生產輔助材料管理制度一、總則1.目的為加強公司生產輔助材料的管理，規范采購、使用、庫存等環節的行為，降低成本，提高生產效率，確保生產順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及生產輔助材料的部門和人員，包括采購部門、生產部門、倉庫管理部門等。3.定義生產輔助材料：指在生產過程中起輔助作用，有助于產品形成，但不構成產品主要實體的各種材料，如潤滑油、包裝材料、工具等。二、采購管理1.需求計劃生產部門應根據生產計劃和設備運行狀況，提前制定生產輔助材料的需求計劃。需求計劃應明確材料的名稱、規格、型號、數量、預計使用時間等詳細信息。需求計劃需經部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。2.采購申請采購部門根據生產部門提交的需求計劃，結合庫存情況，編制采購申請。采購申請應注明采購原因、預計采購金額、采購時間等內容。采購申請需經采購部門負責人審核，報分管領導審批后，方可進行采購。3.供應商選擇與管理采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。定期對供應商進行考核，考核內容包括產品質量、交貨及時性、售后服務等。對于考核不合格的供應商，應及時進行整改或淘汰。4.采購合同簽訂采購部門在選定供應商后，應與其簽訂采購合同。采購合同應明確材料的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。采購合同需經法務部門審核，確保合同的合法性和有效性。5.采購執行與跟蹤采購部門負責按照采購合同的要求，及時與供應商溝通，跟蹤采購進度，確保材料按時、按質、按量到貨。如因供應商原因導致交貨延遲或質量問題，采購部門應及時與供應商協商解決，并將情況反饋至相關部門。三、驗收管理1.到貨通知采購部門在材料到貨前，應提前通知倉庫管理部門和質量檢驗部門做好驗收準備。2.數量驗收倉庫管理部門負責對到貨材料的數量進行驗收。驗收時應按照采購合同和送貨單的要求，核對材料的名稱、規格、型號、數量等是否一致。如發現數量不符，倉庫管理部門應及時與采購部門和供應商溝通，查明原因，并做好記錄。3.質量驗收質量檢驗部門負責對到貨材料的質量進行驗收。驗收應依據相關質量標準和檢驗規范，對材料的外觀、性能、尺寸等進行檢驗。對于驗收不合格的材料，質量檢驗部門應出具檢驗報告，并及時通知采購部門和供應商處理。4.驗收報告驗收完成后，倉庫管理部門和質量檢驗部門應分別填寫驗收報告。驗收報告應包括材料的名稱、規格、型號、數量、驗收情況、驗收結論等內容。驗收報告經相關人員簽字確認后，一份交采購部門存檔，一份交財務部門作為付款依據。四、庫存管理1.入庫管理驗收合格的材料，倉庫管理部門應及時辦理入庫手續。入庫時應填寫入庫單，注明材料的名稱、規格、型號、數量、供應商等信息。入庫單需經倉庫管理人員、送貨人員簽字確認后，一聯倉庫留存，一聯交采購部門，一聯交財務部門。2.存儲管理倉庫管理部門應根據材料的性質、特點，合理安排存儲位置，確保材料存儲安全、有序。對易燃易爆、有毒有害等危險物品，應按照相關規定進行單獨存儲，并采取相應的安全防護措施。定期對庫存材料進行盤點，確保賬實相符。盤點時應填寫盤點表，記錄材料的實際數量、存放位置、質量狀況等信息。如發現賬實不符，應及時查明原因，進行調整，并上報相關領導。3.出庫管理生產部門根據生產需要，填寫領料單，注明材料的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。領料單需經部門負責人審核簽字后，交倉庫管理部門。倉庫管理部門根據領料單發放材料，并填寫出庫單。出庫單需經倉庫管理人員、領料人員簽字確認后，一聯倉庫留存，一聯交生產部門，一聯交財務部門。對于貴重材料或限量發放的材料，應實行審批制度，經相關領導批準后方可發放。五、使用管理1.領用原則生產部門應按照生產計劃和實際需求領用生產輔助材料，不得隨意多領、少領或挪用。領用的材料應嚴格按照規定的用途使用，不得擅自改變用途。2.使用監督生產部門負責人應加強對本部門員工使用生產輔助材料的監督，確保材料的合理使用。倉庫管理部門有權對生產現場的材料使用情況進行檢查，如發現浪費、違規使用等情況，應及時制止并上報相關部門。3.剩余材料管理生產過程中剩余的材料，生產部門應及時退回倉庫。倉庫管理部門應按照規定進行驗收和保管。對于可回收利用的剩余材料，應進行分類存放，以便再次使用。六、成本控制1.預算管理財務部門應根據公司年度生產計劃和成本控制目標，編制生產輔助材料的年度預算。生產輔助材料的預算應包括采購預算、庫存預算、使用預算等內容，并分解到各季度、各月份。2.成本核算財務部門應建立生產輔助材料的成本核算體系，對采購成本、庫存成本、使用成本等進行準確核算。定期對生產輔助材料的成本進行分析，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。3.節約獎勵公司鼓勵員工節約使用生產輔助材料，對在材料節約方面表現突出的部門和個人給予獎勵。節約獎勵的標準和方式由公司另行制定。七、盤點與清查1.定期盤點倉庫管理部門應定期對庫存生產輔助材料進行盤點，確保賬實相符。盤點周期為每月一次。盤點結束后，倉庫管理部門應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等內容。2.不定期清查公司將不定期組織對生產輔助材料的清查工作，清查范圍包括倉庫庫存、生產現場、使用部門等。清查工作由財務部門牽頭，采購部門、生產部門、倉庫管理部門等相關人員參加。3.盤盈盤虧處理對于盤點和清查中發現的盤盈盤虧情況，倉庫管理部門應及時查明原因，并填寫盤盈盤虧報告。盤盈盤虧報告經相關部門審核后，報公司領導審批。審批通過后，財務部門進行相應的賬務處理。八、報廢與處置1.報廢鑒定對于已損壞、過期、無法使用的生產輔助材料，使用部門應填寫報廢申請單，注明材料的名稱、規格、型號、數量、報廢原因等信息。報廢申請單需經部門負責人審核簽字后，提交至質量檢驗部門進行報廢鑒定。質量檢驗部門應根據材料的實際情況，按照相關標準進行鑒定，出具報廢鑒定報告。2.報廢審批報廢申請單和報廢鑒定報告經相關部門審核后，報公司領導審批。審批通過后，方可進行報廢處置。3.報廢處置對于批準報廢的生產輔助材料，倉庫管理部門應按照規定進行處置。處置方式包括出售、銷毀等。出售報廢材料時，應按照公司相關規定進行招標或詢價，確保處置價格合理。銷毀報廢材料時，應選擇合適的地點和方式，確保環保、安全。九、監督與考核1.監督檢查公司設立專門的監督檢查小組，定期對生產輔助材料的采購、驗收、庫存、使用等環節進行監督檢查。監督檢查小組應制定詳細的檢查計劃和檢查標準，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.考核制度公司建立生產輔助材料管理考核制度，對各部門和相關人員在材料管理方