鄉鎮部門預算管理制度一、總則（一）目的為了加強鄉鎮部門預算管理，規范預算編制、執行、監督等行為，提高財政資金使用效益，保障鄉鎮各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉鎮各部門及所屬單位的預算管理活動。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規和相關財政政策規定，確保預算編制、執行等工作合法合規。2.完整性原則將鄉鎮各部門及所屬單位的所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.真實性原則預算編制要以實際情況為依據，數據真實、準確、完整，不得虛報、瞞報。4.科學性原則運用科學的方法和合理的標準進行預算編制，提高預算的準確性和合理性。5.公開性原則預算信息應按照規定及時公開，接受社會監督。6.績效性原則強化預算績效管理，提高財政資金的使用效益，注重產出和結果。二、預算管理職責分工（一）鄉鎮財政部門職責1.負責組織和指導鄉鎮部門預算編制工作，制定預算編制的相關政策和辦法。2.審核各部門報送的預算草案，匯總編制鄉鎮總預算草案，并報鄉鎮政府審定。3.負責預算的批復和下達，監督預算執行情況，定期向鄉鎮政府報告預算執行情況。4.負責預算調整的審核和報批工作，辦理預算資金的撥付和結算。5.組織開展預算績效管理工作，對預算執行情況和績效目標完成情況進行監督和評價。（二）鄉鎮各部門職責1.負責本部門預算的編制、申報工作，按照規定的時間和要求報送預算草案。2.負責本部門預算執行工作，嚴格按照批復的預算組織收入、安排支出，確保預算執行的嚴肅性。3.負責本部門預算績效管理工作，設定績效目標，開展績效監控和自評，及時向鄉鎮財政部門報送績效報告。4.負責本部門預算調整的申請和執行工作，按照規定程序辦理預算調整事項。5.配合鄉鎮財政部門做好預算監督檢查等工作，如實提供有關資料和情況。（三）鄉鎮政府職責1.負責審定鄉鎮總預算草案，批準預算調整方案和決算草案。2.組織領導預算執行工作，協調解決預算執行中的重大問題。3.對預算管理工作進行監督，確保預算管理工作規范有序進行。三、預算編制（一）編制依據1.國家法律法規和相關政策規定。2.鄉鎮經濟社會發展規劃和年度工作計劃。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。4.定員定額標準和資產配置標準。（二）編制內容1.收入預算包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。收入預算要按照收入類別和來源進行詳細編制，確保收入預測的準確性。2.支出預算（1）基本支出預算包括人員經費和公用經費。人員經費要按照國家和鄉鎮規定的工資福利政策、社會保障政策等據實編制；公用經費要根據單位的性質、業務量等因素，按照定員定額標準編制。（2）項目支出預算項目支出要按照項目類別和具體項目進行編制，明確項目名稱、項目內容、實施期限、資金來源及金額等。項目支出預算要進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。（三）編制程序1.準備階段鄉鎮財政部門根據上級財政部門的要求和鄉鎮實際情況，制定預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、時間安排等，并向各部門下達預算編制通知。2.部門編制階段各部門按照預算編制通知的要求，結合本部門的工作實際，提出本部門的預算建議數，包括收入預算建議數和支出預算建議數。在編制過程中，要對各項收支進行詳細測算和分析，確保預算建議數的合理性。3.審核匯總階段鄉鎮財政部門對各部門報送的預算建議數進行審核，審核內容包括預算編制的合規性、數據的準確性、項目的合理性等。對審核中發現的問題，及時與各部門溝通并要求其進行調整。審核無誤后，匯總編制鄉鎮總預算草案。4.審定批復階段鄉鎮總預算草案報鄉鎮政府審定后，由鄉鎮財政部門按照規定程序報鄉鎮人民代表大會審查批準。經批準后的預算，由鄉鎮財政部門及時向各部門批復。四、預算執行（一）收入執行1.