存款人結算管理制度一、總則（一）目的為規范公司存款人結算行為，加強存款人結算管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構在辦理存款人結算業務時的相關管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及金融監管要求，依法辦理存款人結算業務。2.安全性原則：確保公司資金安全，防范結算風險，保障公司資產的完整。3.準確性原則：準確、及時地辦理結算業務，保證結算信息的真實、完整。4.效益性原則：在保證資金安全和結算準確的前提下，提高資金使用效益，降低結算成本。二、存款賬戶管理（一）賬戶開立1.各部門、分支機構根據業務需要，提出開立存款賬戶的申請，填寫《存款賬戶開立申請表》，詳細說明開戶理由、賬戶性質、預計使用情況等信息，并提交相關證明文件。2.申請經部門負責人、財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門負責辦理開戶手續。3.財務部門應選擇具有良好信譽、服務質量高的銀行作為開戶行，并與銀行簽訂相關服務協議，明確雙方的權利和義務。4.開戶完成后，財務部門應及時將開戶信息錄入公司財務管理系統，并將銀行賬號、開戶銀行等信息通知相關部門和人員。（二）賬戶變更1.存款賬戶信息發生變更時，如賬戶名稱、法定代表人、地址、聯系方式等，相關部門或分支機構應及時填寫《存款賬戶變更申請表》，并提交相關證明文件。2.變更申請經部門負責人、財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門負責辦理變更手續，并及時更新公司財務管理系統中的賬戶信息。（三）賬戶撤銷1.因業務調整、機構撤銷等原因需要撤銷存款賬戶時，相關部門或分支機構應填寫《存款賬戶撤銷申請表》，說明撤銷原因，并提交相關證明文件。2.撤銷申請經部門負責人、財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門負責與開戶行辦理銷戶手續，確保賬戶余額結清，相關印章、票據等全部收回。3.財務部門應在銷戶完成后，及時將銷戶信息錄入公司財務管理系統，并通知相關部門和人員。三、結算方式管理（一）支票結算1.支票的購買、保管和使用由財務部門專人負責。支票應存放在保險柜中，并按照編號順序使用。2.開具支票時，必須嚴格按照規定填寫支票內容，包括日期、收款人、金額、用途等，確保字跡清晰、內容完整。3.支票的金額起點為[X]元，超過金額起點的結算業務原則上應使用支票結算，但特殊情況除外。4.支票的有效期為自出票日起[X]天，過期支票不得使用。5.收到支票后，財務人員應及時進行審核，檢查支票的真實性、有效性，包括支票的印章、簽字、日期、金額等是否齊全、相符。審核無誤后，及時填寫進賬單，連同支票一并送交開戶行辦理入賬手續。6.如發現支票存在問題，如印章模糊、金額涂改、空頭支票等，應及時與出票人聯系，要求其重新開具支票或采取其他結算方式。（二）銀行匯票結算1.公司因異地結算等業務需要，可以申請使用銀行匯票。申請銀行匯票時，應填寫《銀行匯票申請書》，詳細說明匯票金額、收款人、用途等信息，并提交相關證明文件。2.經財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門向開戶行申請開具銀行匯票。3.收到銀行匯票后，財務人員應認真核對匯票內容，確保匯票的真實性、有效性。如發現匯票存在問題，應及時與開戶行聯系，進行查詢、處理。4.銀行匯票的背書轉讓應符合法律法規的規定，背書人應在匯票背面簽章，并記載被背書人名稱、背書日期等信息。5.持票人應在銀行匯票到期日前，將匯票送交開戶行辦理兌付手續。如因特殊情況需要提前支取，應向開戶行提供相關證明文件，并按照規定辦理手續。（三）商業匯票結算1.商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。公司在辦理商業匯票結算時，應根據業務實際情況選擇合適的匯票類型。2.申請商業匯票時，應填寫《商業匯票申請書》，并提交相關證明文件。經財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門向開戶行申請開具商業匯票。3.商業匯票的出票人應具備良好的信譽和支付能力，能夠按照匯票約定的時間和金額支付票款。4.商業匯票的承兌期限最長不得超過[X]個月。承兌人應在匯票到期日前，將票款足額交存開戶行。5.持票人應在商業匯票到期日前，將匯票送交開戶行辦理委托收款手續。如匯票到期承兌人無力支付票款，開戶行應按照規定向持票人發出退票通知，并按照相關規定進行處理。（四）匯兌結算1.匯兌是公司將款項委托銀行匯往異地收款人的結算方式。辦理匯兌結算時，應填寫《信匯憑證》或《電匯憑證》，詳細說明匯款人、收款人、金額、用途等信息。2.經財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門向開戶行辦理匯款手續。3.匯款人應確保填寫的匯款信息準確無誤，如因信息錯誤導致款項無法及時到賬或退回，責任由匯款人承擔。4.收款人收到匯兌款項后，應及時與公司財務部門核對，確認款項到賬情況。（五）委托收款結算1.委托收款是公司委托銀行向付款人收取款項的結算方式。辦理委托收款結算時，應填寫《委托收款憑證》，詳細說明付款人、收款人、金額、委托收款憑據名稱等信息，并提交相關證明文件。2.經財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門向開戶行辦理委托收款手續。3.付款人應在接到開戶行的付款通知后，及時審查有關債務證明，并在規定的付款期內通知開戶行是否付款。