項目背景項目名稱 ：牙益凈義齒護理產品生產有限公司目前，中國居民經濟水平不斷提升，身體保健意識不斷增長，并且居民口腔問題有增無減，伴隨著我國老齡化進程，假牙佩戴者數量不斷增加。中國市場對于新穎、實用、便捷的假牙清潔用品的需求較大。中國市場內，假牙護理及清潔產品的生產雜亂無章，生產商專業性針對性不強，創新力度不強，并且魚龍混雜，產品質量不能得到絕對保障。內地專業生產假牙清潔產品的專門企業只有一家，由于其競爭對象較少，該公司在產品開放上步伐緩慢，品牌樹立及市場開拓上積極性不強。針對目前假牙佩戴者對于假牙清潔意識的增強，市場上中低端假牙清潔器產品存在空白，我們廣泛搜集資料，多次向牙科專家及假牙佩戴者咨詢，運用物理機械原理，深入研究假牙屬性特征，全面考慮產品便捷性和耐用性，綜合分析市場，開發出了獨具特色的假牙清潔器，并且向國家專利部門申請，獲得國家專利。假牙護理產品營銷的市場內，競爭對手較少，競爭力度較弱，這更有利于我公司產品深入開拓市場，迅速樹立品牌，為我公司進一步研發產品和生產多樣化產品提供有利條件。我公司建立于工業發達、人口稠密、交通便捷的天津。師范大學豐富多樣的人力資源為公司各部門人員招聘及產品營銷提供有利條件，國家對于專利的保護及其各項優惠政策為我公司建立大量的支持。綜合各方面條件，我們成立了牙益凈義齒護理產品生產有限公司。a 知識資源具有精通技術、管理、經濟知識的高科技人才b 管理資源依托天津師范大學精益生產研究中心，精益生產管理專家c 技術資源擁有經驗豐富的牙科醫生的技術顧問d 客戶資源中國佩戴假牙的大量客戶目錄一 摘要61.1公司概況61.2宗旨61.3優勢61.4競爭61.5管理團隊71.6財務預計71.6.1.財務匯報71.6.2.資產負債表7二 創業環境分析82.1宏觀環境分析82.1.1人口因素82.1. 2經濟因素82.1.3法律政策因素82.1.4社會文化因素92.1.5技術環境因素92.2行業環境分析92.2.1行業競爭對手92.2.2替代品92.2.3活動假牙護理銷售終端102.2.4 專業報告分析102.2.5義齒清潔不當的風險102.3 swot分析102.3.1優勢102.3.2劣勢112.3.3機會112.3.4威脅112.3.5解決方案11三 產品介紹113.1產品的概念及使用原理113.2 產品種類123.3 產品的市場競爭力133.4 市場前景分析133.5 服務宗旨及發展理想14四 生產與運作144.1、企業選址144.1.1影響原址的條件144.1.2、選址的步驟154.2廠區的區域劃分154.3工藝流程設計164.3.1生產流程設計164.3.2流程時間的控制164.3.3精益管理的運用164.4生產設施布局17五 營銷策略175.1波特五力模型分析175.2產品185.2.1 產品戰略185.2.2 服務185.2.3 品牌195.2.4 價格195.3 渠道195.4促銷205.4.1 人員推銷205.4.2 廣告205.4.3 公共關系205.5市場開發與進入20六 財務規劃216.1股本結構與規模216.2公司的全面預算216.2.1產品定價及市場容量216.2.2銷售預算216.2.3銷售費用預算226.2.4管理費用預算226.2.5產品成本預算236.3 主要財務報表23七 人員及組織結構277.1薪資、福利方案277.2員工各種獎金及提成277.3員工考核制度287.4崗位職責28八 公司注冊308.1企業注冊流程308.2辦理流程308.3 企業類型31九 風險管理319.1風險描述319.1.1市場方面319.1.2競爭方面329.1.3技術方面329.2應付風險的措施329.2.1市場風險避險措施329.2.2競爭風險避險措施329.2.3技術風險避險措施33十 長遠發展目標33十年發展目標33一 摘要1.1公司概況牙益凈義齒護理產品生產有限公司是一家以國家專利為核心，處于創始階段的生產制造類公司。本公司的法定經營模式是有限責任公司，法定地址：天津市西青區鑫茂科技園。本公司的核心產品假牙清潔器依托國家專利（專利號碼201020639272.3），具有成本低廉，使用安全、衛生、方便的特點，易于推廣。