財政直接支付管理制度一、總則（一）目的為規范公司財政直接支付行為，加強財務管理，提高資金使用效益，確保公司各項經濟活動合法、合規、有序進行，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各部門、各分支機構在進行財政資金支付業務時的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家有關財政法律法規和財務制度，確保財政直接支付行為合法合規。2.準確性原則支付信息準確無誤，確保資金支付到規定的收款人賬戶，避免出現支付錯誤。3.及時性原則按照財政部門規定的時間和程序，及時辦理財政直接支付業務，保證公司各項工作順利開展。4.專款專用原則財政資金必須專款專用，不得截留、挪用，確保資金用于規定的項目和用途。二、職責分工（一）財務部門1.負責財政直接支付業務的具體操作，包括編制支付申請、審核支付憑證、辦理支付手續等。2.定期與財政部門、銀行核對賬目，確保資金支付準確無誤。3.對財政直接支付業務進行賬務處理，及時記錄資金收支情況。4.協助相關部門做好財政資金使用的監督和管理工作。（二）業務部門1.負責提出財政資金支付申請，明確資金用途、支付金額、收款人等信息，并提供相關證明材料。2.對支付申請的真實性、合理性、合法性負責，確保資金使用符合公司業務需求和相關規定。3.配合財務部門做好支付申請的審核和支付手續的辦理工作。（三）審批部門1.根據公司授權，對財政直接支付申請進行審批，確保支付事項符合公司規定和相關政策要求。2.對重大支付事項進行集體決策，防范資金支付風險。三、支付流程（一）支付申請1.業務部門根據實際業務需要，填寫《財政直接支付申請書》，詳細說明支付事項、資金用途、支付金額、收款人名稱及賬號等信息，并附上相關證明材料，如合同、發票、審批文件等。2.《財政直接支付申請書》經業務部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。（二）初審1.財務部門收到業務部門提交的支付申請后，對申請內容及相關證明材料進行初審。初審內容包括支付事項是否符合公司業務范圍、資金用途是否合理、支付金額是否準確、證明材料是否齊全有效等。2.初審通過后，財務部門在《財政直接支付申請書》上簽署初審意見，并提交至審批部門。（三）審批1.審批部門根據公司授權和相關規定，對支付申請進行審批。審批過程中，如發現問題或需要進一步核實的情況，審批部門可要求業務部門或財務部門作出解釋或補充材料。2.審批通過后，審批部門在《財政直接支付申請書》上簽署審批意見。（四）支付憑證編制1.財務部門根據審批通過的支付申請，編制財政直接支付憑證。支付憑證應包括支付金額、收款人名稱及賬號、支付用途等信息，并加蓋公司財務專用章。2.支付憑證編制完成后，財務部門對憑證內容進行再次核對，確保準確無誤。（五）支付申請提交1.財務部門將編制好的財政直接支付憑證及相關證明材料一并提交至財政部門指定的代理銀行。2.提交支付申請時，應確保在規定的時間內送達，避免因逾期提交導致支付延誤。（六）支付審核與清算1.代理銀行收到公司提交的支付申請后，按照財政部門的要求進行審核。審核內容包括支付憑證的真實性、完整性、合規性等。2.審核通過后，代理銀行辦理資金支付手續，并與財政部門進行資金清算。（七）支付確認與記賬1.公司收到代理銀行的支付回單后，確認資金已成功支付。財務部門根據支付回單進行賬務處理，及時記錄資金支出情況。2.支付確認后，財務部門將支付相關信息反饋給業務部門，以便業務部門跟蹤項目進展情況。四、支付范圍（一）人員經費1.工資、獎金、津貼、補貼等人員薪酬支出。2.社會保險費、住房公積金等社會保障支出。3.離退休人員費用。（二）商品和服務支出1.辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費等日常辦公支出。2.差旅費、會議費、培訓費、公務接待費等業務活動支出。3.專用材料、專用設備購置等支出。（三）項目支出1.公司承擔的各類財政專項資金項目支出，如科研項目、基礎設施建設項目等。2.經財政部門批準的其他項目支出。五、支付審批權限（一）一般支付事項1.單項支付金額在[X]元以下的，由業務部門負責人初審，財務部門負責人審核，分管領導審批。2.單項支付金額在[X]元至[X]元之間的，由業務部門負責人初審，財務部門負責人審核，分管領導審核后，報總經理審批。（二）重大支付事項1.單項支付金額在[X]元以上的，或涉及公司重大戰略決策、重大投資項目等的支付事項，由業務部門提出申請，財務部門進行初審，分管領導審核后，提交總經理辦公會或董事會審議決定。2.重大支付事項在提交審議前，應進行充分的可行性研究和風險評估，確保支付事項符合公司利益和發展戰略。六、支付監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對財政直接支付業務進行自查，檢查支付流程是否合規、支付信息是否準確、資金使用是否合理等。2.審計部門定期對財政直接支付業務進行審計監督，檢查是否存在違規支付、資金挪用等問題，并提出審計意見和建議。（二）外部監督1.接受財政部門、審計機關等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關資料和信息。2.對監督檢查中發現的問題，及時進行整改，確保財政直接支付業務規范運行。七、信息管理（一）支付信息記錄1.財務部門應建立健全財政直接支付信息檔案，詳細記錄每一筆支付業務的相關信息，包括支付申請、審批文件、支付憑證、支付回單等。2.支付信息檔案應妥善保管，保存期限按照國家有關規定執行。（二）信息查詢與共享1.業務部門和相關人員因工作需要，可按照規定程序查詢財政直接支付信息。2.財務部門應定期與業務部門、審批部門等進行信息溝通與共享，確保各方