付款期為[X]天。4.如付款人在付款期內未提出異議，開戶行應在付款期滿的次日上午營業開始時，將款項劃給收款人。如付款人拒絕付款，應出具拒絕付款理由書，開戶行應及時通知收款人。（六）托收承付結算1.托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，并經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。2.辦理托收承付結算時，應填寫《托收承付憑證》，詳細說明付款人、收款人、金額、托收承付憑據名稱等信息，并提交購銷合同等相關證明文件。3.經財務負責人審核后，報公司總經理審批。審批通過后，由財務部門向開戶行辦理托收承付手續。4.付款人應在接到開戶行的承付通知后，及時審查有關債務證明，并在規定的承付期內通知開戶行是否承付。驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天。5.如付款人在承付期內未提出異議，開戶行應在承付期滿的次日上午營業開始時，將款項劃給收款人。如付款人拒絕付款，應出具拒絕付款理由書，開戶行應及時通知收款人。四、結算業務流程（一）業務發起1.各部門、分支機構在發生結算業務時，應根據業務實際情況填寫相關結算憑證，詳細說明結算業務的內容、金額、付款人、收款人等信息。2.結算憑證經部門負責人審核簽字后，提交財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到結算憑證后，應按照本制度及相關財務規定進行審核。審核內容包括結算憑證的真實性、完整性、準確性，業務的合理性、合規性，以及資金的支付能力等。2.財務審核人員如發現結算憑證存在問題，應及時與業務部門溝通，要求其補充或更正相關信息。如審核通過，在結算憑證上簽字確認，并報財務負責人審批。（三）審批流程1.財務負責人對結算憑證進行審批，重點審核結算業務的金額、用途、支付方式等是否符合公司財務規定和預算安排，以及資金的安全性和合理性。2.對于金額較大或重要的結算業務，財務負責人應報公司總經理審批。總經理應根據公司整體經營情況和資金狀況，對結算業務進行最終決策。（四）支付辦理1.經審批通過的結算憑證，由財務部門按照規定的結算方式辦理支付手續。2.辦理支票結算時，財務人員應按照支票填寫規范開具支票，并在支票登記簿上登記支票號碼、金額、收款人等信息。3.辦理銀行匯票、商業匯票等結算時，財務人員應按照銀行要求填寫相關匯票申請書或憑證，并將匯票及時送交開戶行。4.辦理匯兌、委托收款、托收承付等結算時，財務人員應按照操作規程填寫相關憑證，并確保憑證信息準確無誤。（五）結算記錄與核對1.財務部門應及時對辦理的結算業務進行記錄，包括結算日期、結算方式、金額、付款人、收款人等信息。結算記錄應準確、完整，并妥善保存，以便日后查詢和核對。2.定期（每月或每季度）與開戶行進行賬戶余額核對，確保公司銀行賬戶余額與銀行對賬單一致。如發現不一致情況，應及時查找原因，并編制銀行存款余額調節表進行調整。3.與往來單位定期進行往來賬款核對，確保雙方賬目一致。如發現差異，應及時與往來單位溝通，查明原因并進行相應處理。五、結算風險管理（一）風險識別1.財務部門應定期對存款人結算業務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如結算方式風險、信用風險、操作風險等。2.關注宏觀經濟形勢、金融政策變化等外部因素對公司結算業務的影響，及時識別潛在的風險。（二）風險評估1.根據風險識別的結果，對結算業務風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。2.風險評估可采用定性與定量相結合的方法，如風險矩陣、風險指標分析等，為風險應對措施的制定提供依據。（三）風險應對1.針對不同等級的結算業務風險，制定相應的風險應對措施。對于低風險業務，可采取常規的管理措施進行監控；對于中等風險業務，應加強風險控制，采取必要的防范措施；對于高風險業務，應審慎決策，暫停或取消相關業務操作。2.加強內部控制，規范結算業務流程，明確各部門和人員的職責權限，防止因內部管理不善導致的風險。3.對涉及重大結算業務或風險較高的業務，進行專項風險評估和監控，確保風險可控。（四）風險監控1.建立結算業務風險監控機制，定期對結算業務風險狀況進行檢查和評估，及時發現風險變化情況。2.加強對銀行賬戶的監控，密切關注賬戶資金變動情況，發現異常交易及時進行調查和處理。3.對往來單位的信用狀況進行動態跟蹤，及時調整信用額度和結算方式，防范信用風險。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門定期對存款人結算管理制度的執行情況進行審計監督，檢查結算業務流程是否合規、結算記錄是否準確完整、風險控制措施是否有效等。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）外部監督1.接受金融監管部門的監督檢查，積極配合監管部門的工作，如實提供相關資料和信息。2.定期對開戶行進行評價，評估其服務質量、風險防控能力等，如發現問題及時與開戶行溝通，要求其改進服務。七、培訓與宣傳（一）培訓1.財務部門定期組織開展存款人結算業務培訓，提高相關人員的業務水平和風險意識。培訓內容包括結算制度、結算方式、操作規程、風險防范等方面的知識。2.根據不同崗位的需求，制定個性化的培訓計劃，確保培訓的針對性和有效性。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式。（二）宣傳1.通過公司內部刊物、宣傳欄、電子郵件等渠道，宣傳存款人結算管理制度和相關業