初步估計，公司注冊資本可控制在100萬以內。1.2宗旨公司的宗旨是：以客戶為中心，以呵護人類健康為己任1.3優勢總的來說，公司的發展優勢主要體現在以下幾個方面：（1）技術優勢擁有一套獨特的生產技術，建立一支有創新能力的研發團隊。（2）產品優勢產品核心技術受國家專利保護，競爭對手無法復制。產品成本低廉，操作方便，方便衛生，極易推廣。（3）人才儲備優勢我們的管理人才來自于天津師范大學經濟學院，包括研究生與本科生，同時由李曉宇教授做專業指導。技術顧問包括工作經驗豐富的牙科專家，現任衛生局科長的崔介慧大夫。（4）行業優勢據統計，我國有假牙使用者超過7000萬，80%以上的用戶面臨清潔假牙的難題。需要適當的對目標客戶加以引導，市場前景廣闊。1.4競爭在假牙清潔用品領域，我們的競爭產品主要包括假牙清潔片和假牙清洗器。其中假牙清潔片清潔效果有限，并且存在衛生問題。假牙清潔器清潔效果較好，但是價格過高，市場應用并不廣泛。另外，值得我們考慮的一家競爭公司雅克菱，以生產清潔片為主。1.5管理團隊公司創立初期管理人員如下：職務/所在部門姓名 性別學歷及專業方向 項目顧問李曉宇男博士、企業信息化與精益生產 技術指導崔介慧男主任醫師、衛生局科長 總經理張致和男本科在讀、國際經濟與貿易財務部&綜合辦楊國蕾女碩士在讀、政治經濟生產部&采購部李鎮男碩士在讀、國民經濟 技術部王珊珊女碩士在讀、企業管理銷售部魏宇航女本科在讀、經濟學 1.6財務預計1.6.1.財務匯報 2012年銷售收入100萬元，所有者權益516700元。1.6.2.資產負債表 在2012年全年我們實現收支平衡，取得毛利155600元，凈利潤116700元。二 創業環境分析2.1宏觀環境分析2.1.1人口因素目前中國內地55歲以上人口約為2.6億，其中超過1/4配戴假牙。再加上55歲以下的假牙使用者，中國內地約有一億多人配戴假牙。相關數據顯示，在我國大部分的假牙使用者對假牙衛生方面的意識比較淡薄，其中有80%以上的假牙配戴者不能有效地清潔假牙，76%的配戴者使用牙膏刷洗假牙，造成對假牙的磨損。另外，近些年來“空巢”老人家庭比例顯著增加。城市地區中，約有49.7的老人獨自居住，老年人日常生活需要全護理和照料的比例已上升至9.3。老年人中，需要自己清潔義齒的人數大大增加。2.1. 2經濟因素城市老年人享有退休金（養老金）的比例由2000年的69.1%上升到2010年的78.0%，年平均收入從7392元提高到11963元，增長了61.8%；同期老年人年收入低于當地最低生活保障線的比例由4.9%下降到3.5%；農村老年人享有退休金（養老金）的比例由2000年的3.3%上升到2010年的4.8%，年平均現金收入從1651元提高到2722元，增長了64.9%；老年人年收入低于當地救助標準的比例同期由31.9%下降到23.9%。假牙佩戴者中多為中老年人，經濟水平的提高，使得更多的老年人有條件某買義齒護理類產品。并且這類人群受生活時代影響，比較勤儉節約，不易于接受高端產品，更青睞與物美價廉的產品。2.1.3法律政策因素為了鼓勵大學生創業，國家和地方政府先后出臺了一系列的政策措施。在天津，關于促進以創業帶動就業的若干政策規定中提到，天津高校畢業生自主創業的，兩年內免收勞動人事代理費，三年內給予社會保險補貼。自主創業的大學生可以到勞動保障部門認定的創業實訓基地參加實訓，實訓期間可享受每人每月400元的實訓補貼。另外，在大學生合伙經營的情況下，企業可享受金額為5萬元的無息貸款，創業初期的3年內免征企業所得稅。2.1.4社會文化因素隨著人們對健康問題的重視，口腔健康以及牙齒健康也越來越受到人們的關注。我國有數目眾多的假牙配戴者，但是大多數人對配戴假牙所可能引起的健康問題意識淡薄。在提高全民對口腔健康問題的認識問題上，公司仍負有重大責任和使命。2.1.5技術環境因素我公司生產的假牙清潔器擁有國家專利，受我國專利法保護，發明專利權的期限為二十年，實用新型專利權和外觀設計專利權的期限為十年。公司擁有經驗豐富的牙科專家作為技術指導。2.2行業環境分析2.2.1行業競爭對手在我國，專業做義齒護理產品的生產企業為數不多。