科技研發預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司科技研發預算管理，合理配置研發資源，提高研發資金使用效益，確保公司科技研發目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及科技研發項目的預算編制、執行、控制、調整及考核等相關活動。（三）基本原則1.戰略導向原則：科技研發預算應緊密圍繞公司戰略目標，確保研發項目與公司業務發展方向相一致，為公司核心競爭力的提升提供有力支持。2.全面性原則：涵蓋公司所有科技研發項目，包括但不限于新產品研發、新技術改進、工藝創新等，做到全面覆蓋、不遺漏。3.科學性原則：依據研發項目的特點、市場需求、技術難度等因素，運用科學的方法進行預算編制，確保預算合理、準確。4.效益性原則：注重研發資金的投入產出比，優化資源配置，提高研發資金的使用效益，實現公司價值最大化。5.嚴肅性原則：科技研發預算一經確定，應嚴格執行，不得隨意調整，確保預算的權威性和嚴肅性。二、職責分工（一）研發部門1.負責提出科技研發項目需求，編制項目研發計劃和預算草案。2.對研發項目的預算執行情況進行跟蹤和分析，及時反饋預算執行過程中的問題。3.根據項目實際進展情況，提出預算調整申請。（二）財務部門1.負責制定科技研發預算管理制度和相關流程，指導各部門進行預算編制。2.審核研發部門提交的預算草案，匯總編制公司年度科技研發預算。3.監控科技研發預算的執行情況，定期進行預算執行分析，及時發現并糾正預算執行偏差。4.負責辦理研發資金的支付和結算，對預算執行結果進行考核評價。（三）其他部門配合研發部門做好科技研發項目相關工作，在預算范圍內提供必要的支持和協助。（四）公司管理層1.審批公司年度科技研發預算。2.對重大科技研發項目的預算調整進行決策。3.監督科技研發預算管理制度的執行情況，確保制度有效實施。三、預算編制（一）編制依據1.公司戰略規劃和年度經營目標。2.市場需求預測和行業技術發展趨勢。3.以往科技研發項目的經驗數據和成本信息。4.研發項目的技術方案、進度計劃和質量要求。（二）編制流程1.項目啟動：研發部門根據公司戰略規劃和市場需求，提出科技研發項目立項申請，經公司管理層批準后啟動項目。2.預算草案編制：研發項目負責人組織項目團隊成員，依據項目研發計劃和相關資料，編制項目預算草案。預算草案應包括人員費用、設備購置費用、材料費用、測試化驗加工費用、燃料動力費用、差旅費、會議費、知識產權費用、其他費用等明細項目。3.部門審核：研發部門將編制好的預算草案提交至本部門負責人審核，審核重點包括預算項目的合理性、金額的準確性、與項目研發計劃的匹配性等。4.財務審核：財務部門對研發部門提交的預算草案進行審核，重點審核預算項目是否符合公司預算管理制度規定、費用標準是否合理、預算金額是否超出公司承受能力等。對于不符合要求的預算項目，財務部門應提出修改意見，研發部門根據意見進行調整。5.匯總平衡：財務部門將審核通過的各研發項目預算草案進行匯總，結合公司年度資金狀況，進行綜合平衡，編制公司年度科技研發預算草案。6.審批下達：公司年度科技研發預算草案經公司管理層審批通過后，正式下達各部門執行。（三）編制方法1.零基預算法：對于全新的科技研發項目，采用零基預算法編制預算，即不考慮以往的預算情況，一切從實際需要出發，對每個預算項目進行詳細分析和評估，確定其必要性和金額。2.滾動預算法：對于持續進行的科技研發項目，采用滾動預算法編制預算。根據項目的進展情況和市場變化，每季度或每半年對預算進行調整和滾動更新，確保預算的合理性和有效性。3.固定預算法與彈性預算法相結合：對于一些相對穩定的預算項目，如人員費用等，采用固定預算法編制；對于一些與業務量相關的變動費用項目，如材料費用等，采用彈性預算法編制，根據業務量的變化合理調整預算金額。四、預算執行（一）預算分解下達公司將年度科技研發預算分解至各季度和各研發項目，明確各部門和各項目的預算執行目標和責任。各部門應將預算進一步細化到具體崗位和個人，確保預算執行的可操作性。