上市公司收銀管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范上市公司收銀工作流程，加強收銀環節的管理與監督，確保公司資金安全，提高收銀工作效率與準確性，保障公司財務運營的正常秩序。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有涉及收銀業務的部門及崗位，包括但不限于各門店收銀崗位、線上銷售收款崗位等。3.基本原則準確性原則：確保每一筆收款金額準確無誤，賬實相符。及時性原則：及時收取款項并進行結算，不得拖延。安全性原則：保障公司資金安全，防止出現現金丟失、被盜及收款錯誤等情況。合規性原則：嚴格遵守國家相關法律法規及公司財務制度進行收銀操作。二、收銀崗位設置與職責1.崗位設置根據公司業務需求，設置收銀主管、收銀員等崗位。2.職責分工收銀主管負責收銀團隊的日常管理工作，包括人員排班、培訓、考核等。監督收銀工作流程的執行情況，確保各項操作規范、準確。定期核對收銀賬目，與財務部門進行數據對接與溝通，及時解決收銀工作中出現的問題。對收銀設備進行管理與維護，確保設備正常運行。協助財務部門開展內部審計及外部檢查工作，提供相關資料與解釋。收銀員按照規定的操作流程進行收款操作，準確掃描商品條碼或錄入交易信息，確保收款金額準確。妥善保管現金、銀行卡、電子支付設備等收款工具，確保資金安全。及時開具發票或收據，保證票據內容完整、準確。負責收銀區域的清潔與整理，保持工作環境整潔。配合收銀主管完成各項工作任務，如盤點、報表填寫等。三、收銀工作流程1.營業前準備收銀員提前到達工作崗位，簽到并領取備用金、發票、收據、收銀設備等相關物品。檢查收銀設備是否正常運行，包括電腦、打印機、掃碼槍、點鈔機等，如有故障及時報告收銀主管。整理收銀臺面，擺放好各類收款工具、票據及辦公用品。熟悉當日商品價格變動情況及促銷活動內容。2.收款操作顧客選購商品后，收銀員應禮貌地引導顧客至收銀臺結算。使用掃碼槍或手動輸入商品條碼，準確錄入商品信息，確保商品名稱、規格、數量、價格等無誤。對于使用銀行卡支付的顧客，按照銀行規定的操作流程進行刷卡收款，核對銀行卡信息及密碼，確保交易成功。對于電子支付（如微信支付、支付寶支付等），引導顧客完成支付操作，掃描支付二維碼或輸入支付金額及密碼，確認收款到賬。收取現金時，應仔細辨別真偽，按照“唱收唱付”的原則，清晰告知顧客收款金額及找零金額。對于團購、優惠券、會員卡等特殊交易，按照相應的規定進行處理，確保優惠金額計算準確。3.結算與找零完成商品掃描后，系統自動計算交易金額，收銀員再次核對金額無誤后，點擊結算按鈕。根據顧客支付方式進行結算，收取的現金、銀行卡款項、電子支付款項等應及時存入指定的收款賬戶。按照結算金額進行找零，找零時應使用新鈔，確保找零金額準確無誤，并將找零金額清晰告知顧客。4.開具票據顧客要求開具發票的，收銀員應按照國家稅務部門的規定及公司發票管理制度開具發票。準確填寫發票抬頭、商品名稱、數量、金額、稅率等信息，確保發票內容真實、完整、準確。在發票上加蓋公司發票專用章，并將發票聯交給顧客。對于開具收據的情況，應注明收款日期、收款金額、付款人名稱等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。5.營業中核對每隔一定時間（如一小時），收銀員應進行現金盤點，核對實際現金金額與系統記錄的收款金額是否一致。如發現現金長款或短款情況，應立即查找原因，并報告收銀主管。長款應及時上繳財務部門，短款應查明責任并由責任人補足。定期與后臺系統數據進行核對，確保交易記錄準確無誤。如有差異，及時查明原因并進行調整。6.營業結束工作營業結束后，收銀員應將當日收款現金、銀行卡簽購單、電子支付交易記錄等進行整理核對。與收銀主管交接當日收款情況，包括現金金額、銀行卡交易筆數及金額、電子支付金額等，并在交接記錄上簽字確認。將備用金、未使用的發票、收據等物品交回收銀主管妥善保管。關閉收銀設備電源，整理收銀臺面，清理垃圾，保持工作區域整潔。四、收銀設備管理1.設備采購與驗收收銀設備的采購由公司相關部門根據業務需求提出申請，經審批后統一采購。設備到貨后，由采購部門、使用部門及相關技術人員共同進行驗收，檢查設備的型號、規格、數量、外觀等是否與采購合同一致，設備性能是否正常。驗收合格后，填寫設備驗收報告，辦理設備入庫手續，并將設備交付使用部門。2.設備使用與維護收銀員應按照設備操作規程正確使用收銀設備，不得擅自拆卸、改裝設備。每日營業前，收銀員應對收銀設備進行檢查，確保設備正常運行。如發現設備故障，應及時報告收銀主管，并填寫設備故障報告。公司安排專人負責收銀設備的定期維護與保養工作，定期對設備進行清潔、檢查、維修等，確保設備性能良好，延長設備使用壽命。對于設備出現的較大故障或需要更換零部件的情況，應及時聯系設備供應商或專業維修人員進行維修，并做好維修記錄。3.設備盤點與報廢定期對收銀設備進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由收銀主管組織，收銀員參與，盤點結果應記錄在盤點報告中。