會計結算中心管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范會計結算行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司的會計結算業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務制度。2.準確性原則：確保會計信息真實、準確、完整。3.及時性原則：及時辦理各項結算業(yè)務，不得延誤。4.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。二、崗位職責（一）結算中心主任1.全面負責結算中心的日常管理工作。2.制定和完善結算中心的各項規(guī)章制度。3.組織實施結算中心的工作計劃和業(yè)務流程。4.協調與公司其他部門及外部金融機構的關系。5.審核重大資金支付事項。（二）會計主管1.負責結算中心的會計核算工作。2.編制財務報表，進行財務分析。3.審核會計憑證和財務報表。4.監(jiān)督會計人員的工作質量。5.協助結算中心主任做好財務管理工作。（三）結算會計1.辦理各類資金結算業(yè)務，包括收款、付款、轉賬等。2.登記銀行存款日記賬和其他相關賬簿。3.核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。4.負責資金結算相關票據的管理。5.協助會計主管進行會計核算工作。（四）資金管理員1.負責資金的收付、保管和調度。2.監(jiān)控資金賬戶余額，確保資金安全。3.辦理資金繳存、支取等業(yè)務。4.與銀行進行資金業(yè)務溝通協調。5.協助結算會計辦理資金結算業(yè)務。三、賬戶管理（一）賬戶開設1.公司根據業(yè)務需要，經審批后開設銀行賬戶。2.開設賬戶時，應選擇信譽良好、服務優(yōu)質的銀行。3.賬戶開設申請應填寫《銀行賬戶開設申請表》，注明賬戶用途、預計使用期限等信息，并提交相關證明材料。（二）賬戶變更1.如因業(yè)務需要變更賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應填寫《銀行賬戶變更申請表》，并提交相關證明材料。2.變更申請經審批后，及時辦理賬戶變更手續(xù)。（三）賬戶撤銷1.賬戶不再使用時，應及時辦理撤銷手續(xù)。2.撤銷賬戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，無未結清的業(yè)務。3.填寫《銀行賬戶撤銷申請表》，經審批后到銀行辦理撤銷手續(xù)。（四）賬戶管理要求1.定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。2.妥善保管銀行賬戶相關資料，如開戶許可證、印鑒卡等。3.嚴格遵守銀行賬戶管理規(guī)定，不得出租、出借銀行賬戶。四、資金結算管理（一）收款管理1.業(yè)務部門應及時將收款信息傳遞給結算中心。2.結算中心收到款項后，應及時進行核對，確保收款金額準確無誤。3.對于現金收款，應在收款當日送存銀行；對于銀行轉賬收款，應及時確認到賬情況。4.收款憑證應及時編制，登記入賬。（二）付款管理1.付款申請應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。2.結算中心收到經審批的付款申請后，應審核付款憑證的真實性、合法性和完整性。3.對于符合付款條件的申請，應及時辦理付款手續(xù)。付款方式包括支票、匯票、電匯等，應根據實際情況選擇合適的付款方式。4.付款后，應及時登記付款日記賬，并將付款憑證交會計主管審核。（三）資金支付審批流程1.業(yè)務部門填寫《資金支付申請表》，注明付款事由、金額、收款單位等信息。2.部門負責人審核簽字。3.財務負責人審核，重點審核資金支付的合理性、合規(guī)性和資金來源。4.公司領導審批，根據金額大小按照相應的審批權限進行審批。5.結算中心根據審批后的申請表辦理資金支付手續(xù)。（四）資金結算紀律1.嚴格按照規(guī)定的結算流程辦理業(yè)務，不得擅自簡化或變更流程。2.嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規(guī)行為。3.不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票等無效票據。4.及時處理各類資金結算問題，不得拖延或推諉。五、票據管理（一）票據種類公司涉及的票據主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。（二）票據購買1.根據業(yè)務需要，由結算中心統(tǒng)一購買票據。2.購買票據時，應填寫《票據購買申請表》，注明票據種類、數量等信息，并經審批后辦理購買手續(xù)。（三）票據保管1.設立專門的票據保管箱，由專人負責保管票據。2.票據保管人員應妥善保管票據，確保票據安全，防止票據丟失、被盜用等情況發(fā)生。3.定期盤點票據，核對票據數量與登記簿記錄是否一致。