大多數為小型民營企業，企業成立時間短、生產技術落后、管理經驗不足。目前在國內市場上占據龍頭地位的做義齒護理產品的企業只有雅克菱一家。該公司主要生產義齒清潔片、義齒安固粉、義齒安固(墊)片、義齒護理四類產品，該公司產品特色不鮮明，創新力度和吸引力不強，市場知名度有限。2.2.2替代品能與本公司所生產產品在功能上相互替代的產品主要有三類，一是超聲波紅外線義齒清潔器，它的缺點在于價格昂貴，操作復雜，性價比不高，所以不易被大多數消費者所接受；第二是普通牙刷，普通牙刷容易磨損義齒，產生刷痕，從而導致細菌寄生義齒，感染口腔；第三是假牙清潔片，假牙清潔片本身含有大量的可能對人體產生不良影響的化學物質，使用起來有安全隱患。2.2.3活動假牙護理銷售終端目前，國內銷售義齒護理產品的終端大致包括：醫院、口腔診所、藥店、大型綜合超市等。2.2.4 專業報告分析2011-2015年中國假牙（義齒）及護理行業市場分析與投資前景研究報告顯示，65至74歲年齡的人群，因各種原因缺失牙齒10顆以上占50.%；74歲以上人群，約四分之一（26）的人已缺失所有牙齒。超過43.7%的老年人均鑲戴有活動假牙。假牙清潔用品市場前景廣闊，義齒護理用品又屬于快銷品一類，市場潛力巨大。2.2.5義齒清潔不當的風險假牙上的念珠菌可在25%甚至是60%的假牙配戴人群中引起“義齒性口炎”；而附著在假牙上的其他病原菌也可通過口咽部進入呼吸系統而引起細菌性肺炎，進入循環系統形成菌血癥。假牙表面的牙菌斑和結石易引起齲齒和牙周病也是誘發心臟病、胰腺癌和糖尿病的重要危險因素假牙清潔不及時導致食物殘渣滯留，造成齲病、牙周病、口臭、口腔潰瘍等，進而影響全身健康。普通牙膏中含有的研磨成份，長期使用會在假牙表面形成刮痕，增加細菌和菌斑的蓄積，增加感染風險。2.3 swot分析2.3.1優勢本公司產品擁有國家專利（專利號碼201020639272.3）保護，成本低，價格低，操作簡單，適合人群廣泛，性價比高，易于推廣，并且擁有巨大的市場空間，競爭較小。我公司擁有數位著名牙科專家指導，擁有高效的生產團隊，精良的創業團隊，掌握核心技術手段，銷售渠道豐富。2.3.2劣勢沒有豐富的經營管理經驗，資金來源不足，設備不健全，品牌知名度較低，市場占有率較小。2.3.3機會義齒類護理產品的生產屬于新型二級理療設施生產，目前國內涉獵其中的企業較少，競爭力小，市場潛力巨大，并且該類公司屬于國家重點扶植對象。2.3.4威脅義齒護理類產品生產雜亂無章，市場尚不健全，加之我國專利保護執行力度不足，產品本身存在被仿造的風險。另外行業進入門檻較低，一旦取得豐厚的利潤回報，將會有大量的潛在競爭者涉足。2.3.5解決方案建立獨立生產銷售體系，組建富有創新能力的研發團隊，堅持薄利多銷的銷售戰略，完善開放合作銷售模式，與其他知名口腔護理產品生產商合作推出產品，從而打響自身品牌。完善售后服務體系，提高品牌信譽，加強社會責任感，使我公司成為群眾心中信得過的公司。三 產品介紹3.1產品的概念及使用原理義齒護理產品屬于國家二類醫療器械，本公司假牙清潔器的生產建立于國家專利技術的基礎之上利用機械原理，選用科學環保耐用刷毛，經過特殊加工成為配套刷毛布，配合u型槽，組成清潔器，適合所有活動假牙鑲配者，尤以中老年為主。如上圖所示，根據u型槽具有的彎曲和其本身的可塑性，將假牙嵌放其中根據不同假牙的大小，移動固定假牙的膠質卡，在不磨損假牙的情況下，將假牙牢牢固定在u型槽具上。另將經過科學選材的特制刷布包裹在刷牙器上，根據假牙具體情況及假牙縫隙污垢情況，適當選用假牙清洗劑，利用手部力量，來回揉搓，從而更有針對性地達到洗刷效果。3.2 產品種類核心特色產品：牙益凈假牙清潔器延伸性產品：假牙清潔片、假牙護理盒、口腔護理液、義齒安固粉創新開發目標產品：假牙牙膏、義齒修護膏3.3 產品的市場競爭力良好信譽核心技術多樣產品如圖所示，本公司產品的市場競爭力主要體現在三個方面：（1） 核心技術。在產品推廣初期主打擁有國家專利的產品。（2） 產品的多樣性。在公司品牌逐步得到樹立的過程中，公司將增加產品的多樣性。（3）良好信譽。由于打造優勢品牌的思想將貫穿于公司發展的整個過程，未來的競爭優勢之一便是良好的品牌形象。