結算賬戶分級管理制度總則1.目的為規范公司結算賬戶管理，加強資金風險控制，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的各類結算賬戶，包括但不限于銀行存款賬戶、內部往來結算賬戶等。3.基本原則分級管理原則：根據賬戶的性質、用途、資金規模等因素，對結算賬戶進行分級管理，明確各級賬戶的管理權限和職責。風險可控原則：在確保資金安全的前提下，合理配置賬戶資源，優化資金結算流程，有效控制資金風險。效率優先原則：簡化賬戶管理手續，提高資金結算效率，滿足公司日常經營和財務管理的需要。賬戶分級標準1.一級結算賬戶定義：由公司總部統一管理和使用的結算賬戶，主要用于公司對外的大額資金收付、資金集中管理、資金調度等。適用范圍：公司總部的基本存款賬戶、一般存款賬戶，以及經公司總部批準設立的其他特殊用途的結算賬戶。賬戶特點：資金規模較大，資金收付頻繁，對公司資金運營和財務管理具有重要影響。2.二級結算賬戶定義：由公司下屬分支機構根據業務需要設立的結算賬戶，主要用于分支機構的日常經營資金收付、與總部及其他分支機構的內部往來結算等。適用范圍：各下屬分支機構的基本存款賬戶、一般存款賬戶，以及經分支機構負責人批準設立的其他專用結算賬戶。賬戶特點：資金規模相對較小，資金收付具有一定的區域性和專業性，與分支機構的業務活動密切相關。3.三級結算賬戶定義：由公司內部部門或項目團隊根據工作需要設立的臨時結算賬戶，主要用于特定業務或項目的資金收付結算。適用范圍：公司內部各部門因臨時性業務或項目需要設立的專項賬戶，以及經公司領導批準設立的其他臨時性結算賬戶。賬戶特點：賬戶使用期限較短，資金收付具有臨時性和特定性，主要服務于公司的短期業務需求。各級賬戶管理職責1.公司總部財務部門負責制定和完善公司結算賬戶管理制度，指導和監督各下屬分支機構的賬戶管理工作。負責一級結算賬戶的開立、變更、撤銷等審批工作，以及賬戶資金的日常管理和監控。負責組織實施公司資金集中管理工作，協調各銀行機構，優化資金結算流程，提高資金使用效率。定期對公司結算賬戶進行檢查和審計，及時發現和解決賬戶管理中存在的問題，防范資金風險。2.下屬分支機構財務部門負責貫徹執行公司結算賬戶管理制度，制定本分支機構的賬戶管理實施細則，并報公司總部備案。負責二級結算賬戶的開立、變更、撤銷等申請工作，經公司總部審批后組織實施，并負責賬戶資金的日常管理和監控。負責與總部及其他分支機構的內部往來結算工作，及時核對賬目，確保資金往來準確無誤。定期對本分支機構的結算賬戶進行自查，配合公司總部的檢查和審計工作，及時整改存在的問題。3.內部部門或項目團隊負責人負責三級結算賬戶的開立、變更、撤銷等申請工作，經公司領導審批后組織實施，并指定專人負責賬戶資金的管理和使用。對三級結算賬戶的資金安全負責，嚴格按照公司規定的用途使用資金，確保資金專款專用。定期向公司總部財務部門報告三級結算賬戶的資金收支情況，接受公司總部的監督和檢查。賬戶開立與變更1.開立原則嚴格按照國家法律法規和銀行監管要求，合規開立結算賬戶。根據公司業務需要和資金管理要求，合理選擇開戶銀行和賬戶類型。確保賬戶信息真實、準確、完整，避免因賬戶信息錯誤導致資金風險。2.開立流程申請：由需要開立賬戶的部門或分支機構填寫《結算賬戶開立申請表》，詳細說明開戶原因、賬戶性質、預計資金規模等信息，并提交相關證明材料。審批：申請表經本部門或分支機構負責人簽字后，報公司總部財務部門審核。財務部門根據公司賬戶管理制度和資金管理要求進行審批，對于一級結算賬戶需報公司領導批準。開戶：經審批同意后，由財務部門指定專人負責辦理開戶手續。開戶過程中，嚴格按照銀行要求提供相關資料，確保開戶手續合規、齊全。備案：開戶完成后，將開戶銀行名稱、賬號、賬戶性質等信息報公司總部財務部門備案。3.變更管理結算賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、賬號、開戶銀行等，由賬戶使用部門或分支機構填寫《結算賬戶變更申請表》，說明變更原因和變更內容，并提交相關證明材料。申請表經本部門或分支機構負責人簽字后，報公司總部財務部門審核。財務部門審核通過后，按照銀行規定辦理變更手續，并及時更新公司內部賬戶管理信息。賬戶使用與管理1.資金收付管理各級結算賬戶必須嚴格按照規定的用途使用資金，嚴禁出租、出借賬戶，嚴禁公款私存。所有資金收付業務必須通過正規的財務流程進行處理，確保資金流向清晰、可追溯。對于大額資金收付業務，必須按照公司規定的審批權限進行審批，確保資金支付安全。2.賬戶余額管理各級結算賬戶應保持合理的余額水平，既要滿足日常經營資金需求，又要避免資金閑置浪費。公司總部財務部門應定期對各結算賬戶的余額進行監控和分析，根據資金狀況及時調整資金配置，提高資金使用效率。3.銀行對賬單管理各賬戶使用部門或分支機構應每月及時獲取銀行對賬單，并與公司財務賬目進行核對。如發現對賬單與賬目不符，應及時查明原因，并編制《銀行存款余額調節表》進行調整。對于重大差異事項，應及時報告公司總部財務部門。4.賬戶印鑒管理結算賬戶印鑒應實行分開保管制度，財務專用章由財務負責人保管，法人章由法定代表人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。印鑒使用時，必須嚴格履行審批手續，確保印鑒使用安全。賬戶撤銷1.撤銷情形因公司業務調整、機構撤銷等原因，不再需要使用的結算賬戶。賬戶出現異常情況，如被凍結、掛失等，無法正常使用的。其他符合撤銷條件的情況。2.撤銷流程申請：由賬戶使用部門或分支機構填寫《結算賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關證明材料。審批：申請表經本部門或分支機構負責人簽字后，報公司總部財務部門審核。財務部門審核通過后，報公司領導批準。銷戶：經批準后，由財務部門指定專人負責辦理銷戶手續。銷戶過程中，確保賬戶內資金全部結清，相關銀行資料全部收回。備案：銷戶完成后，將銷戶情況報公司總部財務部門備案。監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對結算賬戶進行審計檢查，重點檢查賬戶管理制度的執行情況、資金收付的合規性、賬戶余額的真實性等。對于審計檢查中發現的問題，及時下達審計整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。2.財務檢查監督公司總部財務部門不定期對各下屬分支機構的結算賬戶進行檢查，包括賬戶管理情況、資金使用情況、銀行對賬單核對情況等。對檢查中發現的問題，及時提出整改意見，并督促分支機構進行整改。