xx小學預算管理制度總則制度目的為加強XX小學財務管理，規范學校預算管理行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作順利開展，依據國家有關法律法規和財務規章制度，結合本校實際情況，特制定本預算管理制度。適用范圍本制度適用于XX小學全體教職工，涵蓋學校各部門、各班級在預算編制、執行、調整、監督等環節的相關活動。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保學校預算管理活動合法合規。2.完整性原則：全面反映學校各項收入與支出，將學校所有收支納入預算管理，不得遺漏。3.科學性原則：運用科學的方法和合理的標準進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.績效性原則：強化預算績效管理，注重資金使用效益，以較少的資金投入獲得最大的教育教學成果。5.公開性原則：預算編制、執行等情況應向全校師生公開，接受監督。預算管理職責分工學校預算管理委員會1.組成人員：由學校領導班子成員、財務部門負責人、教師代表等組成。2.職責負責審議學校年度預算編制方案、預算調整方案等重大預算事項。監督預算執行情況，協調解決預算執行過程中出現的問題。對預算執行結果進行考核評價，提出獎懲意見。財務部門1.職責負責組織學校預算的編制、審核、匯總和上報工作。具體執行預算，定期分析預算執行情況，及時向學校預算管理委員會報告。對預算執行過程中的資金收支進行核算和管理，確保資金安全。配合相關部門做好預算績效評價工作。各部門及班級1.職責負責本部門及班級預算的編制工作，提供準確的基礎數據和預算建議。按照學校批準的預算組織實施，嚴格控制各項費用支出，確保預算執行到位。定期向財務部門反饋預算執行情況，協助財務部門做好預算調整等工作。預算編制編制依據1.國家有關法律法規和政策要求。2.學校發展規劃和年度工作計劃。3.上年度預算執行情況和本年度收支預測。4.定員定額標準和相關開支標準。編制內容1.收入預算：包括財政補助收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。收入預算應根據不同收入來源的特點和政策規定進行編制，確保收入的準確性和穩定性。2.支出預算人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。人員經費支出應按照國家規定的標準和學校核定的人員編制進行編制。公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出等。公用經費支出應根據學校教學、科研、管理等實際需要，按照相關開支標準進行編制。項目支出：根據學校發展規劃和年度工作計劃，對特定項目安排的支出，如教學設備購置、校園建設、師資培訓等。項目支出應進行單獨核算和管理，明確項目目標、內容、實施時間、資金來源等。編制流程1.準備階段財務部門收集、整理相關基礎數據和資料，如人員信息、資產狀況、收支記錄等。各部門及班級根據學校發展規劃和本部門工作實際，提出下一年度預算建議數。2.編制階段財務部門對各部門及班級的預算建議數進行審核、匯總，結合學校總體情況，提出學校年度預算草案。學校預算管理委員會對預算草案進行審議，提出修改意見和建議。財務部門根據預算管理委員會的意見，對預算草案進行修改完善，形成學校年度預算方案。3.審批階段學校年度預算方案報經學校教職工代表大會審議通過后，提交學校領導班子批準。經批準的預算方案報上級主管部門備案。預算執行執行要求1.學校各部門及班級應嚴格按照批準的預算組織實施，確保預算執行的嚴肅性和規范性。2.財務部門應按照預算安排及時足額撥付資金，對預算執行情況進行監控和分析，定期向學校預算管理委員會報告。3.各部門及班級應加強對預算執行情況的管理，嚴格控制各項費用支出，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。支出審批1.審批流程一般費用支出：由經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核報銷。重大費用支出：由經辦人提出申請，詳細說明支出項目、金額、必要性等，經部門負責人審核、分管校領導審批后，報財務部門審核報銷。涉及政府采購項目的支出：按照政府采購相關規定辦理采購手續，憑采購合同、發票等憑證按審批流程報銷。2.審批權限學校預算管理委員會應明確規定各級審批人員的審批權限，確保支出審批的規范和有效。對于超出預算的支出，必須按照規定的程序進行審批，未經批準不得列支。預算調整1.調整情形國家政策發生重大變化，對學校預算產生較大影響的。學校事業發展規劃進行重大調整，導致預算需要相應調整的。預算執行過程中出現不可預見的重大事項，需要增加或減少預算支出的。其他確需調整預算的情形。2.調整程序由相關部門或班級提出預算調整申請，詳細說明調整原因、調整內容、調整金額等。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。學校預算管理委員會對預算調整申請進行審議，作出是否同意調整的決定。經批準的預算調整方案由財務部門負責調整預算，并將調整情況及時通知各相關部門及班級。預算監督與考核監督檢查1.學校財務部門應定期對預算執行情況進行檢查，及時發現和糾正預算執行過程中的問題。2.學校審計部門應對預算執行情況進行審計監督，確保預算資金使用的真實性、合法性和效益性。3.學校紀檢監察部門應加強對預算管理工作的監督檢查，嚴肅查處預算管理中的違規違紀行為。考核評價1.學校建立預算執行考核評價制度，對各部門及班級的預算執行情況進行考核評價。2.考核評價內容包括預算執行進度、預算控制情況、資金使用效益等。3.考核評價結果作為各部門及班級工作績效評價的重要依據，與部門及個人的獎懲掛鉤。財務風險管理風險識別與評估1.學校財務部門應定期對預算管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如政策風險、市場風險、資金風險等。2.針對識別出的風險，分析其發生的可能性和影響程度，制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.政策風險應對：密切關注國家政策變化，及時調整學校預算管理策略，確保學校各項工作符合政策要求。2.市場風險應對：加強市場調研和分析，合理安排預算資金，降低市場波動對學校預算的影響。3.資金風險應對：優化資金配置，合理控制資金收支節奏，確保學校資金鏈安全。加強財務風險管理，建立健全財務風險預警機制，及時發現和處理潛在的資金風險。預算信息公開公開內容1.學校年度預算編制說明，包括預算編制依據、原則、方法、內容等。2.學校年度預算報表，包括收入預算表、支出預算表、項目支出預算表等。3.預算執行情況報告，包括預算執行進度、預算調整情況、