分公司應根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集應優先考慮內部留存收益，如確需外部融資，應按照總公司相關規定履行審批手續。2.加強對資金籌集成本的控制，選擇成本較低、風險較小的融資渠道和方式。（二）資金使用1.嚴格執行資金審批制度，所有資金支出必須經過規定的審批流程，確保資金使用的合理性和合規性。2.優化資金配置，提高資金使用效率。優先保障重點項目和關鍵業務的資金需求，合理安排資金支付順序。3.加強資金安全管理，確保資金存放安全，防范資金風險。定期對資金進行清查盤點，做到賬實相符。（三）資金結算1.規范資金結算流程，嚴格按照合同約定和相關規定進行款項支付。加強對結算票據的審核，確保票據真實、合法、有效。2.積極推廣使用電子支付等先進結算方式，減少現金使用，提高資金結算效率。四、成本控制（一）采購成本控制1.建立采購管理制度，規范采購流程。采購部門應通過招標、詢價、談判等方式，選擇優質供應商，降低采購價格。2.加強采購計劃管理，根據生產經營需要合理安排采購數量和時間，避免盲目采購和庫存積壓。3.嚴格控制采購質量，確保所采購的物資和服務符合分公司要求，避免因質量問題導致的損失。（二）生產成本控制1.生產部門應優化生產流程，提高生產效率，降低單位產品生產成本。加強對生產設備的維護和管理，確保設備正常運行，減少設備故障停機時間。2.合理控制原材料、能源等消耗，制定消耗定額并嚴格執行。加強對生產過程的監控和管理，及時發現和糾正浪費現象。（三）銷售成本控制1.銷售部門應制定合理的銷售策略，優化銷售渠道，降低銷售費用。加強對銷售費用的預算管理，嚴格控制各項銷售費用支出。2.提高銷售回款率，加強應收賬款管理，及時催收賬款，減少壞賬損失。五、費用報銷管理（一）報銷原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，不得虛報、瞞報費用。2.合理性原則：費用支出應符合分公司經營活動需要，具有合理性。3.時效性原則：員工應及時報銷費用，超過規定期限的費用不予報銷。（二）報銷流程1.員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關的原始憑證。2.部門負責人對報銷事項進行審核，確認費用的真實性和合理性，并簽署意見。3.財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、合規性和準確性。審核無誤后，報分公司領導審批。4.分公司領導根據審批權限進行審批，審批通過后，財務部門予以報銷。（三）報銷標準1.制定各項費用報銷標準，明確差旅費、業務招待費、辦公用品費等各類費用的報銷額度和范圍。2.員工應嚴格按照報銷標準執行，超標準的費用原則上不予報銷，特殊情況需經分公司領導批準。六、資產管理（一）固定資產管理1.建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。2.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因并進行相應的賬務處理。3.加強固定資產日常維護和保養，提高固定資產使用壽命，降低維修成本。（二）流動資產（存貨）管理1.建立存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、入庫、保管、出庫等流程。2.定期對存貨進行清查盤點，及時發現和處理積壓、變質存貨，減少存貨損失。3.加強存貨成本核算，準確計算存貨成本，為分公司成本控制提供依據。七、財務分析與監督（一）財務分析1.財務部門應定期編制財務分析報告，對分公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析評價。2.財務分析應包括預算執行情況分析、成本費用分析、資金使用效率分析等內容，為分公司管理層決策提供參考依據。（二）財務監督1.建立健全財務監督機制，加強對分公司財務活動的全過程監督。財務部門應定期對財務制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正違規行為。2.接受總公司及外部審計機構的審計監督，積極配合審計工作，對審計提出的問題及時整改落實。八、獎懲措施（一）獎勵1.對在財務節約管理工作中表現突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括榮譽稱號、獎金、晉升等。2.提出合理化建議并被采納，為分公司節約資金或降低成本費用的員工，給予相應的獎勵。（二）處罰1.對違反財務節約管理制度的部門和個人，