監獄資產資源管理制度一、總則（一）目的為加強監獄資產資源管理，規范資產資源配置、使用、處置等行為，提高資產資源使用效益，保障監獄工作正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于監獄機關及所屬各部門、單位占有、使用的各類資產資源，包括固定資產、流動資產、無形資產、土地及建筑物等。（三）基本原則1.資產管理與預算管理相結合原則。資產配置要與預算編制緊密銜接，根據工作需要和財力狀況，合理安排資產購置、更新和處置預算。2.實物管理與價值管理相結合原則。既要做好資產的實物管理，又要做好資產的價值核算，確保資產賬實相符、賬賬相符。3.資源優化配置原則。通過合理調配、共享共用等方式，提高資產資源使用效率，避免資源閑置和浪費。4.規范處置原則。資產處置要嚴格按照規定程序進行，確保處置行為合法合規、公開公正。二、管理職責（一）監獄資產管理領導小組1.負責審議監獄資產資源管理制度、規劃和重大事項。2.統籌協調監獄資產資源管理工作，研究解決管理工作中的重大問題。（二）監獄財務部門1.負責制定資產資源財務管理辦法，組織資產資源的核算和監督。2.審核資產配置、處置等事項的財務預算和財務決算，參與相關論證和審批工作。3.負責資產資源的價值管理，定期進行資產清查和資產報表編制。（三）監獄資產管理部門1.負責制定資產資源實物管理制度和操作規程，組織實施資產資源的實物管理工作。2.負責資產資源的登記、入賬、清查、盤點、維護等日常管理工作。3.提出資產配置、處置等建議，參與相關論證和審批工作，并組織實施經批準的資產配置、處置等事項。4.建立資產資源信息管理系統，及時更新資產資源信息，實現資產資源動態管理。（四）監獄各使用部門1.負責本部門資產資源的日常使用管理，做好資產資源的安全保管、維護保養等工作，確保資產資源正常使用。2.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作，及時反映資產資源使用情況和存在問題。3.根據工作需要，提出資產配置申請，經批準后配合資產管理部門辦理相關手續。三、資產配置管理（一）配置原則1.嚴格執行國家有關規定和標準，符合監獄工作實際需要。2.科學合理，優化配置，避免重復配置和浪費。3.勤儉節約，注重資產使用效益。（二）配置方式1.購置。根據工作需要和財力狀況，通過政府采購等方式購置資產。2.調劑。對閑置、超標準配置或低效運轉的資產，在監獄內部進行調劑使用。3.租賃。對臨時性、階段性工作需要的資產，可通過租賃方式解決。（三）配置程序1.使用部門根據工作需要，提出資產配置申請，填寫《資產配置申請表》，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、用途、配置理由等。2.資產管理部門對使用部門的資產配置申請進行審核，提出審核意見，并報監獄資產管理領導小組審批。3.監獄資產管理領導小組根據審核意見進行審批，批準后由資產管理部門組織實施。4.屬于政府采購范圍的資產，按照政府采購相關規定辦理采購手續。四、資產使用管理（一）使用部門職責1.制定本部門資產使用管理制度，明確資產使用責任人，確保資產安全、完整。2.按照規定用途合理使用資產，不得擅自改變資產用途。3.做好資產的日常維護保養工作，定期檢查資產運行狀況，及時維修和更新資產，確保資產正常使用。4.建立資產使用臺賬，詳細記錄資產的領用、歸還、使用狀況等信息，并定期與資產管理部門核對。5.配合資產管理部門做好資產清查、盤點等工作。（二）使用規范1.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得違規操作。2.嚴禁將資產出借、出租給其他單位或個人使用。確因工作需要出借、出租的，應按照規定程序報經批準，并簽訂出借、出租協議，明確雙方的權利和義務。3.資產使用過程中發生故障或損壞，應及時報告資產管理部門，由資產管理部門組織維修或處置。因使用不當造成資產損壞或丟失的，使用人員應承擔相應責任。五、資產清查管理（一）清查范圍1.固定資產清查范圍包括房屋及建筑物、專用設備、通用設備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及動植物等。2.流動資產清查范圍包括庫存現金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、財政應返還額度、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨等。3.無形資產清查范圍包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。（二）清查方法1.財務部門會同資產管理部門制定資產清查方案，明確清查的范圍、內容、方法、步驟和時間要求等。2.使用部門按照清查方案要求，對本部門資產進行全面自查，填寫資產清查登記表，詳細記錄資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、使用狀況等信息。3.資產管理部門組織對各使用部門的資產清查情況進行實地盤點和核實，核對資產賬實是否相符。4.財務部門根據資產清查結果，進行賬務調整，確保資產賬實相符、賬賬相符。（三）清查周期監獄應定期開展資產清查工作，原則上每年至少進行一次全面清查，也可根據實際情況進行不定期清查。六、資產處置管理（一）處置原則1.符合國家有關法律法規和政策規定。2.有利于優化資產配置，提高資產使用效益。3.公開、公正、公平，防止國有資產流失。（二）處置范圍1.已超過使用年限且無法使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰且無法使用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，已毀損且無法修復的資產。4.閑置、不需用的資產。5.盤虧、呆賬及非正常損失的資產。6.已不符合法律、法規規定或其他需處置的資產。（三）處置方式1.報廢。對已喪失使用功能或技術落后、能耗高、污染嚴重的資產，經鑒定后予以報廢。2.報損。對盤虧、呆賬及非正常損失的資產，經審批后予以報損。3.出售。對閑置、不需用的資產，按照規定程序進行評估后予以出售。4.捐贈。對符合條件的資產，經審批后可以捐贈給其他單位或個人。（四）處置程序1.使用部門提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、購置時間、使用狀況、處置理由等，并提供相關證明材料。2.資產管理部門對使用部門的資產處置申請進行審核，提出審核意見，并報監獄資產管理領導小組審批。3.監獄資產管理領導小組根據審核意見進行審批，批準后由資產管理部門組織實施。4.屬于報廢、報損的資產，由資產管理部門組織技術鑒定，出具鑒定報告。屬于出售的資產，按照規定程序進行評估，確定出售價格。5.資產處置收入應按照國家有關規定及時足額上繳國庫，實行“收支兩條線”管理。七、無形資產及土地管理（一）無形資產1.監獄應加強對無形資產的管理，建立無形資產臺賬，詳細記錄無形資產的名稱、類別、取得方式、入賬價值、使用期限等信息。2.無形資產的取得、轉讓、出租等行為應按照國家有關規定辦理相關手續，并進行賬務處理。3.加強對無形資產的保護，防止無形資產被盜用、泄露等情況發生。（二）土地管理1.監獄應嚴格按照國家有關土地管理法律法規和政策規定，加強對土地的管理。2.土地的購置、轉讓、出租等行為應按照規定程序辦理審批手續，并及時進行土地登記。3.加強對土地的利用和保護，合理規劃土地用途，提高土地使用效益。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.監獄財務部門、資產管理部門應定期對資產資源管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資產配置、使用、處置等環節的合規性、資產賬實相符情況等。2.監獄審計部門應定期對資產資源管理情況進行審計監督，重點檢查資產管理制度的執行情況、資產使用效益等。（二）責任追究1.對違反本制度規定，在資產資源管理工作中存在