企業資產運營管理制度總則制度目的為加強公司資產運營管理，規范資產運營行為，提高資產使用效益，確保公司資產的安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的各類資產運營管理活動，包括但不限于固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.合法性原則：資產運營活動必須遵守國家法律法規及相關政策規定。2.效益性原則：以提高資產使用效益為核心，優化資產配置，實現資產的保值增值。3.安全性原則：確保資產的安全，防止資產流失。4.規范性原則：規范資產運營流程，明確各部門職責，確保管理活動有序進行。資產分類及定義固定資產指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。流動資產指公司在一年或者超過一年的一個營業周期內變現或者耗用的資產。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。資產運營管理職責分工資產管理部門1.負責制定和完善資產管理制度，并組織實施。2.負責資產的清查、登記、統計、核算等日常管理工作。3.定期對資產進行盤點，確保資產賬實相符。4.提出資產配置、處置等建議，報公司領導審批。財務部門1.負責資產的財務核算，編制相關財務報表。2.審核資產配置、處置等財務事項，確保財務合規。3.對資產運營情況進行財務分析和監督。使用部門1.負責本部門資產的日常使用和維護，確保資產正常運行。2.配合資產管理部門進行資產清查和盤點工作。3.及時反饋資產使用過程中存在的問題。審計部門1.對資產運營管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況。2.對重大資產配置、處置等事項進行專項審計。資產購置管理購置計劃1.各部門根據業務發展需要，提出資產購置申請，填寫《資產購置申請表》，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預計金額等。2.資產管理部門對各部門的購置申請進行匯總審核，結合公司資產狀況和預算安排，提出審核意見。3.財務部門根據公司財務狀況和資金安排，對購置申請的資金來源進行審核。采購流程1.經公司領導審批同意的購置申請，由采購部門按照相關規定進行采購。2.采購過程中，應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。3.采購完成后，采購部門應及時將資產移交至使用部門，并辦理相關交接手續。驗收與入賬1.使用部門負責對購置的資產進行驗收，檢查資產的數量、規格、型號、質量等是否符合合同要求。2.驗收合格后，使用部門填寫《資產驗收單》，資產管理部門、財務部門據此進行資產登記和入賬。資產日常使用與維護管理使用管理1.使用部門應指定專人負責資產的日常使用管理，確保資產合理使用，避免浪費和閑置。2.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。3.因工作需要，資產在部門間調劑使用的，應辦理資產調劑手續。維護管理1.使用部門負責資產的日常維護保養工作，定期對資產進行檢查、清潔、潤滑、調試等，確保資產正常運行。2.對于大型設備、關鍵設備等，應制定專門的維護保養計劃，并按照計劃進行維護。3.資產出現故障或損壞時，使用部門應及時通知資產管理部門，由資產管理部門組織維修或聯系專業維修單位進行維修。資產盤點管理盤點計劃1.資產管理部門應制定年度資產盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。2.年度盤點計劃應報公司領導審批后實施。盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃對資產進行逐一清查，核對資產的數量、規格、型號、狀態等，并填寫《資產盤點表》。2.盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并填寫《資產盤盈盤虧報告表》。盤點結果處理1.資產管理部門根據盤點結果，編制資產盤點報告，分析賬實不符的原因，提出處理建議。2.對于盤盈的資產，應按照規定進行入賬；對于盤虧的資產，應查明責任，屬于人為原因造成的，由責任人負責賠償；屬于正常損耗的，按照規定進行核銷。資產處置管理處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.閑置、不需用的資產。4.因自然災害、意外事故等原因造成毀損、報廢的資產。處置方式1.出售：將資產出售給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值的資產進行報廢處理。3.捐贈：將資產捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進行資產置換。處置程序1.使用部門或資產管理部門提出資產處置申請，填寫《資產處置申請表》，說明處置資產的名稱、規格、型號、數量、原值、凈值、處置原因、處置方式等。2.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對處置資產的賬面價值進行審核，并對處置收入的賬務處理提出意見。4.審計部門對重大資產處置事項進行審計。5.經公司領導審批同意后，按照規定的處置方式進行處置，并辦理相關手續。資產租賃管理租賃計劃1.因業務需要對外出租資產的，由資產管理部門提出租賃計劃，填寫《資產租賃申請表》，說明租賃資產的名稱、規格、型號、數量、租賃期限、租賃價格等。2.租賃計劃應報公司領導審批后實施。租賃合同簽訂1.經公司領導審批同意的租賃計劃，由資產管理部門代表公司與承租方簽訂租賃合同。2.租賃合同應明確租賃雙方的權利義務、租賃期限、租賃價格、租金支付方式、資產維護責任等條款。租金收取與管理1.財務部門負責租金的收取和核算工作，定期與承租方核對租金支付情況。2.對于逾期未支付租金的承租方，應及時催繳，并按照合同約定追究其違約責任。資產運營風險管理風險識別與評估1.資產管理部門應定期對資產運營過程中的風險進行識別和評估，包括但不限于資產流失風險、資產閑置風險、資產損壞風險、財務風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。風險控制措施1.加強資產日常管理，嚴格執行資產管理制度，確保資產安全。2.優化資產配置，提高資產使用效益，避免資產閑置。3.建立資產維護保養制度，定期對資產進行維護，降低資產損壞風險。4.加強財務核算和監督，規范資產運營財務行為，防范財務風險。監督與考核監督檢查1.審計部門定期對資產運營管理情況進行審計監督，檢查制度執行情況、資產運營效益等。2.公司領導和相關部門可根據工作需要，對資產運營管理情況進行不定期檢查。考核評價1.建立資產運營管理考核評價機制，對各部門的資產運營管理工作進行考核評價。2.考核評價指標包括資產完好率、資產利用率、資產保值增值率、資產處置合規率等。3.根據