嚴格內部控制管理制度一、總則1.1目的本制度旨在建立健全公司內部控制體系，規范公司內部管理流程，防范經營風險，確保公司各項業務活動合法合規、高效有序運行，保護公司資產安全，提高公司經濟效益和社會效益，促進公司可持續發展。1.2適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構、各子公司。1.3基本原則1.合法性原則：內部控制制度應符合國家法律法規、政策要求以及監管規定。2.全面性原則：涵蓋公司所有業務活動、管理環節和各級人員，貫穿決策、執行和監督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域，實施重點控制。4.制衡性原則：確保不同部門、崗位之間權責分明、相互制約、相互監督，形成有效的制衡機制。5.適應性原則：根據公司內外部環境變化和發展戰略要求，適時調整優化內部控制制度。6.成本效益原則：內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。二、內部控制組織架構2.1董事會董事會是公司內部控制的最高決策機構，負責審批公司內部控制制度、監督內部控制的有效實施、對內部控制的有效性承擔最終責任。2.2審計委員會審計委員會在董事會領導下，負責審查內部控制制度的建立和實施情況，監督內部審計工作，協調外部審計機構，對內部控制的健全性、合理性和有效性進行評價并向董事會提出建議。2.3管理層管理層負責組織領導公司內部控制的日常運行，制定并實施各項內部控制政策和程序，確保內部控制目標的實現。2.4內部審計部門內部審計部門是公司內部控制的監督評價機構，獨立于其他部門，定期對公司內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查內部控制缺陷，提出改進建議，并跟蹤整改落實情況。2.5各職能部門各職能部門在其職責范圍內，負責本部門業務活動的內部控制建設和執行，確保各項業務活動遵循公司內部控制制度要求。三、風險評估與應對3.1風險評估體系公司建立健全風險評估體系，定期對戰略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等進行識別、評估和分析。3.2風險識別方法1.目標設定：明確公司戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標，識別可能影響目標實現的風險因素。2.事項識別：對公司內外部環境進行分析，識別可能引發風險的各類事項，包括但不限于業務變革、市場波動、法律法規變化、競爭對手行動等。3.風險分析：采用定性與定量相結合的方法，評估風險發生的可能性和影響程度，確定風險的等級。4.風險應對策略：根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，包括風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受。3.3風險應對措施1.風險規避：對于風險發生可能性高且影響程度大的風險，如嚴重違法違規行為，采取停止相關業務活動等方式規避風險。2.風險降低：通過加強內部控制、優化業務流程、提高人員素質等措施，降低風險發生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險分擔：與合作伙伴簽訂協議、購買保險等方式，將部分風險轉移給外部機構。4.風險承受：對于風險發生可能性低或影響程度小的風險，公司選擇自行承受，并建立相應的監控機制，及時發現風險變化情況。四、控制活動4.1不相容職務分離控制明確各崗位的職責和權限，實行不相容職務相互分離，確保不同崗位之間相互制約、相互監督。不相容職務主要包括：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批準與監督檢查等。4.2授權審批控制建立明確的授權審批制度，規定各級管理人員的審批權限和審批程序。所有業務活動必須經過適當的授權審批，未經授權不得辦理相關業務。授權方式分為常規授權和特別授權。常規授權是指公司在日常經營管理活動中按照既定的職責和權限范圍進行的授權；特別授權是指公司對特殊交易或事項進行的專門授權。4.3會計系統控制1.會計核算：按照國家統一的會計準則和會計制度，規范會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的編制與保管，確保會計信息真實、準確、完整。2.財務報告：加強財務報告編制、對外提供和分析利用全過程的管理，明確各部門在財務報告編制中的職責，嚴格執行會計政策和會計估計變更程序，定期進行財務分析，為公司決策提供可靠依據。4.4財產保護控制1.資產日常管理：建立健全資產管理制度，明確資產的采購、驗收、保管、使用、處置等環節的流程和責任，定期對資產進行清查盤點，確保資產的安全完整。2.資產清查：制定資產清查計劃，定期組織資產清查工作，全面核實資產的數量、價值、狀態等情況，及時發現并處理資產盤盈、盤虧、毀損等問題。對清查結果進行分析總結，提出改進措施，完善資產管理制度。4.5預算控制1.預算編制：根據公司戰略目標和年度經營計劃，結合市場環境和歷史數據，編制全面、準確的年度預算。