經辦風險評估管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估和控制公司經辦業(yè)務過程中的風險，保障公司運營安全，提高運營效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在經辦各類業(yè)務過程中涉及的風險評估與管理。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司所有經辦業(yè)務領域，包括但不限于財務、采購、銷售、人力資源、項目管理等，對業(yè)務流程中的各個環(huán)節(jié)進行風險評估。2.客觀性原則：以客觀事實為依據，運用科學合理的方法和標準進行風險評估，避免主觀臆斷。3.動態(tài)性原則：風險狀況會隨著內外部環(huán)境的變化而變化，因此風險評估應定期進行，并及時調整風險應對措施。4.重要性原則：根據業(yè)務的重要程度、風險影響程度等因素，確定重點評估對象，集中資源進行風險管理。二、風險評估組織與職責（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司高層管理人員組成，包括總經理、副總經理、財務總監(jiān)等。其主要職責如下：1.審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審批重大風險評估報告和風險應對方案。3.協(xié)調解決公司風險管理中的重大問題。（二）風險管理部門公司設立專門的風險管理部門，負責具體的風險評估與管理工作。其職責如下：1.制定風險評估計劃和方案。2.組織開展風險識別、評估和分析工作。3.建立風險信息數據庫，收集、整理和分析風險信息。4.提出風險應對建議，協(xié)助各部門制定和實施風險應對措施。5.監(jiān)督風險應對措施的執(zhí)行情況，定期向風險管理委員會報告風險管理工作進展。（三）各部門各部門是本部門業(yè)務風險評估與管理的責任主體，負責識別、評估本部門經辦業(yè)務過程中的風險，并采取相應的風險應對措施。部門負責人對本部門的風險管理工作負總責。其主要職責如下：1.配合風險管理部門開展風險評估工作，提供相關業(yè)務信息和資料。2.制定本部門的風險管理制度和流程，并組織實施。3.對本部門經辦業(yè)務進行風險自查，及時發(fā)現和解決風險問題。4.落實風險管理部門提出的風險應對建議，將風險控制在可接受范圍內。三、風險識別（一）風險識別方法1.流程分析法：對公司各項業(yè)務流程進行詳細梳理，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險因素。2.問卷調查法：設計風險調查問卷，向各部門員工、客戶、供應商等相關人員征求意見，識別潛在風險。3.案例分析法：收集同行業(yè)或其他公司類似業(yè)務的風險案例，進行分析研究，從中發(fā)現公司可能面臨的風險。4.專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、法律專家、財務專家等對公司業(yè)務進行評估，識別潛在風險。（二）風險識別內容1.外部風險市場風險：包括市場需求變化、市場價格波動、競爭對手策略調整等可能影響公司業(yè)務發(fā)展的風險。政策風險：國家法律法規(guī)、政策方針的變化可能對公司業(yè)務產生不利影響的風險，如稅收政策、環(huán)保政策、行業(yè)監(jiān)管政策等。自然風險：自然災害、不可抗力事件等可能給公司帶來損失的風險，如地震、洪水、臺風等。社會風險：社會輿論、公眾態(tài)度等因素可能對公司聲譽和業(yè)務造成影響的風險，如產品質量問題引發(fā)的社會關注、客戶投訴等。2.內部風險戰(zhàn)略風險：公司戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等可能導致公司發(fā)展方向偏離、競爭力下降的風險。財務風險：包括資金鏈斷裂、債務風險、財務造假、資金使用效率低下等風險。運營風險：業(yè)務流程不完善、內部控制失效、信息系統(tǒng)故障、供應鏈中斷等可能影響公司正常運營的風險。合規(guī)風險：公司經營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求、公司章程等可能面臨法律責任和聲譽損失的風險。人員風險：員工素質不高、人員流失、勞動糾紛等可能給公司帶來不利影響的風險。四、風險評估（一）風險評估標準1.可能性標準：評估風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在一年內可能發(fā)生。中：風險發(fā)生的可能性中等，在一至三年內可能發(fā)生。低：風險發(fā)生的可能性較小，在三年以上可能發(fā)生。2.影響程度標準：評估風險發(fā)生后對公司目標實現的影響程度，分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。嚴重：風險發(fā)生后將導致公司重大損失，如破產、倒閉等。較大：風險發(fā)生后將對公司的主要業(yè)務和財務狀況產生較大影響，如業(yè)務大幅下滑、利潤大幅減少等。一般：風險發(fā)生后將對公司的部分業(yè)務和財務狀況產生一定影響，如業(yè)務量略有下降、利潤略有減少等。較小：風險發(fā)生后對公司的影響較小，如個別業(yè)務環(huán)節(jié)出現問題，對整體業(yè)務影響不大。（二）風險評估方法1.定性評估方法：根據風險評估標準，由風險評估人員憑借經驗和專業(yè)知識，對風險的可能性和影響程度進行主觀判斷，并確定風險等級。2.定量評估方法：運用數學模型和統(tǒng)計分析方法，對風險的可能性和影響程度進行量化評估，并確定風險等級。如采用風險矩陣法，將風險的可能性和影響程度進行交叉分析，得出風險等級。（三）風險評估流程1.風險管理部門根據風險識別結果，確定風險評估對象。2.