財政存量資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政存量資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門財政存量資金的管理。（三）基本原則1.依法管理原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，規范財政存量資金管理。2.統籌兼顧原則：統籌考慮公司各項業務發展需要，合理安排資金，提高資金使用效率。3.安全規范原則：確保資金安全，規范資金收支流程，防范資金風險。4.績效導向原則：建立健全資金績效評價機制，提高資金使用效益。二、財政存量資金的定義與分類（一）定義財政存量資金是指公司在預算執行過程中，當年未使用或未及時使用，沉淀在各部門、各賬戶的資金。（二）分類1.按資金性質分類：包括財政撥款結轉結余資金、其他資金結轉結余資金等。2.按資金用途分類：分為基本支出結轉資金、項目支出結轉資金和項目支出結余資金等。三、管理職責（一）財務部門1.負責制定和完善財政存量資金管理制度，組織實施財政存量資金的核算、管理和監督。2.定期對財政存量資金進行清理、分析和報告，提出盤活財政存量資金的建議和措施。3.審核各部門財政存量資金的收支計劃和使用申請，辦理資金收付業務。（二）各部門1.負責本部門財政存量資金的預算編制、執行和管理，合理安排資金使用，提高資金使用效益。2.定期向財務部門報送本部門財政存量資金的收支情況和使用計劃，配合財務部門做好財政存量資金的清理和盤活工作。3.嚴格按照財政存量資金管理制度和財務部門的審核意見使用資金，確保資金使用合規、安全、有效。四、預算管理（一）預算編制1.各部門應按照公司年度工作計劃和預算編制要求，結合本部門業務實際，科學合理編制本部門年度財政存量資金預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮資金需求和資金來源，確保預算的準確性和可行性。3.財務部門應加強對各部門預算編制的指導和審核，對不符合要求的預算及時提出修改意見，確保公司年度財政存量資金預算的科學性和合理性。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應按照規定程序報經批準。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向公司領導報告預算執行情況，及時發現和解決預算執行中存在的問題。3.各部門應合理安排資金使用進度，加快預算執行，提高資金使用效益。對因客觀原因無法按時執行的預算項目，應及時向財務部門說明情況，并提出調整建議。（三）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性原則，嚴格按照規定程序進行。2.各部門如需調整預算，應提前向財務部門提出書面申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等。3.財務部門應會同相關部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。經批準的預算調整事項，財務部門應及時調整預算指標，并相應調整會計賬目。五、資金收支管理（一）收入管理1.公司財政存量資金收入主要包括財政撥款收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。2.各部門應按照國家法律法規和公司相關規定，及時足額組織各項收入，確保收入的真實性、合法性和完整性。3.財務部門應加強對收入的核算和管理，嚴格執行收支兩條線管理規定，確保收入及時足額入賬，不得截留、挪用和坐支。（二）支出管理1.公司財政存量資金支出應嚴格按照國家法律法規和公司相關規定執行，堅持厲行節約、反對浪費的原則，確保資金使用合規、安全、有效。2.各部門應根據預算安排和實際工作需要，合理編制資金支出計劃，嚴格控制支出范圍和標準。3.財務部門應加強對支出的審核和監督，對不符合規定的支出不予報銷。支出報銷應嚴格按照公司財務報銷制度執行，確保報銷憑證真實、合法、有效。六、資金盤活與統籌使用（一）資金盤活1.財務部門應定期對財政存量資金進行清理，分析資金沉淀原因，提出盤活財政存量資金的建議和措施。2.對長期沉淀的財政存量資金，應按照規定程序及時收回公司統籌安排使用。3.各部門應積極配合財務部門做好財政存量資金的盤活工作，對閑置或低效使用的資金，應及時調整用途，提高資金使用效益。（二）統籌使用1.公司應建立財政存量資金統籌使用機制，對收回的財政存量資金和閑置資金，按照公司發展戰略和重點工作需要，統籌安排用于急需資金支持的項目和領域。2.財務部門應加強對統籌使用資金的管理和監督，確保資金使用合規、安全、有效。3.各部門應按照公司統籌安排使用資金的要求，及時調整本部門預算和資金使用計劃，確保項目順利實施。七、監督檢查與績效評價（一）監督檢查1.公司應建立健全財政存量資金監督檢查機制，定期對財政存量資金的管理和使用情況進行監督檢查。2.財務部門應加強對財政存量資金收支業務的日常監督，對發現的問題及時進行整改。3.審計部門應定期對財政存量資金的管理和使用情況進行審計，對違規行為依法依規進行處理。（二）績效評價1.公司應建立財政存量資金績效評價機制，對財政存量資金的使用效益進行績效評價。2.績效評價應遵循科學規范、公正公開、分級分類、績效相關的原則，評價內容包括資金使用的經濟性、效率性和效益性等。3.財務部門應會同相關部門制定財政存量資金績效評價指標體系和評價方法，定期對財政存量資金進行績效評價，并將評價結果作為資金安排和預算調整的重要依據。八、信息披露與報告（一）信息披露1.公司應按照國家法律法規和公司相關規定，定期向社會公眾披露財政存量資金的管理和使用情況，接受社會監督。2.信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報財政存量資金的相關信息。（二）報告1.各部門應定期向財務部門報送本部門財政存量資金的收支情況和使用計劃，財務部門應定期匯總編制公司財政存量資金報告，向公司領導和相關部門報告財政存量資金的管理和使用情況。2.財政存量資金報告應包括資金收支情況、資金盤活情況、資金統籌使用情況、績效評價情況等內容，報告應數據準確、分析透徹、建議可行。九、責任追究（一）對違反本制度規定，有下列行為之一的部門和個人，公司將視情節輕重，給予相應的處罰：1.擅自調整預算、截留、挪用、坐支財政存量資金的；2.未按規定編制、執行預算，導致財政存量資金沉淀的；3.提供虛假財務信息，騙取財政存量資金的；