3.4 市場前景分析約為2.6億的55歲以上人口、1/4以上的假牙配戴者、政府在養老保障方面的完善、口腔健康標準的推廣。這一切讓本公司有了充分的理由將資金資源流向義齒護理領域。正所謂“倉廩足而知禮節”，富裕起來的人們更加關注自己的形象和儀表，關注口腔健康。即使如此，相比于美國，中國人在口腔上的消費仍然遠遠不及。在美國，牙醫與病人的比例是1：2000，然而在我國，這個比例僅僅是1：30000。所以就整個口腔產業來說，市場才剛剛開始。在老年人的義齒護理上，我國是處于長期缺失狀態的，最近幾年才有一些有戰略眼見的企業開始用心經營這一塊市場，由于之前市場的空缺，各種同類產品有待進一步開發，市場潛力巨大。一位著名的美國老年口腔專家，曾經就當前老年人口腔清潔問題說過：對于那些生活自理能力逐漸下降的老年人來說，徹底將牙齒刷干凈，要比洗澡等活動更為困難。這就是現實。所以一切針對老年人假牙護理的產品就必然需要做到使用簡單方便，價格實惠，服務細膩，尤其要揣摩老年人的消費心理，這樣市場才能慢慢培育起來，才能健康得成熟起來。我公司正是看準這些方面，看準時機，依托核心技術，關注假牙鑲配者尤其是老年鑲配者情況，注重產品品質，樹立品牌效應，從而將產品打入市場。3.5 服務宗旨及發展理想牙益凈服務宗旨：本著服務假牙鑲配者，關注中老年人的精神，一切從消費者的角度考慮，力求讓消費滿意于質量，滿意于我公司品質信譽。牙益凈發展理想：我們希望每一位牙益凈使用者滿意，希望每一位顧客滿意于牙益凈的高品質、低價格、方便的操作過程、長久的使用時間、優良的使用效果。我們堅持繼續開拓市場，生產更多樣的更有效的產品，將健康送與廣大顧客。我們將加大研發，增強企業核心競爭力，開發出更有吸引力、競爭力、實用性、便捷性的產品，從而回饋社會。 四 生產與運作4.1、企業選址一個企業的競爭力直接受到其地理位置和環境的影響，對于制造業來說，其地理布局決定著其某些直接成本的高低，如原材料和產品的運輸成本，勞動力成本極其輔助設施的成本等4.1.1影響原址的條件 （1）運輸條件與費用。交通的便利能事物料人員準時到達需要的地點，使生產活動能正常的進行，還可以和原材料產地與市場緊密聯系。我公司選址在天津市西青區鑫茂科技園，在鑫茂科技園交通便利，是市場也比較接近。（2） 勞動力的可獲性與費用對于勞動密集型的企業，人工費用占產品成本的大部分，必須考慮勞動成本。設廠在勞動力資源豐富、工資低廉的地區，可以降低人工成本。西青區鑫茂科技園里周圍存在大量的城中村，居住有大量的外來務工人員，可以獲得低成本的勞動人員。（3） 能源的可獲性與費用沒有燃料，企業就不能運作，對于耗能大的企業，其廠址應該靠近燃料動力供應地。對于我公司來說動力就是水電，鑫茂科技園的電水等基本資源的提供都很完。4.1.2、選址的步驟（1）選址某個地區選擇地區是要綜合考慮經濟因素、政治因素、社會因素、和自然因素，最后確定某一個地區。可以是城市建廠、農村建廠、郊區建廠。（2 ）選擇適當的地點地區選定之后要針對企業的特點，深入的分析研究各種有關因素。包括確定廠區平面布置方案，并留有適當的擴充余地、整理廠地環境的費用、職工生活方便。通過對選擇選址影響原因的綜合考慮牙益凈義齒護理產品生產有限公司將在西青鑫茂工業園設廠。4.2廠區的區域劃分我們基本把廠區分為五個部分：生產區、檢驗區、原材料存儲、成品庫存、員工休息區。如下圖車間一 車間二車間二數控車床三數控車床四檢驗區綜合辦公區原材料存儲區成品區4.3工藝流程設計4.3.1生產流程設計(1)esi（earlier supplier evolvement 供應商早期參與）：此階段主要是與客戶進行的關于益牙清洗器技術探討，主要的目的是為了我們能清楚地領會到客戶的需求及其精度要求，同時也讓需求商了解我們生產的能力，產品的工藝性能。(2)報價（quotation）：包括益牙清洗器的價格和交貨期。(3)訂單（purchase order）：客戶訂單、訂金的發出以及我們訂單的接受。(4)益牙清潔器生產計劃及排工安排（production planning and schedule arrangement）：此階段需要針對益牙清潔器的交貨的具體日期向客戶作出回復。