電廠燃料結算管理制度總則目的為加強電廠燃料結算管理，規范燃料結算流程，確保燃料結算工作的準確性、及時性和公正性，有效控制燃料成本，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于電廠燃料采購、計量、驗收、結算等相關業務活動。基本原則1.準確性原則：燃料結算數據必須真實、準確、完整，與實際發生的燃料采購、計量、驗收情況相符。2.及時性原則：按照規定的時間和流程進行燃料結算，確保結算工作不延誤，及時反映燃料采購成本。3.公正性原則：遵循公平、公正、公開的原則，對待所有燃料供應商，確保結算過程不受任何不正當因素干擾。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規、行業政策以及公司內部相關規定，進行燃料結算操作。燃料采購管理采購計劃1.編制依據根據電廠發電生產計劃、設備運行狀況以及燃料庫存情況，由生產部門定期編制燃料采購計劃。考慮燃料市場價格波動、供應穩定性等因素，合理確定采購數量和時間。2.審批流程燃料采購計劃經生產部門負責人審核后，報分管生產的廠領導審批。審批通過的采購計劃下達至采購部門執行。供應商選擇1.供應商資質審核采購部門負責對潛在燃料供應商進行資質審核，審核內容包括企業營業執照、生產許可證、質量認證、信譽狀況等。建立供應商檔案，記錄審核結果及相關信息，確保供應商具備合法合規供應燃料的能力。2.供應商評估定期對供應商進行評估，評估指標包括燃料質量、價格、供應及時性、售后服務等。根據評估結果，對供應商進行分類管理，優先選擇優質供應商進行合作。采購合同簽訂1.合同條款采購合同應明確燃料品種、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、結算方式等條款。明確雙方的權利和義務，特別是關于燃料質量驗收、價格調整、違約責任等方面的約定。2.合同審批采購合同初稿經采購部門審核后，報法務部門進行法律合規性審查。審查通過的合同報分管采購的廠領導審批，審批通過后方可簽訂。燃料計量管理計量器具配備與管理1.計量器具選型根據燃料特性和計量要求，選擇合適的計量器具，如電子皮帶秤、軌道衡等。計量器具的精度和量程應滿足電廠燃料計量的需要。2.計量器具校準建立計量器具校準制度，定期對計量器具進行校準，確保計量器具的準確性和可靠性。校準記錄應妥善保存，校準不合格的計量器具不得使用。3.計量器具維護加強計量器具的日常維護和保養，確保計量器具正常運行。制定計量器具故障應急預案，及時處理計量器具故障，保證燃料計量工作不受影響。計量流程1.入廠計量燃料運輸車輛到達電廠后，在指定地點進行計量。計量人員按照操作規程操作計量器具，準確記錄燃料重量。計量過程中，如發現異常情況，應及時查明原因并處理。2.儲存計量定期對燃料儲存罐進行計量，核實燃料儲存數量。計量結果與入廠計量數據進行核對，確保燃料數量準確無誤。3.出廠計量（如有）對于需要出廠的燃料，按照相關規定進行計量，并做好記錄。出廠計量數據作為燃料銷售結算的依據之一。燃料驗收管理驗收標準1.質量標準明確燃料的質量標準，包括發熱量、揮發分、灰分、硫分等指標。質量標準應符合國家相關標準和電廠發電生產要求。2.數量驗收標準以計量數據為依據，對燃料數量進行驗收。如發現數量差異，應及時查明原因，按照合同約定處理。驗收流程1.初步驗收燃料到貨后，采購部門通知質量檢驗部門進行初步驗收。質量檢驗人員對燃料外觀、粒度等進行檢查，判斷是否符合基本要求。2.質量檢驗按照規定的采樣方法和檢測標準，對燃料進行采樣和質量檢測。質量檢驗報告應及時出具，作為燃料驗收的重要依據。3.驗收結果處理如燃料質量和數量符合驗收標準，驗收人員簽署驗收合格意見。