企業物品資產管理制度一、總則（一）目的為了加強企業物品資產管理，規范物品資產的購置、使用、維護、處置等行為，提高物品資產的使用效益，保障企業資產的安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業內所有部門及員工對各類物品資產的管理活動，包括但不限于辦公設備、辦公家具、生產設備、工具、低值易耗品等。（三）基本原則1.統一管理原則：企業物品資產實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算的管理體制。2.分級負責原則：按照“誰使用、誰管理、誰負責”的原則，明確各部門及員工在物品資產管理中的職責。3.效益優先原則：優化物品資產配置，提高資產使用效率，實現資產的保值增值。4.規范操作原則：嚴格執行國家有關法律法規和企業內部規章制度，規范物品資產管理流程。二、管理職責（一）資產管理部門1.財務部負責制定企業物品資產核算辦法，建立健全物品資產總賬和明細賬，定期進行資產清查和盤點。審核物品資產購置、處置等相關費用，辦理資產入賬、折舊計提、資產減值準備等財務手續。對物品資產的財務狀況進行分析和評價，為企業決策提供財務依據。2.行政部負責制定企業物品資產管理制度和工作流程，組織實施物品資產的日常管理工作。負責編制物品資產購置計劃，組織采購、驗收、入庫、發放、調配等工作。建立物品資產臺賬，定期對資產進行清查和盤點，確保賬實相符。負責資產的維修、保養、報廢等管理工作，對資產的使用情況進行監督檢查。配合財務部進行資產清查和審計工作，提供相關資料和數據。（二）使用部門1.負責本部門物品資產的日常使用和保管，確保資產的安全和完整。2.配合行政部做好資產的清查、盤點、維修、保養等工作，及時反饋資產使用情況和存在的問題。3.根據工作需要，提出物品資產的購置、調配、報廢等申請，經審批后執行。（三）員工個人1.按照規定使用和保管分配給自己的物品資產，不得擅自轉借、挪用、損壞或丟失。2.發現資產損壞或丟失時，應及時向部門負責人報告，并配合做好相關處理工作。三、物品資產購置管理（一）購置計劃1.各部門應根據工作需要和資產存量情況，于每年年底前編制下一年度物品資產購置計劃，報行政部審核。2.行政部對各部門上報的購置計劃進行匯總、審核，結合企業預算安排，編制企業年度物品資產購置計劃，報企業領導審批。3.經審批后的購置計劃作為企業物品資產采購的依據，原則上不得隨意變更。如因特殊情況需要調整，應按原審批程序辦理。（二）采購流程1.行政部根據批準的購置計劃，按照企業采購管理相關規定，組織實施采購工作。2.采購人員應選擇合格的供應商，通過招標、詢價、談判等方式確定采購價格和采購合同條款。3.采購合同簽訂后，采購人員應及時跟蹤合同執行情況，確保供應商按時、按質、按量供貨。4.物品到貨后，采購人員應通知行政部、使用部門等相關人員進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續；驗收不合格的，應及時與供應商協商處理。四、物品資產入庫管理（一）入庫驗收1.行政部負責組織相關人員對采購的物品資產進行入庫驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量、外觀等。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準進行驗收，并填寫《物品資產驗收單》。驗收合格的，驗收人員簽字確認；驗收不合格的，應注明原因，并及時通知采購人員與供應商協商解決。3.對于價值較高、技術復雜的物品資產，必要時可邀請專業技術人員或第三方機構進行驗收。（二）入庫登記1.行政部倉庫管理人員根據驗收合格的《物品資產驗收單》，辦理資產入庫手續，填寫《物品資產入庫登記表》，詳細記錄資產的名稱、規格、型號、數量、單價、金額、入庫日期、供應商等信息。2.倉庫管理人員應按照資產類別、存放地點等進行分類存放，并建立資產標識，便于查找和管理。五、物品資產領用管理（一）領用申請1.員工因工作需要領用物品資產時，應填寫《物品資產領用申請表》，注明資產名稱、規格、型號、數量、用途等，經部門負責人審批后，到行政部倉庫辦理領用手續。2.部門負責人應根據工作實際情況，嚴格審核員工的領用申請，確保資產領用合理、必要。（二）領用發放1.