委托方財產管理制度一、總則（一）目的為了加強對委托方財產的管理，確保委托方財產的安全與完整，提高財產使用效益，保障公司業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司在業務活動中涉及的委托方提供的各類財產，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。（三）基本原則1.安全第一原則：確保委托方財產的安全，防止財產損失、損壞或丟失。2.規范管理原則：建立健全財產管理制度，規范財產的購置、驗收、保管、使用、處置等流程。3.責任明確原則：明確各部門及人員在委托方財產管理中的職責，做到責任到人。4.效益優先原則：合理配置委托方財產，提高財產使用效益，避免資源浪費。二、管理職責（一）資產管理部門1.財務部負責制定和完善委托方財產管理制度，并監督制度的執行情況。負責委托方財產的賬務核算，定期進行財產清查，確保賬實相符。參與委托方財產的購置、驗收、處置等環節的審核工作。2.行政部負責委托方固定資產的實物管理，包括資產的購置、驗收、登記、保管、調配、維修、報廢等工作。建立固定資產臺賬，定期對固定資產進行清查盤點，及時更新資產信息。負責委托方流動資產的采購、驗收、保管等工作，確保流動資產的安全與完整。3.業務部門負責本部門使用的委托方財產的日常管理，確保財產的正常使用。配合資產管理部門進行財產清查工作，及時提供相關財產信息。在業務活動結束后，負責將委托方財產歸還資產管理部門或按規定進行處置。（二）人員職責1.公司負責人對委托方財產管理工作負總責，確保財產管理制度的有效執行。審批重大財產購置、處置等事項。2.部門負責人負責本部門委托方財產的管理工作，督促本部門人員遵守財產管理制度。審核本部門財產購置、處置等申請，確保申請的合理性和必要性。3.財產使用人員負責正確使用和保管所使用的委托方財產，不得擅自轉借、挪用、損壞財產。發現財產損壞或丟失時，應及時報告部門負責人，并協助進行調查處理。三、財產購置與驗收（一）購置申請1.業務部門根據業務需要，填寫《委托方財產購置申請表》，詳細說明購置財產的名稱、規格、型號、數量、用途等信息。2.《委托方財產購置申請表》經部門負責人審核后，提交至資產管理部門。（二）審批流程1.資產管理部門對購置申請進行審核，審核內容包括申請的合理性、必要性、預算情況等。2.財務部對購置申請的資金預算進行審核，確保購置資金的落實。3.經資產管理部門和財務部審核通過后，購置申請報公司負責人審批。（三）采購實施1.經審批同意后，由行政部負責按照公司采購管理制度進行采購。2.采購過程中，應選擇具有良好信譽的供應商，確保采購財產的質量和價格合理。（四）驗收1.財產到貨后，行政部組織相關部門人員進行驗收。2.驗收內容包括財產的名稱、規格、型號、數量、質量、外觀等是否與采購合同一致。3.驗收合格后，由驗收人員在《委托方財產驗收單》上簽字確認。4.對驗收不合格的財產，應及時與供應商聯系，要求其更換或處理。四、財產保管（一）固定資產保管1.行政部對驗收合格的固定資產進行編號、登記，建立固定資產臺賬。2.固定資產應指定專人保管，保管人員應定期對固定資產進行檢查、維護，確保固定資產的正常使用。3.固定資產存放地點應安全、整潔，符合保管要求。4.因工作需要變更固定資產保管人員時，應辦理交接手續。（二）流動資產保管1.行政部對驗收合格的流動資產進行分類存放，妥善保管。2.流動資產的保管應符合相關安全、防火、防潮等要求。3.定期對流動資產進行盤點，確保賬實相符。五、財產使用（一）使用規定1.財產使用人員應嚴格按照財產的使用說明和操作規程使用財產，不得擅自改變財產用途。2.財產使用過程中如發現異常情況，應及時停止使用，并報告部門負責人。3.未經批準，不得將委托方財產轉借他人使用。（二）維修與保養1.財產使用人員發現財產需要維修或保養時，應填寫《委托方財產維修保養申請表》，提交至行政部。2.行政部根據申請情況，安排維修人員進行維修或保養。3.維修或保養費用應按照公司相關規定進行審批和報銷。六、財產處置（一）處置申請1.業務部門在業務活動結束后，如需對委托方財產進行處置，應填寫《委托方財產處置申請表》，詳細說明處置財產的名稱、規格、型號、數量、處置原因等信息。2.《委托方財產處置申請表》經部門負責人審核后，提交至資產管理部門。（二）審批流程1.資產管理部門對處置申請進行審核，審核內容包括處置的必要性、合理性、處置方式等。2.財務部對處置申請的財務情況進行審核，確保處置收入及時足額入賬。3.經資產管理部門和財務部審核通過后，處置申請報公司負責人審批。（三）處置方式1.報廢：對已達到使用年限、損壞無法修復或技術落后無使用價值的財產，經審批后進行報廢處理。2.出售：對閑置或不需用的財產，經審批后進行出售處理。3.捐贈：對符合條件的財產，經審批后進行捐贈處理。（四）處置實施1.經審批同意后，由行政部負責按照規定的處置方式進行處置。2.處置過程中，應做好相關記錄，確保處置過程的合規、公正。3.處置收入應及時足額上繳財務部，納入公司統一核算。七、財產清查（一）清查周期1.公司定期對委托方財產進行清查，每年至少進行一次全面清查。2.在財產發生重大變動或出現異常情況時，應及時進行專項清查。（二）清查內容1.固定資產清查內容包括資產的數量、原值、凈值、使用狀況、存放地點等。2.流動資產清查內容包括資產的數量、金額、賬齡、存放地點等。3.無形資產清查內容包括資產的名稱、類別、價值、有效期等。（三）清查程序1.成立財產清查小組，負責清查工作的組織實施。2.財產清查小組制定清查方案，明確清查范圍、方法、步驟等。3.財產使用部門和保管人員對本部門財產進行自查，并填寫《委托方財產清查登記表》。4.財產清查小組對各部門自查情況進行抽查核實，并編制《委托方財產清查報告》。5.對清查中發現的問題，應及時查明原因，提出處理意見，報公司負責人審批后進行處理。八、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對委托方財產管理情況進行審計，檢查財產管理制度的執行情況、財產的安全與完整情況、財產使用效益情況等。（二）日常檢查資產管理部門定期對委托方財產進行日常檢查，檢查內容包括財產的保管情況、使用情況