上市公司問責管理制度一、總則（一）目的為了加強公司治理，規范公司運作，保障公司和股東的合法權益，促進公司健康穩定發展，特制定本上市公司問責管理制度（以下簡稱“本制度”）。（二）適用范圍本制度適用于公司董事、監事、高級管理人員以及公司各部門、各子公司負責人。（三）基本原則1.依法合規原則：問責應嚴格依據國家法律法規、公司章程以及公司各項規章制度進行。2.責任明確原則：明確各崗位、各層級人員的職責與義務，確保責任清晰，便于問責實施。3.客觀公正原則：以事實為依據，客觀、公正地認定責任，不偏袒、不歧視，確保問責結果公平合理。4.懲教結合原則：問責不僅要對違規行為進行懲處，更要注重教育和引導，促使相關人員改進工作，避免類似問題再次發生。二、問責事項（一）違反法律法規1.公司董事、監事、高級管理人員以及其他人員違反國家法律法規，導致公司受到行政處罰或面臨法律訴訟，給公司造成經濟損失或不良社會影響的。2.公司各部門、各子公司負責人在經營管理活動中違反法律法規，致使公司面臨法律風險或遭受損失的。（二）違反公司章程1.董事、監事、高級管理人員違反公司章程規定的忠實義務和勤勉義務，損害公司利益的。2.未經公司章程規定或股東大會批準，擅自以公司名義對外提供擔保、借款、投資等，給公司造成損失的。（三）決策失誤1.在公司重大投資、融資、資產處置、利潤分配等決策過程中，因決策程序不當、決策依據不充分等原因，導致決策失誤，給公司造成重大經濟損失的。2.對公司發展戰略、經營計劃等重要事項未能進行充分調研和分析，做出錯誤決策，影響公司正常運營和發展的。（四）經營管理不善1.公司各部門、各子公司未能完成年度經營目標，或經營業績出現大幅下滑，且無合理原因的。2.在市場營銷、生產管理、財務管理、人力資源管理等方面存在嚴重漏洞或失誤，導致公司運營效率低下、成本增加、資產流失等問題的。（五）信息披露違規1.未按照法律法規和監管要求及時、準確、完整地披露公司信息，或披露虛假信息、誤導性信息，給公司造成不良影響或損失的。2.泄露公司未公開重大信息，導致公司股價異常波動或其他不利后果的。（六）內部控制失效1.公司內部控制制度存在重大缺陷，未能有效防范風險，導致公司發生重大違規行為或損失的。2.對內部控制制度執行不力，導致內部控制流于形式，無法發揮應有作用的。（七）違反職業道德1.公司員工在工作中存在嚴重違反職業道德的行為，如貪污受賄、挪用公款、泄露商業機密等，給公司造成重大損失或不良影響的。2.董事、監事、高級管理人員在履行職責過程中，違背誠信原則，損害公司聲譽和形象的。（八）其他違規行為1.違反公司內部規章制度，如財務制度、考勤制度、保密制度等，情節嚴重的。2.對公司內部審計、監事會等監督檢查工作不配合，或提供虛假資料，干擾監督檢查工作正常進行的。三、問責方式（一）警告對違規情節較輕、未給公司造成重大損失或不良影響的人員，給予警告處分，責令其限期改正，并在公司內部進行通報批評。（二）罰款根據違規行為的嚴重程度和造成的損失大小，對相關人員處以一定金額的罰款。罰款金額從其工資、獎金等收入中扣除。（三）降職降薪對于因工作失誤或違規行為導致公司業績下滑、經營管理出現問題的人員，給予降職降薪處理，調整其職務和薪酬待遇。（四）解除職務對嚴重違反法律法規、公司章程或公司規章制度，給公司造成重大損失或不良影響的人員，解除其在公司擔任的職務。（五）追究法律責任對于違規行為涉嫌違法犯罪的人員，公司將依法移送司法機關，追究其法律責任。四、問責程序（一）舉報與發現1.公司內部員工、股東、債權人等有權對公司董事、監事、高級管理人員以及其他人員的違規行為進行舉報。舉報應采用書面形式，詳細說明舉報事項、事實依據等，并提供相關證據材料。2.公司內部審計、監事會等監督檢查部門在日常工作中發現違規行為線索的，應及時進行調查核實。（二）調查核實1.公司設立專門的問責調查小組，負責對舉報或發現的違規行為進行調查核實。調查小組應由公司內部審計、法務、人力資源等相關部門人員組成，必要時可聘請外部專業機構或專家協助調查。2.調查小組應制定詳細的調查方案，明確調查目的、范圍、方法、步驟等。在調查過程中，應充分收集相關證據，包括書證、物證、證人證言、視聽資料等，并對證據進行認真審查和分析。3.被調查人員應積極配合調查工作，如實提供有關情況和資料。如有拒絕、阻礙調查或提供虛假信息等行為，將加重對其的問責。（三）責任認定1.調查結束后，調查小組應根據調查結果，對違規行為進行責任認定，明確責任主體、責任性質、責任程度等。2.在責任認定過程中，應充分考慮違規行為的主觀故意性、造成的后果嚴重程度、是否存在其他加重或減輕責任的情節等因素。3.責任認定結果應形成書面報告，經調查小組組長簽字確認后，提交公司董事會或管理層審議。（四）問責決定1.公司董事會或管理層根據責任認定報告，對相關責任人員做出問責決定。問責決定應以書面形式送達被問責人員，并在公司內部進行通報。2.被問責人員如對問責決定不服，可在收到問責決定之日起[X]個工作日內，向公司董事會提出申訴。董事會應在收到申訴后的[X]個工作日內進行復查，并將復查結果通知申訴人。（五）執行與監督1.問責決定一經做出，相關部門應立即組織實施，確保問責措施得到有效執行。2.公司人力資源部門負責對問責人員的工資、獎金、職務等進行相應調整，并將調整情況及時通知相關人員。3.公司內部審計部門應對問責措施的執行情況進行跟蹤監督，確保問責決定得到全面落實。如發現執行過程中存在問題，應及時向公司董事會報告，并提出改進建議。五、附則（一）解釋權