行政部倉庫管理人員根據審批后的《物品資產領用申請表》，辦理資產發放手續，填寫《物品資產領用登記表》，詳細記錄資產的領用日期、領用人、資產名稱、規格、型號、數量等信息，并由領用人簽字確認。2.倉庫管理人員應按照“先進先出”的原則發放資產，確保資產的合理使用和周轉。六、物品資產使用管理（一）使用規范1.員工應按照物品資產的使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。2.嚴禁將企業物品資產用于與工作無關的事項，不得擅自轉借、出租、出售給其他單位或個人。3.因工作需要臨時借用其他部門資產的，應填寫《物品資產借用申請表》，經雙方部門負責人審批后，到行政部辦理借用手續。借用期限一般不得超過[X]個工作日，如需延長借用期限，應重新辦理審批手續。（二）維護保養1.使用部門應定期對本部門使用的物品資產進行維護保養，確保資產處于良好的運行狀態。2.對于需要專業維修或保養的資產，使用部門應及時通知行政部，由行政部聯系專業維修人員進行處理。維修費用按照企業相關規定執行。3.行政部應建立物品資產維護保養檔案，記錄資產的維護保養情況，包括維護保養時間、內容、維修人員等信息。（三）盤點清查1.行政部應定期組織對企業物品資產進行盤點清查，確保賬實相符。盤點清查工作每年至少進行[X]次，可結合財務審計、年終決算等工作進行。2.盤點清查人員應認真核對資產的數量、規格、型號、存放地點等信息，填寫《物品資產盤點表》。發現賬實不符的，應及時查明原因，并填寫《物品資產盤盈盤虧報告表》，報企業領導審批后進行處理。3.對于盤盈的資產，應及時入賬；對于盤虧的資產，應查明原因，屬于責任人原因造成的，由責任人負責賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的，按照企業相關規定進行處理。七、物品資產處置管理（一）處置范圍1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步、產品更新換代等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因造成損壞且無法修復的資產。4.長期閑置不用且無使用價值的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置方式1.報廢：對于符合報廢條件的資產，由使用部門填寫《物品資產報廢申請表》，詳細說明資產報廢原因、資產名稱、規格、型號、購置時間、購置價格等信息，經行政部審核、財務部會簽、企業領導審批后，進行報廢處理。2.出售：對于尚可使用但企業不再需要的資產，經企業領導批準后，可通過公開拍賣、招標、協議轉讓等方式進行出售。出售資產應按照企業國有資產管理相關規定辦理審批手續，并進行資產評估。出售收入應及時足額上繳企業財務部門，納入企業預算管理。3.捐贈：對于企業不再需要且具有一定使用價值的資產，經企業領導批準后，可捐贈給其他單位或個人。捐贈資產應辦理相關手續，并按照企業財務制度進行賬務處理。（三）處置程序1.使用部門提出資產處置申請，填寫《物品資產處置申請表》，并附相關證明材料。2.行政部對資產處置申請進行審核，核實資產的現狀、使用情況、處置原因等，提出審核意見。3.財務部對資產處置涉及的財務事項進行審核，包括資產原值、折舊、凈值、處置收入等，提出會簽意見。4.企業領導對資產處置申請進行審批，做出同意或不同意處置的決定。5.經批準的資產處置申請，由行政部組織實施處置工作。對于報廢資產，應及時清理并辦理核銷手續；對于出售資產，應按照規定的程序進行交易；對于捐贈資產，應辦理相關捐贈手續。6.資產處置完畢后，行政部應將處置結果報財務部備案，并調整相關資產賬目。八、監督檢查與責任追究（一）監督檢查1.企業內部審計部門負責對物品資產管理情況進行定期或不定期的審計監督，檢查資產管理制度的執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性、資產的安全與完整情況等。2.行政部應加強對物品資產管理工作的日常監督檢查，及時發現和糾正存在的問題，確保資產管理工作規范有序進行。（二）責任追究1.對于違反本制度規定，擅自購置、使用、處置物品資產，造成資產損失或浪費的部門和個人，企業將視情節輕重給予相應的經濟