預算編制過程中要充分考慮各部門的業務需求和成本效益情況，確保預算的科學性和合理性。2.預算執行：嚴格執行預算，加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現預算執行偏差并采取措施加以糾正。建立預算執行考核機制，將預算執行情況與各部門和員工的績效考核掛鉤，確保預算目標的實現。3.預算調整：如因市場環境、政策法規等因素發生重大變化，導致原預算無法執行時，應按照規定的程序進行預算調整。預算調整要經過充分的論證和審批，確保調整后的預算仍然符合公司戰略目標和實際情況。4.6運營分析控制建立健全運營分析體系，綜合運用各種財務和非財務指標，定期對公司的經營狀況、財務狀況、市場競爭力等進行分析評估。通過運營分析，及時發現公司運營中的問題和潛在風險，為管理層決策提供依據，以便采取針對性的措施加以改進和優化。4.7績效考評控制1.績效指標設定：根據公司戰略目標和各部門、各崗位的職責，設定科學合理、可量化的績效指標體系，包括財務指標和非財務指標。績效指標應與公司整體目標相契合，具有明確的目標值和評價標準。2.績效考評實施：定期對員工的績效進行考評，考評過程要客觀、公正、透明。考評結果應及時反饋給員工，使其了解自己的工作表現和存在的問題，同時為績效獎金發放、薪酬調整、晉升、培訓等提供依據。3.績效改進與溝通：針對績效考評中發現的問題，與員工進行溝通，制定績效改進計劃，并跟蹤改進效果。通過績效考評，激勵員工不斷提高工作績效，促進公司整體業績提升。五、信息與溝通5.1信息系統建設1.建立健全信息系統：公司應根據自身業務需求和內部控制要求，建立涵蓋財務、業務、人力資源等各個領域的信息系統，實現信息的集成和共享。2.信息系統安全管理：加強信息系統安全防護，采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，確保信息系統的安全穩定運行，防止信息泄露、篡改和丟失。5.2信息溝通渠道1.內部溝通：建立多種內部溝通渠道，如定期會議、工作報告、內部刊物、辦公自動化系統等，確保公司內部信息傳遞及時、準確、順暢。各部門之間要加強協作與溝通，及時共享業務信息和管理經驗。2.外部溝通：加強與股東、債權人、客戶、供應商、監管機構等外部利益相關者的溝通，及時了解外部環境變化和市場動態，反饋公司經營情況和發展戰略，維護良好的外部關系。5.3信息披露按照法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露公司信息，確保信息披露的真實性、準確性和完整性。信息披露內容應包括公司基本情況、財務狀況、經營成果、重大事項等，以滿足投資者、監管機構和社會公眾的信息需求。六、內部監督6.1內部監督機制1.日常監督：各職能部門在日常工作中對本部門內部控制制度的執行情況進行自我監督檢查，及時發現問題并采取措施加以整改。內部審計部門定期對公司內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查內部控制缺陷，提出改進建議。2.專項監督：針對公司重大決策、重大業務事項、重要人事任免、大額資金使用等關鍵環節，開展專項監督檢查，確保這些重要活動的合法合規性和內部控制的有效性。6.2內部控制評價1.評價主體與范圍：公司定期開展內部控制自我評價工作，評價主體為董事會及其審計委員會，評價范圍涵蓋公司總部及所屬各部門、各分支機構、各子公司的內部控制制度及其執行情況。2.評價程序與方法：內部控制評價工作按照制定評價方案、組建評價工作組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編報評價報告等程序進行。評價方法包括個別訪談、問卷調查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。3.評價報告：內部控制評價報告應包括評價范圍、評價依據、評價方法、評價結論、存在的內部控制缺陷及改進建議等內容。評價報告經董事會審計委員會審核后報董事會審批，并按照規定向股東和監管機構披露。6.3內部控制缺陷整改1.缺陷認定：根據內部控制評價結果，對發現的內部控制缺陷進行認定，按照影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致公司嚴重偏離控制目標；重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，但仍有可能導致公司偏離控制目標；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。2.整改措施：針對認定的內部控制缺陷，制定切實可行的整改措施，明確整改責任部門、整改期限和整改目標。整改措施應具有針對性和可操作性，確保能夠有效消除內部控制缺陷。3.整改跟蹤：建立內部控制缺陷整改跟蹤機制，對整改情況進行持續跟蹤檢查，確保整改工作按時完成，整改措施有效落實。整改完成后，需要對整改效果進行驗證，驗證通過后，方可認定內部控制缺陷已得到有效整改。七、附則7.1制度解釋本制度由公司人力資源部負責解釋。如有未盡事宜，由人力資源部會同相關部門根據公司