（四）票據使用1.票據使用應按照規(guī)定的格式和內容填寫，確保票據信息真實、準確、完整。2.支票使用時，應填寫收款人名稱、金額、用途等信息，并加蓋預留銀行印鑒。3.票據使用后，應及時登記票據使用登記簿，注明票據號碼、使用日期、金額、用途等信息。（五）票據核銷1.已使用的票據應及時進行核銷。2.核銷時，應核對票據存根與登記簿記錄是否一致，確保票據已全部使用且無遺漏。3.核銷后的票據存根應妥善保管，以備查閱。六、財務印章管理（一）印章種類公司財務印章主要包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章等。（二）印章保管1.財務專用章由結算中心主任指定專人保管，法人章由法定代表人或其授權人保管，發(fā)票專用章由負責發(fā)票管理的人員保管。2.印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意轉交他人。如因工作需要臨時交接，應辦理交接手續(xù)，并記錄交接情況。（三）印章使用1.印章使用應嚴格按照規(guī)定的審批流程進行。2.使用印章時，應填寫《印章使用申請表》，注明使用事由、金額、文件名稱等信息，并經審批后在指定位置加蓋印章。3.嚴禁在空白票據、空白文件上加蓋印章。（四）印章廢止1.因機構調整、業(yè)務變更等原因，不再使用的印章應及時廢止。2.廢止的印章應及時上繳公司總部，由專人負責保管和銷毀。七、會計檔案管理（一）檔案范圍會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、銀行對賬單、稅務資料、合同協議等與會計結算業(yè)務相關的資料。（二）檔案整理1.會計人員應定期對會計資料進行整理，按照類別、年度等進行分類編號。2.憑證應按照編號順序裝訂成冊，加具封面，注明年度、月份、憑證種類、起止號碼等信息。3.賬簿應按照規(guī)定的格式進行打印或手寫，并裝訂成冊。（三）檔案保管1.設立專門的會計檔案保管室，配備必要的保管設備，確保檔案安全。2.會計檔案保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，一般分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。3.檔案保管人員應定期對檔案進行檢查，發(fā)現問題及時處理。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱會計檔案時，應填寫《會計檔案查閱申請表》，注明查閱事由、查閱范圍等信息，并經審批后辦理查閱手續(xù)。2.查閱檔案時，應在檔案保管人員的監(jiān)督下進行，不得擅自涂改、抽取、復制檔案資料。3.查閱完畢后，應及時歸還檔案，并在登記簿上記錄查閱情況。（五）檔案銷毀1.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應由結算中心提出銷毀申請，編制《會計檔案銷毀清冊》。2.銷毀清冊應注明檔案名稱、年度、編號、保管期限等信息，并經公司領導審批。3.銷毀會計檔案時，應由檔案保管人員、會計主管等共同監(jiān)銷，并在銷毀清冊上簽字確認。八、財務風險管理（一）風險識別與評估1.定期對會計結算業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金安全風險、信用風險、操作風險等。2.建立風險評估指標體系，采用定性與定量相結合的方法對風險進行評估，確定風險等級。（二）風險應對措施1.針對不同等級的風險，制定相應的風險應對措施。對于高風險業(yè)務，應采取嚴格的控制措施，如加強審批、增加監(jiān)督環(huán)節(jié)等；對于低風險業(yè)務，可適當簡化控制程序。2.加強資金風險管理，合理安排資金，確保資金流動性和安全性。定期進行資金風險預警，及時發(fā)現和處理資金異常情況。3.建立健全內部控制制度，加強對會計結算業(yè)務的監(jiān)督和管理，防范操作風險。加強員工培訓，提高員工風險意識和業(yè)務水平。（三）風險監(jiān)控與報告1.建立風險監(jiān)控機制，定期對風險狀況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現風險變化情況。2.定期向上級領導和相關部門報告財務風險狀況，提出風險應對建議。對于重大風險事件，應及時報告，并采取緊急措施進行處理。九、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門定期對會計結算中心進行審計，檢查各項制度的執(zhí)行情況、財務收支的真實性、合法性和效益性等。2.審計人員應出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督1.結算中心主任應定期對結算業(yè)務進行檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題。2.會計主管應加強對會計核算和資金