(5)益牙清潔器的數控數據設計（design）：主要由本公司技術人員傳授(6)采購材料(7益牙清潔器加工（machining）：(8)益牙清潔器裝配（assembly）(9)產品檢測（trial run)(10)產品入庫4.3.2流程時間的控制(1)節拍：45秒(2)原材料采購時間：1天(3)配送時間：2.5小時(4)原材料搬運時間：2分鐘4.3.3精益管理的運用我們要用精益生產的管理思想來簡化工序，節約生產時間，提高自己的生產效率，增加員工的專業化程度。4.4生產設施布局 (1)盡可能使物料運輸距離最短。據統計，良好的設施布局可以使物料的運輸費用減少10%-30%。應盡量將生產相關的車間臨近布置。(2)設施布置盡可能緊湊合理，有效利用面積。節約用地，減少建設工作量，降低基建投資費用。(3)營造一個好的工作環境。設施布局要充分考慮到防火、防盜、防爆、防毒等安全生產要求，工作地要有足夠的照明和通風，減少粉塵、噪聲和振動、認真處理好“三廢”排放問題。(4)合理劃分區域，便于整體的協調與管理。(5)充分利用外部環境提供的便利條件，特別是廠外運輸條件與長內的運輸系統結合起來，滿足物料運輸的要求。(6)留有合理的擴展余地。當產品的結構和工藝過程變化，要求設施布局也要相應的調整。要為企業長遠的發展留有余地。(7)考慮到工作人員的情緒。設施布局要考慮到是否有利于工作人員進行交流，是否讓他們感覺到環境舒適、氛圍和諧、公平，是否促使他們更加積極地工作。五 營銷策略5.1波特五力模型分析 （購買者討價還價能力）客戶開發及市場開拓（替代威脅）假牙生產企業和提供假牙服務的企業（供應商討價還價能力 ）行業設備供應商少 （同一行業的公司間的競爭 ）僅存在一家專業生產假牙相關產品的企業雅克菱 （潛在進入者的威脅）新興行業進入競爭5.2產品5.2.1 產品戰略在初期，公司實行專一化生產策略，以專利產品的生產為主。隨著公司品牌形象的逐漸樹立，不斷推出各種材質的相關產品及替代產品。同時不斷采納客戶的訴求，拓寬產品的廣度和深度。5.2.2 服務建立完善的銷售服務網絡，覆蓋整個銷售區域，建立完善的優質服務制度，為客戶提供健全優質的服務。售前服務：在生產階段對員工進行嚴格的培訓，采用先進的精益生產管理理念生產出質優價廉的商品。在銷售階段通過宣傳、培訓和交流等手段，使目標市場用戶了解產品的特性。售中服務：做好產品的市場聯絡工作，建立完善的銷售網絡。售后服務：建立信息交流與反饋渠道，包括銷售渠道中的反饋和電子商務的網絡反饋；做好產品的質量、服務的反饋信息處理，根據客戶需要不斷改進產品，為產品樹立良好的口碑。5.2.3 品牌公司選擇通過成本領先策略打入市場，以質優價廉的方式在客戶中樹立明確的品牌形象。隨著公司的不斷發展壯大，努力提升公司的企業及品牌形象，實現無形資產的增值。在公司的發展過程中要始終做到：以優質的產品提高品牌美譽度，以完善的服務提高品牌忠誠度，以良好公眾形象出現在社會大眾面前。努力建立牢固的品牌忠誠度，擴大市場份額。5.2.4 價格產品定價主要由產品定位及其市場占領策略來決定，因為牙益凈義齒清洗器針對的是佩戴全口義齒或活動義齒的大眾消費者，同時為了迅速占領市場提高企業的知名度樹立企業品牌。所以初期計劃采用“滲透”定價法，即為產品設立低價格，能快速而有效地占據市場空間。隨著公司的不斷擴大，市場不斷深入，品牌的建立，我們會不斷開發新的產品，采取不同的定價方法，來滿足不同的市場需求，擴大市場份額。 5.3 渠道針對不同的市場發展階段，所需要的營銷渠道也會不同，就市場初期，因為面對的目標顧客主要是佩戴活動義齒或者全口義齒的大眾消費者，所以我們擬采取的銷售渠道主要為：牙益凈產品主要銷售渠道有：（1）牙科醫院或診所：適合于牙科醫院銷售給活動義齒和全口義齒的佩戴患者批發采購。（2）大型超市及其小區超市：隨著中國老齡化社會的到來，超過1.6億的老人中，65至74歲年齡的人群，因各種原因缺失牙齒10顆以上的占50.%；74歲以上人群，約四分之一的人已缺失所有牙齒。超過43.7%的老年人均鑲戴有活動假牙。面對如此大的需求各個超市都樂意銷售此種產品。（3）相關產品代理商：義齒基托、義齒材料、義齒護理盒的相關代理商同時代理義齒清潔產品也是很好的選擇。