電鍍公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范電鍍公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產的安全與完整，提高經濟效益，為公司的穩定發展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于電鍍公司及其所屬各部門、各分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司的財務狀況和經營成果。完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供準確、及時的財務信息。效益性原則：在保證財務工作質量的前提下，注重提高工作效率，降低財務成本。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、財務報表編制、財務分析等工作，為公司決策提供財務依據。制定和執行公司財務管理制度，規范財務操作流程。負責公司資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。參與公司重大經濟決策，進行財務風險評估和控制。負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作。監督和檢查公司各部門的財務收支情況，對違規行為進行糾正和處理。2.財務人員崗位設置及職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制公司年度財務預算、決算報告，審核各項財務收支。建立健全公司財務管理制度和內部控制制度，防范財務風險。負責與銀行、稅務等相關部門的溝通協調，維護良好的合作關系。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質。會計負責公司日常財務核算工作，按照國家統一會計制度和公司財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，確保賬賬相符、賬實相符。負責財務報表的編制和報送工作，保證報表數據真實、準確、完整。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據和信息。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金收付、銀行結算等資金收支業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要票據，確保其安全。協助會計做好其他財務工作，如發票開具、工資發放等。財務核算制度1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置根據國家統一會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.記賬方法采用借貸記賬法進行記賬，遵循“有借必有貸，借貸必相等”的記賬規則。4.財務報表編制定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，真實反映公司財務狀況和經營成果。財務報表應按照國家規定的格式和要求編制，由會計人員編制，財務經理審核，公司負責人批準后對外報送。財務報表編制完成后，應及時進行財務分析，為公司決策提供參考依據。資金管理制度1.資金籌集管理根據公司發展戰略和經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。積極拓展融資渠道，如銀行貸款、發行債券、股權融資等，確保資金及時足額到位。對籌集的資金進行嚴格管理，確保資金使用合法合規，降低融資成本。2.資金使用管理建立資金預算管理制度，根據公司年度經營計劃和財務預算，編制資金使用計劃，合理安排資金支出。資金支出應嚴格按照審批程序進行，由相關部門提出申請，經財務審核、分管領導審批、公司負責人批準后支付。加強對資金使用的監督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用效益。3.現金及銀行存款管理嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額，確保現金收付安全。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。嚴格執行銀行結算制度，規范支票、匯票等票據的使用和管理。4.資金審批流程日常費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明費用事由、金額等，經部門負責人審核、財務審核、分管領導審批后，到財務部門報銷。大額資金支出：超過一定金額的資金支出，需提前提交資金使用計劃，經公司領導班子集體研究決定后，按照審批程序執行。固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理各部門根據生產經營需要，提出固定資產購置申請，經財務部門審核資金預算后，報公司領導審批。固定資產購置應通過招標、詢價等方式進行，選擇性價比高的供應商和產品。購置固定資產時，應簽訂購買合同，明確雙方權利義務，確保資產質量和售后服務。3.固定資產折舊管理按照國家規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產折舊計入相關成本費用，不得重復計算。定期對固定資產折舊情況進行檢查和核對，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產清查與盤點定期對固定資產進行清查和盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對固定資產的數量、規格、型號、使用狀況等，確保賬實相符。對清查盤點中發現的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理。成本費用管理制度1.成本費用核算原則按照權責發生制原則和配比原則，正確核算成本費用。成本費用核算應遵循相關性、合理性、真實性等原則，確保成本費用數據準確可靠。2.成本費用項目分類成本費用分為生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用等項目。生產成本包括直接材料、直接人工、制造費用等；制造費用包括車間管理人員工資、設備折舊、水電費等；管理費用包括管理人員工資、辦公費、差旅費等；銷售費用包括銷售人員工資、廣告費、業務招待費等；財務費用包括利息支出、手續費等。3.成本費用控制措施建立成本費用預算管理制度，根據公司年度經營目標，編制成本費用預算，并將預算指標分解到各部門。加強成本費用日常控制，嚴格控制各項費用支出，杜絕浪費和不合理開支。定期對成本費用進行分析和考核，找出成本費用控制中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。銷售與收款管理制度1.銷售業務流程銷售部門負責客戶開發、銷售合同簽訂、訂單處理等工作。銷售合同簽訂前，應進行客戶信用評估，確保客戶具備支付能力。銷售合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。生產部門根據銷售訂單組織生產，確保產品按時交付。銷售部門負責產品發貨和運輸，確保產品安全送達客戶。2.收款管理財務部門負責應收賬款的核算和管理，及時跟蹤客戶付款情況。銷售部門應按照合同約定及時催收貨款，對逾期未付款的客戶，應采取有效措施進行催款。建立應收賬款賬齡分析制度，對逾期賬款進行重點監控，及時發現和處理壞賬風險。3.銷售折扣與折讓管理銷售折扣與折讓應按照公司規定的審批程序進行，經銷售部門、財務部門審核，公司領導批準后執行。銷售折扣與折讓應在銷售發票中注明，確保財務核算準確無誤。采購與付款管理制度1.采購業務流程采購部門負責供應商選擇、采購合同簽訂、采購訂單下達等工作。采購合同簽訂前，應進行供應商評估，確保供應商具備供貨能力和質量保證。采購合同簽訂后，應及時將合同副本送交財務部門備案。采購部門根據采購訂單組織采購，確保物資按時到貨。物資到貨后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收，驗收合格后辦理入庫手續。2.付款管理財務部門負責應付賬款的核算和管理，及時審核采購發票和付款申請。付款申請應經采購部門、驗收部門、財務部門審核，分管領導審批，公司負責人批準后支付。建立應付賬款賬齡分析制度，合理安排資金支付，避免逾期付款。3.采購價格管理采購部門應定期收集市場價格信息，進行價格比較和分析，確保采購價格合理。對于大宗物資采購，應通過招標、詢價等方式確定采購價格，降低采購成本。稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。按時進行納稅申報，如實填寫納稅申報表，繳納各項稅款。定期對稅務申報情況進行自查，確保申報數據準確無誤。2.稅務籌劃合理利用稅收政策，進行稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃方案應經公司領導批準，并報稅務機關備案。加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策變化，確保公司稅務合規。3.發票管理嚴格按照發票管理規定開具和取得發票，確保發票真實、合法、有效。加強發票保管，防止發票丟失、被盜。對發票使用情況進行定期檢查，發現問題及時處理。財務審計與監督制度1.內部審計設立內部審計部門，配備專業審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計。內部審計應制定審計計劃，明確審計目標、范圍和方法，確保審計工作有序進行。審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財務監督財務部門應加強對公司財務活動的日常監督，確保財務收支合規、資金使用安全。建立財務監督檢查制度，定期對公司財務制度執行情況、財務報表真實性等進行檢查。對發現的財務違規行為，應及時進行糾正和處理，并追究相關人員的責任。財務檔案管理制度1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、銀行對賬單、合同協議等。2.財務檔案整理與歸檔會計人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理和裝訂，確保檔案整齊、規范。財務檔案應分類存放，建立檔案目錄，便于查找和使用。3.財務檔案保管期限財務檔案保管期限按照國家規定執行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30