各部門要嚴格按照國家法律法規和相關政策規定，依法組織各項收入，確保收入及時足額入庫。不得截留、挪用、坐支收入。2.鄉鎮財政部門要加強對收入執行情況的監控，及時掌握收入動態，分析收入增減變化原因，確保收入預算的完成。（二）支出執行1.嚴格執行批復的預算，按照規定的用途和標準使用資金，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權限。各項支出要經過嚴格的審批程序，確保支出的合理性和合規性。3.加強對財政資金支付的管理，嚴格按照國庫集中支付制度的規定辦理資金支付業務。屬于政府采購范圍的支出，要按照政府采購規定執行。4.各部門要定期向鄉鎮財政部門報送預算執行情況報告，如實反映預算執行進度、存在的問題及建議等。（三）預算執行分析與監控1.鄉鎮財政部門要建立預算執行分析制度，定期對預算執行情況進行分析，及時發現預算執行中的問題，并提出改進措施和建議。2.加強對預算執行的監控，通過信息化手段等對預算執行情況進行實時監控，對重點支出項目和大額資金支出進行重點監控，確保預算執行的嚴肅性。五、預算調整（一）調整情形1.國家政策發生重大變化，對鄉鎮預算執行產生較大影響的。2.鄉鎮經濟社會發展規劃進行調整，導致預算收支規模和結構發生變化的。3.因不可抗力等因素，致使原預算安排的項目無法實施或需要變更的。4.其他需要調整預算的情形。（二）調整程序1.各部門根據預算調整情形，向鄉鎮財政部門提出預算調整申請，說明調整的原因、項目、金額等，并提供相關依據。2.鄉鎮財政部門對各部門的預算調整申請進行審核，審核同意后，匯總編制鄉鎮預算調整方案。3.鄉鎮預算調整方案報鄉鎮政府審定后，按照規定程序報鄉鎮人民代表大會常務委員會審查批準。經批準后的預算調整方案，由鄉鎮財政部門及時下達各部門執行。六、決算（一）編制要求1.各部門要按照鄉鎮財政部門的要求，真實、準確、完整、及時地編制本部門決算草案。決算草案要與預算執行情況相對應，數據要一致。2.鄉鎮財政部門要對各部門報送的決算草案進行審核，審核內容包括決算數據的真實性、準確性、完整性，以及決算報表的編制規范等。審核無誤后，匯總編制鄉鎮決算草案。（二）編制程序1.準備階段鄉鎮財政部門制定決算編制工作方案，明確決算編制的原則、方法、時間安排等，并向各部門下達決算編制通知。2.部門編制階段各部門按照決算編制通知的要求，對本部門全年預算執行情況進行清理、核對、分析，編制本部門決算草案，并報送鄉鎮財政部門。3.審核匯總階段鄉鎮財政部門對各部門報送的決算草案進行審核，審核通過后，匯總編制鄉鎮決算草案。4.審定批復階段鄉鎮決算草案報鄉鎮政府審定后，按照規定程序報鄉鎮人民代表大會審查批準。經批準后的決算，由鄉鎮財政部門及時向各部門批復。七、監督與考核（一）監督檢查1.鄉鎮財政部門要加強對預算管理工作的監督檢查，定期或不定期對各部門預算編制、執行、調整、決算等情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.審計部門要依法對鄉鎮預算管理情況進行審計監督，促進預算管理工作規范有序進行。3.各部門要自覺接受監督檢查，如實提供有關資料和情況，積極配合做好監督檢查工作。（二）考核評價1.建立預算管理考核評價制度，對各部門預算管理工作進行考核評價。考核評價內容包括預算編制的準確性、執行的嚴肅性、調整的規范性、決算的真實性等。2.考核評價結果與部門績效掛鉤，對預算管理工作成績突出的部門給予表彰和獎勵；對預算管理工作不力的部門進行通報批評，并責令限期整改。八、信息化建設（一）建設目標利用現代信息技術手段，建立覆蓋鄉鎮各部門的預算管理信息系統，實現預算編制、執行、監督、決算等全過程的信息化管理，提高預算管理工作的效率和水平。（二）主要功能1.預算編制功能提供預算編制模板，支持各部門在線編制預算，實現數據的自動匯總和審核。2.預算執行監控功能實時監控預算執行情況，及時預警預算執行偏差，提供執行情況分析報表。3.預算調整管理功能在線辦理預算調整申請、審核、批復等業務，實現預算調整的規范化管理。4.決算編制功能支持各部門在線編制決算草案，自動生成決算報表，提高決算編制的準確性和效率。5.信息查詢與統計功能提供豐富的查詢和統計功能，方