（4）網絡銷售：現在時網絡信息的時代、網上購物成為主流消費方法之一。在網上建立btoc的專業銷售網站，或者旗艦店不視為一種和好的選擇。（5）設立專營店：在產品打入市場，樹立品牌后建立品牌專營店銷售專利產品及企業新研制的其他產品。5.4促銷5.4.1 人員推銷在產品進入市場初期，通過推銷人員的努力，采用產品體驗、宣傳、交流等手段，使顧客迅速了解產品的特性、適用情況。5.4.2 廣告由于是產品在新進入市場還未形成一定氣候，客戶的認知程度較低，而進入市場的目的是迅速占領市場。因此廣告的訴求點應側重于提高產品的知名度，突出產品的質優價廉優勢。廣告要力求做到：信息傳達準確到位，產品品牌廣告、企業形象廣告在大眾媒體和專業媒體風格的統一，注重廣告的品位，提升品牌形象，提高知曉度。5.4.3 公共關系 公關活動將始終被公司作為樹立和提升企業形象以及產品品牌形象的重要工作之一。建立信息交流反饋渠道。與綜合性醫院、牙科醫院、牙科診所、公眾等進行互動交流，了解其對公司及產品的要求，不斷對產品進行升級，穩固長期業務關系。5.5市場開發與進入主要通過多種營銷渠道及廣告宣傳推廣質優價廉的核心產品，樹立品牌形象，全力攻占義齒清洗器市場，并以專利產品為中心逐漸擴大產品種類增大企業規模市場。目標客戶群是活動義齒和全口義齒佩戴者。市場進入階段以科學清洗義齒理念的普及為主要目標，在天津市區范圍內大力推廣義齒科學清洗理念及公司品牌，將公關策略和推廣策略緊密結合。不管在產品推廣哪一階段，市場開發與進入的重點都是以高質量、完美的服務、強有力的公關手段和宣傳打開市場，構建完善的銷售網絡六 財務規劃6.1股本結構與規模表8-1 股本構成融資額（萬元：￥）融資占比銀行借款1020%風險投資1020%自有資金3060%表8-2 資金投向資金使用金額（萬元）廠房租賃13機器設備、辦公用品22流動資金使用156.2公司的全面預算6.2.1產品定價及市場容量牙益凈7元/件，初期預計市場將有60萬的潛在客戶群，以后每年估計上漲10%。6.2.2銷售預算年度201220132014銷售收入420462508.2第一年315105第二年346.5115.5第三年381.15合計315451.5496.65表8-2 預計現金收入表（單位：萬元）注：每年收回資金為每年銷售收入的75%，另外25%于下一年度收回。6.2.3銷售費用預算根據企業的銷售預算，確定企業的銷售費用預算如下：表8-3 銷售費用預算（單位：萬元）年度201220132014廣告費15.0521.3121.52通訊費0.480.962.88公關費2.003.004.00其他經費1.801.801.80推銷人員工資（含提成）17.2023.0824.23售后服務費3.856.897.18合 計40.3857.0461.626.2.4管理費用預算根據企業的銷售預算、生產預算確定管理費用預算如下：表8-4 管理費用預算（單位：萬元）年度201220132014租賃費13.0013.0013.00管理人員工資12.0016.0020.00變動管理費用3.105.395.78保險費2.103.396.18辦公費3.006.006.60合 計33.2043.7851.566.2.5產品成本預算表8-5產品成本預算表（單位：萬元）年度201220132014直接產品成本23100254.10279.51直接產品成本為產品的供貨價，產品供貨價=產品售價55%6.3 主要財務報表重要報表數據顯示：三年銷售收入（萬元）：420.00 462.00 508.20 三年凈利潤（萬元）：115.42 107.08 115.51 表8-6預計利潤及利潤分配表(單位:萬元)年 度123一 營業收入420.0046200508.20減：營業成本231.00254.10279.51營業稅金及附加000二 主營業務利潤189.00207.90228.69減：銷售費用40.3857.0461.62管理費用33.2043.7851.56財務費用0.670.670.67三 利潤總額114.75106.41114.84減:所得稅026.6028.71四 凈利潤114.7579.8186.13五 可供分配的利潤114.75125.98138.36應付利潤34.1535.9645.78法定及盈余公積34.4337.7941.51六 未分配利潤46.1752.2344.76（備注：根據天津市對大學生自主創業的政策優惠：對于從事衛生事業的企業或經營單位，經稅務部門批準，免征企業所得稅一年。） 