（二）資金支付管理1.研發項目資金支付應嚴格按照公司財務管理制度執行，憑合法有效的票據辦理支付手續。2.財務部門應根據預算執行進度和合同約定，及時審核并支付研發資金，確保項目順利進行。對于無預算或超預算的支出，財務部門有權拒絕支付。3.研發部門應建立健全項目經費使用臺賬，詳細記錄每一筆支出的用途、金額、時間等信息，做到賬目清晰、有據可查。（三）預算執行監控1.財務部門定期對科技研發預算執行情況進行監控和分析，及時掌握預算執行進度和偏差情況。每月或每季度編制預算執行情況報告，向公司管理層匯報。2.研發部門應加強對本部門預算執行情況的日常監控，及時發現并解決預算執行過程中出現的問題。對于預算執行偏差較大的項目，應及時分析原因，采取有效措施進行調整。3.公司建立預算執行預警機制，當預算執行偏差達到一定比例時，發出預警信號，提醒相關部門及時采取措施加以糾正。五、預算調整（一）調整條件在科技研發預算執行過程中，遇有下列情況之一的，可以申請預算調整：1.國家政策法規發生重大變化，導致研發項目需要進行重大調整的。2.市場需求發生重大變化，原研發項目已無法滿足市場需求，需要對項目進行調整的。3.研發項目技術方案發生重大變更，導致預算金額發生較大變化的。4.因不可抗力因素，如自然災害、疫情等，對研發項目造成重大影響的。5.其他不可預見的因素，導致原預算無法執行的。（二）調整流程1.申請：研發部門根據預算調整條件，填寫《科技研發預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、調整的內容、調整前后的預算對比等情況，并提交至財務部門。2.審核：財務部門對研發部門提交的預算調整申請進行審核，重點審核調整原因的合理性、調整內容的必要性、調整金額的準確性等。審核通過后，將申請提交至公司管理層。3.審批：公司管理層對預算調整申請進行審批。對于重大預算調整事項，需經公司董事會審議通過。4.下達調整通知：經審批通過的預算調整申請，由財務部門下達調整通知，明確調整后的預算金額和執行要求。各部門應按照調整后的預算執行。六、預算考核（一）考核原則1.公平公正原則：預算考核應依據客觀事實和明確的考核標準進行，確保考核結果公平公正，不受人為因素干擾。2.全面性原則：預算考核應涵蓋科技研發預算編制、執行、調整等各個環節，全面評價各部門和各項目的預算管理工作。3.激勵約束原則：通過預算考核，建立有效的激勵約束機制，對預算執行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行懲罰，促進預算管理水平的提高。（二）考核指標1.預算編制準確性：考核研發部門預算編制與實際執行情況的符合程度，以預算執行偏差率作為衡量指標。預算執行偏差率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。2.預算執行率：考核各部門預算執行進度情況，以實際執行金額占預算金額的比例作為衡量指標。預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%。3.預算調整次數：考核研發項目預算調整的頻率，以預算調整次數作為衡量指標。4.資金使用效益：考核研發資金的投入產出情況，通過對比項目研發前后的經濟效益、社會效益等指標進行評價。（三）考核周期預算考核按年度進行，每年年末對各部門和各研發項目的預算執行情況進行全面考核評價。（四）考核程序1.自評：各部門和各研發項目負責人按照考核指標和要求，對本部門和本項目的預算執行情況進行自我評價，填寫《科技研發預算考核自評表》，并提交至財務部門。2.審核：財務部門對各部門和各項目提交的自評表進行審核，核實相關數據和資料，對自評結果進行初步評價。3.評價：公司成立預算考核小組，由財務部門、研發部門及其他相關部門人員組成。考核小組根據審核情況，結合日常監控和分析結果，對各部門和各項目的預算執行情況進行綜合評價，確定考核得分。4.反饋：考核小組將考核結果反饋至各部門和各項目負責人，聽取意見和建議。如對考核結果有異議，可在規定時間內提出申訴。