萬科物業財務管理制度總則制度目的本財務管理制度旨在規范萬科物業財務管理工作，確保財務信息準確、完整，保障公司資產安全，提高資金使用效率，支持公司戰略目標的實現，為公司的穩定運營和可持續發展提供堅實的財務保障。適用范圍本制度適用于萬科物業及其下屬各分公司、項目管理處?；驹瓌t1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。2.真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保無遺漏。4.及時性原則：財務數據應及時記錄、處理和報告，以便管理層及時決策。5.效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化，降低財務風險。財務組織與職責財務部門設置公司設立獨立的財務部門，根據業務需要配備相應的財務人員，包括財務經理、會計、出納等崗位。財務部門職責1.財務經理職責負責組織制定和完善公司財務管理制度，并監督執行。編制公司年度財務預算、財務計劃，并組織實施和控制。審核重要財務事項，為管理層決策提供財務支持。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調。2.會計職責負責日常會計核算工作，包括賬務處理、憑證編制、報表生成等。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。3.出納職責負責現金收付、銀行結算等資金管理工作。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助會計做好相關財務工作。財務預算管理預算編制1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和歷史數據進行編制。堅持實事求是，確保預算指標合理、可行。采用零基預算與滾動預算相結合的方法。2.預算編制流程每年末，各部門根據公司戰略和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案，提交財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經管理層審核后，提交董事會審議通過。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，說明調整原因和調整金額。財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見。調整申請經管理層審批后，財務部門進行預算調整。預算執行與監控1.預算執行各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時發現問題并提出改進措施。2.預算監控建立預算監控指標體系，對預算執行情況進行實時監控。對于預算執行偏差較大的項目，及時進行預警，督促相關部門采取措施加以糾正。預算考核1.考核指標設立預算執行率、預算準確率等考核指標，對各部門預算執行情況進行考核。2.考核周期按季度對預算執行情況進行考核，年度進行總評。3.考核結果應用將預算考核結果與部門績效掛鉤，對預算執行情況優秀的部門給予獎勵，對執行不力的部門進行相應處罰。收入管理物業費收入管理1.收費標準制定根據物業服務合同和相關規定，制定合理的物業費收費標準。收費標準應明確收費項目、收費金額、收費方式等內容，并向業主公示。2.收費方式支持多種收費方式，如現金、銀行轉賬、電子支付等，方便業主繳費。定期與業主核對物業費賬目，及時催繳欠費。3.收入確認按照權責發生制原則確認物業費收入，在提供物業服務的期間內分期確認收入。其他收入管理1.停車費收入管理規范停車收費管理，設置合理的停車收費標準。對停車收入進行單獨核算，確保收入準確。2.特約服務費收入管理對于業主委托的特約服務項目，按照合同約定收取費用。及時記錄和確認特約服務費收入。成本費用管理成本費用分類1.營業成本：包括直接從事物業管理服務活動所發生的人員工資、物料消耗、水電費等。2.管理費用：包括行政管理部門發生的辦公費、差旅費、折舊費等。3.銷售費用：包括市場推廣、營銷活動等發生的費用。成本費用控制1.成本費用預算控制：將成本費用納入預算管理，嚴格控制預算執行。2.審批流程控制：制定成本費用審批制度，明確審批權限和審批流程。3.成本費用分析：定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因，采取措施降低成本費用。費用報銷管理1.報銷流程員工填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件等信息。部門負責人審核簽字，確認費用支出的合理性。財務部門審核報銷單，檢查報銷憑證的真實性、合法性和完整性。經財務經理、總經理審批后，出納予以報銷。2.報銷標準制定各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費等，確保費用支出合理合規。資產管理流動資產1.貨幣資金管理嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。2.應收賬款管理建立應收賬款臺賬，及時記錄應收賬款的發生、收回情況。加強應收賬款催收工作，定期與業主核對賬目，對逾期賬款采取有效措施進行催收。3.存貨管理對物料、辦公用品等存貨進行分類管理，建立存貨臺賬。定期盤點存貨，確保賬實相符，對盤盈盤虧情況及時進行處理。固定資產1.固定資產購置根據公司業務需要，編制固定資產購置計劃。固定資產購置應按照規定的審批流程進行，確保購置資產符合公司需求。2.固定資產折舊按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。定期對固定資產折舊進行核對和調整。3.固定資產處置對閑置、報廢的固定資產進行處置，按照規定的審批流程辦理。固定資產處置收入應及時入賬，處置損失應按規定進行審批。無形資產1.無形資產確認對符合無形資產定義的資產進行確認，如商標權、著作權等。2.無形資產攤銷按照規定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。財務報告與分析財務報告1.財務報表編制按照國家會計準則和相關規定，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應真實、準確、完整，數據勾稽關系正確。2.財務報告報送財務報告編制完成后，經財務經理審核、總經理審批后，按時報送公司管理層、股東及相關部門。財務分析1.分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務指標分析，如償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標等，評估公司財務狀況和經營績效。2.分析頻率定期進行財務分析，月度、季度、年度分別編制財務分析報告。3.分析報告應用財務分析報告為管理層決策提供依據，幫助公司發現問題，制定改進措施，提高公司財務管理水平。稅務管理稅務登記與申報1.稅務登記按照國家稅收法規規定，及時辦理稅務登記手續。2.納稅申報按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報數據準確、完整。稅務籌劃1.合理利用稅收政策研究國家稅收政策，結合公司實際情況，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務風險管理識別和評估稅務風險，制定應對措施，防范稅務風險。內部控制與審計內部控制1.內部控制制度建設建立健全內部控制制度，涵蓋財務活動的各個環節，確保財務工作規范有序。2.內部控制執行加強內部控制執行力度，定期對內部控制制度執行情況進行檢查和評估。內部審計1.審計計劃制定每年制定內部審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計時間安排。2.審計實施按照審計計劃開展內部審計工作，對財務收支、經濟活動等進行審計監督。