表8-7 預計現金流量表項 目123一 經營活動產生的現金流量銷售商品提供勞務收到的現金315.00451.50496.65現金流入小計315.00451.50496.65購買商品接受勞務支付的現金23100254.10279.51經營租賃支付的現金13.0013.0013.00支付給職工以及為職工支付的現金29.239.0844.23支付的各項稅費026.6028.71支付其他與經營活動有關的現金33.3850.7457.95經營活動現金流出小計306.58383.52423.40經營活動產生的現金流量凈額8.4267.9873.25二 投資活動產生的現金流量購建固定資產所支付的現金22.000.000.00投資活動產生的現金流量凈額-22.000.000.00三 籌資活動產生的現金流量吸收權益性投資所收到的現金30.0020.000.00借款所收到的現金10.0010.0010.00現金流入小計40.0030.0010.00償還借款所支出的現金0.000.000.00分配股利所支付的現金34.1535.9645.78償付利息所支付的現金0.670.670.67現金流出小計34.8236.6346.45籌資活動產生的現金流量凈額5.18-6.63-36.45表8-8資產負債表資產期末余額年初余額負債和股東權益期末余額年初余額流動資產：流動負債：貨幣資金8.421500短期借款10.001000交易性金融資產00交易性金融負債00應收票據00應付票據00應收賬款45330應付賬款23720預付賬款32080預收款項00應收利息00應付職工薪酬2920應收股利00應交稅費00其他應收款00應付利息00存貨24680應付股利00一年內到期的 非流動資產00其他應付款00流動資產合計110.5115.00一年內到期的 非流動負債00非流動資產：其他應付流動負債00可供出售金融資產00流動負債合計62.920持有至到期投資00非流動負債：長期應收款00長期借款10001000長期股權投資00應付債券00投資性房地產00長期應付款00固定資產13.0013.00專項應付款00在建工程00預計負債00工程物資22.0022.00遞延所得稅負債00固定資產清理00其他非流動負債00生產性生物資產00非流動負債合計00汽油資產00負債合計72.922000無形資產00股東權益：開發支出00實收資本300030.00商譽30.000資本公積11.480長期待攤費用00盈余公積22.950遞延所得稅資產00未分配利潤46.170其他非流動資產8.010股東權益合計110.630.00非流動資產合計73.010資產總計183.525000負債和股東權益總計183.5250.00七 人員及組織結構總經理項目顧問技術指導財務部&綜合辦會計員指導員顧問經理生產部&采購部技術部銷售部管理員技術操作員銷售經理顧問員綜合管理員監督員銷售員7.1薪資、福利方案待遇=固定工資+獎金+提成員工的固定工資：總經理3000 顧問經理2500 顧問員1500指導員2000 會計員2000 綜合管理員2000管理員2000 監督員2000 技術操作員2000銷售經理2500 銷售員15007.2員工各種獎金及提成l 中秋節，婦女節等福利=集餐+每人50+禮品l 春節福利=集餐+每人100+禮品l 員工每月無遲到、早退、請假、曠工者每月每人加200元獎金。l 對作出特殊貢獻者獎金按具體情況定。l 提成按員工工作量半成計算。7.3員工考核制度l 公司員工上下班必須打卡，遲到及早退每人每次扣50元。l 員工請假必須經過上級主管的批準，無故曠工者必須作檢討及扣200元。l 員工必須做好自己的本職工作，保證公司的正常營運。7.4崗位職責（1）總經理 職責：維持公司良好的銷售業績，合理控制人事成本，保持員工工作的高效率。 