大公司資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的所有資產(chǎn)。原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，促進(jìn)資源優(yōu)化配置。2.資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)價(jià)值最大化。3.實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。3.流動(dòng)資產(chǎn)指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營業(yè)周期內(nèi)或一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)變現(xiàn)、出售或耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。資產(chǎn)計(jì)價(jià)1.固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。3.流動(dòng)資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理規(guī)章制度并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)工作。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、處置等日常管理工作。4.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，及時(shí)記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。5.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)使用部門進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算，定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬實(shí)情況。2.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。3.負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。4.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.負(fù)責(zé)提出資產(chǎn)購置、維修等需求計(jì)劃。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作。資產(chǎn)購置與驗(yàn)收購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)購置時(shí)間等信息。2.資產(chǎn)購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門匯總。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，對(duì)各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡和審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃，由采購部門按照相關(guān)采購程序組織實(shí)施。2.采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同約定，確保資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合要求。驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門、使用部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能、隨機(jī)附件等是否與采購合同一致。3.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫驗(yàn)收單，辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)單，發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺(tái)賬上登記領(lǐng)用情況。資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)安全、完整。2.資產(chǎn)保管人應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取專門的保管措施。資產(chǎn)維修1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時(shí)填寫資產(chǎn)維修申請(qǐng)單，報(bào)資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請(qǐng)單，組織相關(guān)人員進(jìn)行維修或聯(lián)系專業(yè)維修單位進(jìn)行維修。3.維修費(fèi)用經(jīng)審核后，按照公司財(cái)務(wù)制度報(bào)銷。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放地點(diǎn)等。3.清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見。4.對(duì)盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)處置處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，已毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。處置方式1.出售將資產(chǎn)出售給其他單位或個(gè)人。2.報(bào)廢對(duì)已無使用價(jià)值或維修成本過高的資產(chǎn)，進(jìn)行報(bào)廢處理。3.捐贈(zèng)將資產(chǎn)捐贈(zèng)給其他單位或個(gè)人。處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)單，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、處置原因等信息。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審核。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。5.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。信息錄入與更新資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并根據(jù)資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，及時(shí)更新系統(tǒng)信息，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信息查詢與統(tǒng)計(jì)各部門可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢本部門資產(chǎn)的相關(guān)信息，資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門可根據(jù)系統(tǒng)信息進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。考核評(píng)價(jià)公司應(yīng)建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)