如驗收不合格，應及時通知供應商，要求其采取整改措施或協商處理辦法。燃料結算流程結算數據準備1.采購部門收集燃料采購合同、發票、運輸單據等相關資料，并進行整理。核對采購數量、價格等與合同約定是否一致，如有差異，及時查明原因并處理。2.計量部門提供燃料入廠、儲存、出廠等環節的準確計量數據。確保計量數據與實際情況相符，數據記錄完整、清晰。3.質量檢驗部門提供燃料質量檢驗報告，明確燃料質量是否合格。對質量不合格的燃料，注明不合格項目及處理情況。結算申請1.采購部門根據結算數據準備情況，填寫燃料結算申請表。2.申請表應包括供應商名稱、合同編號、采購數量、采購金額、質量情況、計量數據等內容。3.結算申請表經采購部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。財務審核1.票據審核財務部門對采購發票、運輸發票等票據的真實性、合法性、完整性進行審核。檢查發票內容與結算申請表是否一致，發票開具是否符合規定。2.數據核對財務人員將結算申請表中的數據與采購合同、計量數據、質量檢驗報告等進行核對。核實結算金額的準確性，對存在疑問的數據及時與相關部門溝通核實。3.審核意見財務審核通過后，在結算申請表上簽署審核意見，并提交至分管財務的廠領導審批。審批付款1.分管財務的廠領導根據財務審核意見進行審批。2.審批通過后，財務部門按照合同約定的結算方式及時辦理付款手續。燃料價格管理價格確定1.市場調研采購部門定期開展燃料市場價格調研，了解市場價格動態和變化趨勢。收集不同供應商的報價信息，分析市場價格水平。2.價格談判根據市場調研結果，與供應商進行價格談判。在談判過程中，綜合考慮燃料質量、供應穩定性、運輸成本等因素，爭取合理的采購價格。3.價格審批談判確定的燃料采購價格報分管采購的廠領導審批。審批通過的價格作為燃料結算的依據。價格調整1.調整依據如市場價格發生重大變化、燃料質量標準調整、運輸成本變動等因素，可對燃料價格進行調整。價格調整應根據合同約定的價格調整條款執行。2.調整流程采購部門提出燃料價格調整申請，說明調整原因和調整幅度。提供相關證明材料，如市場價格變動文件、成本核算資料等。價格調整申請經采購部門負責人審核后，報分管采購的廠領導審批。審批通過后，及時與供應商協商簽訂價格調整補充協議，并按照新價格進行結算。結算監督與審計內部監督1.成立燃料結算監督小組成員包括采購部門、計量部門、質量檢驗部門、財務部門等相關人員。負責對燃料結算過程進行全程監督，確保結算工作符合規定流程和要求。2.定期檢查監督小組定期對燃料結算業務進行檢查，檢查內容包括結算數據準確性、流程合規性、票據完整性等。對檢查中發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內部審計1.審計部門定期對燃料結算業務進行審計審查燃料采購合同簽訂、執行情況，以及結算流程的合規性。檢查燃料計量、驗收、價格確定等環節的內部控制制度執行情況。2.審計報告審計結束后，審計部門出具審計報告，對審計發現的問題進行詳細說明，并提出改進建議。被審計部門應針對審計報告提出的問題，制定整改措施，認真落實整改。信息管理與檔案保存信息管理1.建立燃料結算信息系統實現燃料采購、計量、驗收、結算等數據的實時錄入和共享。通過信息系統對結算數據進行統計分析，為決策提供支持。2.數據安全加強燃料結算信息系統的安全管理，設置不同用戶的操作權限。定期對系統數據進行備份，防止數據丟失或損壞。檔案保存1.燃料結算檔案包括采購合同、發票、運輸單據計量記錄、質量檢驗報告、結算申請表、審批文件等相關資料。檔案應分類整理，妥善保存，便于查閱和追溯。2.保存期限燃料結算檔案的保存期限按照國家法律法規和公司相關規定執行，一般不少于規定年限。