科大訊飛現金管理制度總則1.目的本制度旨在規范科大訊飛現金管理，確保現金資產的安全、完整，提高現金使用效率，防范現金管理風險，保障公司財務活動的正常進行。2.適用范圍本制度適用于科大訊飛及其所屬各部門、子公司、分公司等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關現金管理的法律法規和規章制度。安全性原則：確保現金的安全存放、收付準確無誤，防止現金被盜、丟失、挪用等情況發生。效益性原則：合理安排現金收支，提高現金使用效益，減少資金閑置。職責分離原則：明確現金管理各環節的職責分工，不相容崗位相互分離、相互制約。現金管理的崗位設置與職責1.崗位設置現金出納崗位：負責公司現金的收付、保管及相關日記賬的登記工作。現金審核崗位：對現金收支業務進行審核，確保其合規、合理、準確。2.崗位職責現金出納崗位職責嚴格按照國家現金管理規定和公司財務制度辦理現金收付業務。認真審核現金收付憑證，確保憑證內容真實、準確、完整。及時、準確地登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。妥善保管庫存現金、有價證券、空白支票及有關印章等。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，如發現現金短缺或溢余，及時查明原因并報告處理。協助其他財務人員做好相關財務工作。現金審核崗位職責對現金收支業務的合法性、合理性進行審核，重點審核原始憑證的真實性、完整性、合法性。審核現金收付憑證的編制是否符合財務制度規定，會計科目使用是否正確。監督現金出納的日常工作，發現問題及時糾正，重大問題及時報告上級領導。定期對現金收支業務進行檢查和分析，提出改進建議，提高現金管理水平。現金收支管理1.現金收入管理收入范圍公司銷售商品、提供勞務等取得的現金收入。收回的備用金、押金等現金款項。其他依法應收取的現金收入。收款流程業務部門在取得現金收入后，應及時開具收款憑證，一式多聯，其中一聯交財務部門作為記賬依據。收款人員收到現金后，應立即與業務部門開具的收款憑證進行核對，確保金額一致。收款人員將現金及收款憑證交至現金出納處，現金出納對收款憑證和現金進行再次審核，審核無誤后辦理收款手續，并在收款憑證上加蓋“現金收訖”章。現金出納根據審核后的收款憑證及時登記現金日記賬，并將收款憑證傳遞給會計人員進行賬務處理。2.現金支出管理支出范圍公司日常經營活動中發生的各項費用支出，如辦公費、差旅費、業務招待費等。支付給員工的工資、獎金、津貼、福利等。繳納的稅費、社會保險費等。其他符合國家法律法規和公司財務制度規定的現金支出。支出審批流程費用報銷：經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額、報銷日期等，并附上相關原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核通過后報分管領導審批。分管領導審批同意后，交總經理審批。總經理審批通過后，由現金出納辦理付款手續。工資發放：人力資源部門根據考勤記錄、績效考核結果等編制工資發放表，經部門負責人審核、財務部門復核后，報分管領導審批。分管領導審批同意后，交總經理審批。總經理審批通過后，由現金出納按照工資發放表發放工資。其他支出：根據支出事項的性質和金額大小，按照公司相應的審批權限進行審批。審批流程一般包括經辦人申請、部門負責人審核、財務部門復核、分管領導審批、總經理審批等環節。付款規定現金支出必須嚴格按照審批后的金額和用途支付，不得擅自改變。支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等內容。對于超過規定限額的現金支出，應通過銀行轉賬等方式支付。特殊情況需要支付現金的，必須經公司總經理批準，并提前通知財務部門做好資金準備。現金出納在支付現金后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”章，并及時登記現金日記賬。庫存現金管理1.庫存現金限額公司根據日常現金開支的需要，核定庫存現金限額。庫存現金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。邊遠地區和交通不便地區的公司，庫存現金限額可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。2.庫存現金保管庫存現金應存放在公司指定的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并配備必要的安全設施。庫存現金應實行分類存放，不同面值的現金應分別存放，不得混放。庫存現金應保持整潔，不得隨意堆放、折疊，防止現金受損。庫存現金應定期進行盤點，確保賬款相符。盤點工作應由現金出納和財務部門負責人共同進行，盤點結果應編制現金盤點表，由盤點人員簽字確認。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因并報告處理。3.現金繳存與支取現金出納應定期將超過庫存現金限額的現金繳存銀行，繳存時應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等內容。銀行收訖后，現金出納應取得銀行蓋章的現金繳款單回執聯，并作為記賬依據。因業務需要支取現金時，現金出納應填寫現金支票，注明支取日期、支取金額、用途等內容，并加蓋預留銀行印鑒。支票經銀行審核無誤后，現金出納方可支取現金。支取現金后，應及時登記現金日記賬。現金日記賬管理1.日記賬設置現金出納應設置現金日記賬，采用訂本式賬簿，按照經濟業務發生的先后順序逐筆登記。2.記賬要求現金日記賬應使用藍黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。記賬時應做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。每一筆現金收支業務登記完畢后，應結出當日余額，并與庫存現金實存數進行核對，做到日清月結，賬款相符。3.賬頁更換與保管現金日記賬應每年更換一次賬頁。在新賬頁啟用時，應在第一頁第一行摘要欄內注明“上年結轉”字樣，并將上年末余額轉記在新賬頁的第一行余額欄內。現金日記賬應作為會計檔案妥善保管，保管期限按照國家有關規定執行。保管期滿后，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。現金盤點與監督1.現金盤點現金出納應每日進行現金盤點，確保賬款相符。盤點時，應將庫存現金與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應及時查明原因并進行處理。財務部門負責人應定期對現金進行突擊盤點，檢查現金出納的工作情況和庫存現金的真實性、完整性。盤點結果應編制現金盤點表，由盤點人員簽字確認。如發現問題，應及時采取措施進行整改，并追究相關人員的責任。2.內部監督公司內部審計部門應定期對現金管理情況進行審計監督，檢查現金管理制度的執行情況、現金收支的合法性和合規性、庫存現金的安全性等。審計部門在審計過程中，如發現問題，應及時提出審計意見和建議，并督促相關部門進行整改。對違反現金管理制度的行為，應按照公司有關規定進行嚴肅處理。3.外部監督公司應接受國家有關部門的監督檢查，如實提供現金管理的相關資料和信息。對于國家有關部門提出的整改意見和要求，公司應認真落實，及時整改到位，并將整改情況報告相關部門。現金管理的風險防范與控制1.風險識別與評估公司應定期對現金管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，如現金被盜、挪用、短缺、收付錯誤、違規操作等風險。通過風險識別和評估，確定風險的可能性和影響程度，為制定風險應對措施提供依據。2.風險應對措施加強安全教育：對現金出納等相關人員進行安全教育，提高其安全意識和防范能力，防止現金被盜、丟失等情況發生。完善內部控制制度：建立健全現金管理制度，明確各崗位的職責分工，加強對現金收支、庫存現金等環節的內部控制，防止違規操作和舞弊行為的發生。安裝監控設備：在現金存放場所、收款處等關鍵部位安裝監控設備，實時監控現金流動情況，確保現金安全。購買保險：為庫存現金購買財產保險，降低現金被盜、丟失等風險造成的損失。定期輪崗：對現金出納等重要崗位人員實行定期輪崗制度，減少因長期在同一崗位工作可能產生的