監督各部門運作，使各部門更好地合作，加強防火、防盜、防工傷、安全保衛的工作。任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。具備較強的隨機應變能力。具備承受壓力的能力。本科學歷及以上。認真負責、誠心敬業、踏實肯干。具有良好的業務能力、營銷能力、指導能力及協調能力。（2）顧問經理 職責：開發新的項目，做出策劃，交給技術員并監督項目制成成品，對成品進行系列檢測等工作。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 敢于思考，大膽創新。 工作細心，有耐心。 本科學歷及以上。（3）顧問員 職責：協助顧問經理完成工作，記錄新產品的性能，功能等制成文案，交給顧問經理審核，審核成功后交給銷售經理并向銷售經理解說文案。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感 認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 大專學歷及以上。（4）指導員 職責：拿到顧問經理的策劃后，進行預算分析，指導制作出符合規格的模型，待審核成功后將制作流程寫成文案交給生產部，編寫材料清單交給采購部。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 嚴謹，細心。 認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 擁有技術制造知識。 本科學歷及以上。 （5）會計員 職責：負責店內財務的收支。 編制相關財務報表 做好記帳、算帳，報帳工作，及時做帳，按期結帳。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 掌握基礎會計、財務會計及財會工作的理論和技能知識。 了解會計法、經濟法、統計法、稅法等經濟法規，熟悉財務制度。 具有會計資格證。擁有本科及以上學歷 （6）綜合管理員 職責：及時向總經理匯報各個部門的運行狀況，匯報產品銷售情況，并作為總經理助理及時向各個部門匯報總經理的思想。協助總經理做好公司工作。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 具有本科及以上學歷。（7）管理員 職責：負責采購生產產品的材料，將生產流程下達工廠，協助生產。 任職資格：認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 具備強烈的責任心和集體榮譽感。 具有本科及以上學歷。（8）監督員 職責：負責監督成產產品是否符合規格，并監督材料是否購買合格。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 具有本科及以上學歷。（9）技術操作員 職責：按技術指導員要求制作出產品模型，編寫制作模型注意事項。 任職資格：認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 具備強烈的責任心和集體榮譽感。 工作細心，嚴謹。 具有本科及以上學歷。（10）銷售經理 職責：了解產品各方面性能并給銷售員進行講解和培訓，服務客戶。并及時向總經理匯報銷售成果。 任職資格：具備強烈的責任心和集體榮譽感。 有優秀的口才和耐心。 認真負責、誠心敬業、踏實肯干。 具有本科及以上學歷。八 公司注冊8.1企業注冊流程（1）個人資料（身份證、法人戶口本復印件或戶籍證明、居住地址、聯系電話） （2）注冊資金：50萬人民幣 （3）牙益凈義齒護理產品生產有限責任公司，已通過商標查詢。故直接注冊此公司名稱。（4）公司經營范圍：我公司以專利產品假牙清潔器（專利號碼201020639272.3）為核心，專業生產一系列義齒護理產品，注重產品質量安全，適應人群廣泛，價格低廉，操作簡單。 （5）租賃合同 8.2辦理流程(1)企業名稱核準 (2)刻章，驗資 (3)辦理營業執照 (4)辦理醫療器械生產企業許可證(5) 醫療