對于已損壞無法修復或已達到使用年限的收銀設備，由使用部門提出報廢申請，經公司相關部門審批后進行報廢處理。報廢設備應及時清理，妥善保管相關資料，如設備采購發票、維修記錄等。五、現金管理1.備用金管理公司為每個收銀崗位配備一定金額的備用金，備用金的金額根據各崗位業務量大小進行核定。備用金由收銀員在營業前從收銀主管處領取，領取時應填寫備用金領取登記表，注明領取金額、日期、用途等信息，并簽字確認。收銀員應妥善保管備用金，確?，F金安全。不得將備用金挪作他用或轉借他人。營業結束后，收銀員應將當日未使用的備用金交回收銀主管，交回時應填寫備用金交回登記表，注明交回金額、日期等信息，并簽字確認。收銀主管應定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符。如發現備用金長款或短款情況，應及時查明原因并進行處理。2.現金繳存收銀員收取的現金應及時繳存銀行，不得坐支現金。每日營業結束后，收銀員應根據當日收款情況，填寫現金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款來源等信息。將現金繳存單與現金一同交至公司指定的銀行賬戶進行繳存。繳存后，取得銀行蓋章的現金繳存回單，并將回單交回收銀主管。收銀主管應及時核對現金繳存回單與系統記錄的收款金額是否一致，確保繳存金額準確無誤。3.現金盤點除營業中定期核對現金外，公司應定期組織對收銀現金進行全面盤點。盤點工作由財務部門會同收銀主管共同進行。盤點時，收銀員應將當日所有現金交易記錄與實際現金進行核對，包括收款金額、找零金額、備用金等。盤點結束后，填寫現金盤點報告，注明盤點日期、實際現金金額、系統記錄金額、差異金額及原因等信息。如發現現金長款或短款情況，應查明原因并追究相關責任人的責任。六、票據管理1.發票管理公司發票的領購、開具、保管、繳銷等工作應嚴格按照國家稅務部門的規定執行。設立發票專用庫房，由專人負責發票的保管工作，確保發票存放安全，防止發票丟失、被盜、損毀等情況發生。收銀員應根據顧客需求，按照規定的格式和內容開具發票，確保發票信息真實、準確、完整。每日營業結束后，收銀員應將當日開具的發票存根聯整理好，交至發票管理人員進行核對與保管。發票管理人員應定期對發票存根聯進行檢查，確保發票開具符合規定，并按照稅務部門要求及時進行發票繳銷工作。2.收據管理收據由公司統一印制，設立專門的收據庫房進行保管。收銀員應按照規定的用途和范圍使用收據，開具收據時應注明收款日期、收款金額、付款人名稱等信息，并加蓋公司財務專用章或收款專用章。每日營業結束后，收銀員應將當日開具的收據存根聯整理好，交至財務部門進行核對與保管。財務部門應定期對收據存根聯進行檢查，確保收據使用規范，并按照公司規定進行收據的核銷工作。七、收銀差錯處理1.差錯界定收銀差錯是指在收銀過程中因操作失誤、設備故障、人為因素等導致的收款金額與系統記錄金額不一致的情況。差錯金額在規定范圍內（如[X]元以下）的為小額差錯，超過規定范圍的為大額差錯。2.差錯處理流程發現收銀差錯后，收銀員應立即報告收銀主管，并填寫收銀差錯報告，注明差錯發生的時間、地點、交易金額、差錯金額及初步原因等信息。收銀主管接到報告后，應及時組織人員對差錯情況進行調查核實，查找差錯原因。對于小額差錯，經查明原因后，由責任人在規定時間內補足或退還差錯金額，并填寫差錯處理記錄。對于大額差錯，應及時報告財務部門及公司管理層，成立專項調查組進行深入調查。如涉及違法違規行為，應及時向公安機關報案。根據調查結果，確定差錯責任，并按照公司相關規定對責任人進行處理。如因設備故障等原因導致的差錯，應及時聯系設備供應商進行維修或賠償。3.差錯預防措施加強收銀員培訓，提高業務技能和操作準確性，定期進行業務考核。優化收銀流程，減少操作環節，提高工作效率，降低差錯發生概率。定期對收銀設備進行維護與檢查，確保設備正常運行，減少因設備故障導致的差錯。加強對收銀工作的監督與管理，建立健全內部審計制度，定期對收銀賬目進行審計檢查。八、監督與檢查1.內部監督公司設立內部審計部門，定期對收銀工作進行審計檢查，包括收銀賬目核對、現金盤點、票據管理、設備管理等方面。收銀主管應加強對收銀員日常工作的監督，及時發現并糾正不規范操作行為。財務部門應定期與收銀部門進行數據核對，確保財務數據準確無誤。2.外部檢查積極配合國家稅務部門、工商部門等相關外部機構的檢查工作，如實提供收銀業務相關資料與信息。對于外部檢查中發現的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告公司管理層。九、培訓與考核1.培訓計劃制定收銀人員培訓計劃，定期組織收銀員參加業務培訓，培訓內容包括收銀業務知識、操作技能、職業道德、法律法規等方面。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式，確保培訓效果。新入職收銀員應進行崗前培訓，經考核合格后方可上崗。2.考核制度建立收銀人員考核制度，定期對收銀員的工作表現進行考核評價。考核內容包括收款準確性、工作效率、服務