oa財務報銷管理制度一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規(guī)范財務報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項經(jīng)濟活動的順利進行，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務制度，確保報銷行為合法合規(guī)。厲行節(jié)約，反對浪費，合理控制費用支出，提高資金使用效益。財務報銷必須真實、準確、完整，嚴禁虛報、冒領等違規(guī)行為。二、報銷流程1.費用申請員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應提前填寫費用申請表，詳細注明費用項目、金額、用途、預計報銷時間等信息，并按照公司審批權限提交相關領導審批。費用申請表應附相關證明材料，如發(fā)票、合同、協(xié)議等，確保費用支出的真實性和合理性。2.審批流程部門負責人對本部門員工的費用申請進行初審，重點審核費用的必要性、合理性和真實性，簽署審批意見后提交財務部門審核。財務部門對費用申請進行審核，主要審核費用是否符合公司財務制度和相關規(guī)定，報銷憑證是否合法有效，金額計算是否準確等。審核通過后，提交公司領導審批。公司領導根據(jù)審批權限對費用申請進行最終審批。審批通過后，費用申請進入報銷流程；審批不通過的，應注明原因并退回申請人。3.報銷憑證整理員工在費用支出發(fā)生后，應及時收集整理相關報銷憑證，并按照公司財務部門的要求進行粘貼和分類。報銷憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、清單、合同、協(xié)議等，確保憑證內(nèi)容真實、完整、清晰，與費用申請表中的信息一致。發(fā)票應具有稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章，內(nèi)容包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等。4.報銷提交員工將整理好的報銷憑證及費用申請表一并提交至公司財務部門。財務部門對報銷憑證進行再次審核，審核無誤后，按照公司規(guī)定的報銷周期進行報銷支付。三、報銷標準1.差旅費交通費用員工乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的等級標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。因特殊情況需要乘坐高于標準等級交通工具的，應提前經(jīng)公司領導批準。乘坐飛機經(jīng)濟艙的，可報銷機票費用及燃油附加費、機場建設費；乘坐火車軟臥、高鐵一等座、動車一等座的，可按照實際票價報銷；乘坐火車硬臥、高鐵二等座、動車二等座、輪船二等艙及以下的，按照票價報銷。市內(nèi)交通費用按照出差實際天數(shù)，每人每天[X]元的標準報銷。乘坐出租車的，應注明事由并經(jīng)部門負責人批準，否則不予報銷。住宿費用員工出差住宿費用標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為[具體地區(qū)分類及相應標準]。兩人及以上同行出差的，應根據(jù)同性人員住宿標準安排住宿，原則上不得超過標準。如有特殊情況需要超出標準的，應經(jīng)公司領導批準。餐飲補貼員工出差期間的餐飲補貼按照出差自然天數(shù)計算，每人每天[X]元的標準執(zhí)行。已享受公司提供的工作餐或會議餐等補貼的，不再重復享受餐飲補貼。2.業(yè)務招待費業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的預算范圍內(nèi)，遵循必要性、合理性、適度性的原則。業(yè)務招待費報銷時，應注明招待對象、事由、時間、地點等信息，并提供相應的發(fā)票及消費清單。單次業(yè)務招待費超過[X]元的，應提前經(jīng)公司領導批準。業(yè)務招待費的報銷標準根據(jù)招待對象和業(yè)務性質分為[具體分類及相應標準]。3.辦公用品及設備購置辦公用品的購置應按照公司辦公用品采購管理制度執(zhí)行，由行政部門統(tǒng)一采購或經(jīng)授權后由各部門自行采購。購置辦公用品應填寫辦公用品申購單，注明名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人審批后提交行政部門采購。辦公用品報銷時，應提供發(fā)票及辦公用品清單，清單應注明辦公用品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等信息。辦公設備的購置應按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，由行政部門或相關部門提出申請，經(jīng)公司領導審批后進行采購。辦公設備報銷時，應提供發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收單、采購合同等相關證明材料。4.通訊費公司根據(jù)員工工作需要，按照一定標準給予通訊費補貼。補貼標準分為[具體崗位分類及相應標準]。員工通訊費補貼按照每月實際發(fā)生的通訊費用在補貼標準范圍內(nèi)憑發(fā)票報銷。員工應確保通訊費用發(fā)票開具的抬頭為公司名稱，否則不予報銷。5.其他費用其他費用的報銷標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行，如培訓費用、會議費用、車輛費用等。報銷其他費用時，應提供相應的發(fā)票、合同、協(xié)議等證明材料，并按照公司審批流程進行審批。四、報銷期限1.員工應在費用支出發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，因特殊原因不能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況并經(jīng)批準。2.財務部門應在收到員工報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，審核通過后提交公司領導審批。3.公司領導應在收到財務部門提交的報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。4.審批通過后的報銷款項應在[X]個工作日內(nèi)支付到員工指定的銀行賬戶。五、報銷審批權限1.部門負責人審批本部門員工單次費用支出在[X]元以下（含[X]元）的報銷申請。對本部門員工費用支出的必要性、合理性和真實性進行初審。2.財務部門負責人審批本部門員工單次費用支出在[X]元以上至[X]元以下（含[X]元）的報銷申請。對報銷憑證的合法性、有效性和金額計算的準確性進行審核。3.公司領導審批單次費用支出超過[X]元的報銷申請。對重大費用支出、特殊事項的報銷申請進行最終審批。六、報銷憑證要求1.報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)，發(fā)票應加蓋開票單位的發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋收款單位的財務專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等，且與實際業(yè)務相符。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應重新開具。4.報銷憑證應按照公司財務部門的要求進行粘貼和整理，確保整齊、美觀、便于審核。5.對于無法取得發(fā)票的費用支出，應提供其他合法有效的證明材料，如收據(jù)、合同、協(xié)議、審批單等，并經(jīng)相關領導批準后報銷。七、報銷支付方式1.報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付到員工指定的銀行賬戶。2.如員工因特殊原因需要現(xiàn)金支付的，應提前向財務部門提出申請，經(jīng)批準后按照公司現(xiàn)金管理規(guī)定辦理支付手續(xù)。八、財務審計與監(jiān)督1.公司財務部門定期對員工的報銷情況進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性，以及報銷流程是否符合規(guī)定。2.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)報銷行為，財務部門應及時進行糾正，并按照公司相關規(guī)定進行處理。情節(jié)嚴重的，將追究相關人員的責任。3.公司鼓勵員工對報