制定風險評估方案，明確評估方法、評估標準、評估步驟等。3.組織相關人員對風險進行評估，填寫風險評估表。4.對風險評估結果進行匯總分析，確定風險等級。5.編寫風險評估報告，報告內容包括風險評估對象、評估方法、評估結果、風險等級、風險分析及應對建議等。五、風險應對（一）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度嚴重的風險，采取放棄或終止相關業(yè)務活動的策略，以避免風險損失。2.風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高或影響程度較大的風險，采取措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。如加強內部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、購買保險等。3.風險轉移：對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度嚴重的風險，通過簽訂合同、購買保險等方式將風險轉移給其他方。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司選擇承受風險，不采取額外的風險應對措施，但需密切關注風險變化情況。（二）風險應對措施制定與實施1.風險管理部門根據風險評估結果，針對不同等級的風險提出風險應對建議。2.各部門根據風險應對建議，結合本部門實際情況，制定具體的風險應對措施，并報風險管理部門審核。3.風險管理部門對各部門制定的風險應對措施進行審核，確保措施的合理性和有效性。審核通過后，各部門組織實施風險應對措施。4.在風險應對措施實施過程中，風險管理部門負責監(jiān)督措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現和解決執(zhí)行過程中出現的問題。如發(fā)現風險應對措施效果不佳或出現新的風險因素，應及時調整應對措施。六、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.建立風險監(jiān)控機制，定期對公司風險狀況進行監(jiān)控。風險管理部門負責制定風險監(jiān)控計劃，明確監(jiān)控內容、監(jiān)控頻率、監(jiān)控方法等。2.各部門按照風險監(jiān)控計劃，定期對本部門經辦業(yè)務的風險狀況進行自查，并將自查結果報風險管理部門。3.風險管理部門通過風險信息數據庫、風險評估報告、各部門自查報告等渠道，收集風險信息，分析風險變化趨勢。如發(fā)現風險狀況出現異常變化，應及時進行調查核實，并采取相應的措施。（二）風險預警1.設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。風險預警指標應根據公司業(yè)務特點、風險狀況等因素確定，如財務指標（資產負債率、流動比率等）、運營指標（銷售額增長率、客戶投訴率等）、合規(guī)指標（違法違規(guī)行為次數等）。2.建立風險預警機制，明確預警信息的發(fā)布渠道、接收對象、處理流程等。當發(fā)出風險預警信號時，風險管理部門應及時將預警信息通知相關部門和人員，并組織對預警事項進行分析評估，采取相應的風險應對措施。3.對風險預警事項的處理結果進行跟蹤反饋，及時調整風險預警指標和閾值，不斷完善風險預警機制。七、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一套完善的風險管理信息系統(tǒng)，實現風險信息的集中管理、風險評估的自動化、風險監(jiān)控與預警的實時化，提高公司風險管理的效率和水平。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息管理模塊：負責收集、整理、存儲和更新公司各類風險信息，包括風險識別、評估、應對等過程中產生的信息。2.風險評估模塊：運用風險評估方法和標準，對風險信息進行分析評估，確定風險等級，并生成風險評估報告。3.風險應對模塊：根據風險評估結果，提供風險應對策略和措施建議，跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況。4.風險監(jiān)控與預警模塊：實時監(jiān)控公司風險狀況，當風險指標達到或超過預警閾值時，自動發(fā)出風險預警信號，并提供預警信息的處理流程和跟蹤反饋功能。5.統(tǒng)計分析模塊：對風險管理數據進行統(tǒng)計分析，生成各類風險管理報表和分析圖表，為公司決策提供支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.明確風險管理信息系統(tǒng)的運行管理職責，確保系統(tǒng)的正常運行。風險管理部門負責系統(tǒng)的日常管理和維護，包括數據錄入、系統(tǒng)操作、故障排除等。2.建立系統(tǒng)安全管理制度，保障系統(tǒng)數據的安全和保密。對系統(tǒng)用戶進行權限管理，設置不同的操作權限，防止數據泄露和非法操作。3.定期對風險管理信息系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，根據公司業(yè)務發(fā)展和風險管理需求，及時更新系統(tǒng)功能和風險評估模型，提高系統(tǒng)的適應性和有效性。八、培訓與宣傳（一）培訓1.制定風險管理培訓計劃，定期組織公司員工參加風險管理培訓。培訓內容包括風險管理理論、方法、流程、風險識別與評估技巧、風險應對策略等。2.根據不同崗位的職責和風險特點，開展有針對性的風險管理培訓。如對財務人員重點培訓財務風險識別與防范，對業(yè)務人員重點培訓市場風險和運營風險的管理等。3.通過內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式，提高員工的風險管理意識和能力。鼓勵員工自主學