運營管理部清算管理制度總則制度目的本制度旨在規范運營管理部清算工作流程，確保公司清算工作的順利進行，保護公司及相關利益方的合法權益，維護公司正常運營秩序，保障清算工作的準確性、公正性和高效性。適用范圍本制度適用于運營管理部負責的公司各類清算業務，包括但不限于公司解散清算、破產清算、項目終止清算等。基本原則1.合法合規原則：清算工作應嚴格遵守國家法律法規及相關政策要求，確保清算過程合法合規。2.公正公平原則：對待所有債權人和股東，應秉持公正公平的態度，保障各方合法權益。3.準確及時原則：清算數據應準確無誤，清算工作應按照規定的時間節點及時推進，避免拖延。4.保密原則：涉及清算工作的相關信息和資料應嚴格保密，防止信息泄露給公司造成不利影響。清算組織與職責清算小組的構成成立專門的清算小組，成員包括運營管理部相關人員、財務人員、法務人員等。根據清算工作的實際需要，可邀請外部專業機構或人員參與。清算小組職責1.運營管理部人員職責負責組織協調清算工作，制定清算工作計劃和流程。收集、整理公司各類資產、負債、權益等相關資料。與各部門溝通協調，確保清算工作所需信息的及時提供。監督清算工作的執行情況，及時發現并解決問題。2.財務人員職責負責公司財務狀況的清查和審計，編制財務報表。核算公司資產、負債及所有者權益，確定清算財產范圍。制定資金收支計劃，確保清算資金的合理使用和安全。協助處理稅務相關事宜，完成稅務清算工作。3.法務人員職責審查清算工作中的各類法律文件，確保合法合規。處理與清算相關的法律糾紛，維護公司合法權益。提供法律咨詢和建議，保障清算工作依法進行。4.外部專業機構或人員職責（如有）根據委托提供專業的評估、審計、稅務籌劃等服務。協助清算小組進行資產清查、債務核實等工作。對清算工作中的重大事項提供專業意見和建議。清算準備工作資料收集1.財務資料：收集公司近年度的財務報表、會計憑證、賬簿、審計報告等。2.合同協議：整理公司各類業務合同、租賃合同、借款合同、擔保合同等。3.資產文件：包括固定資產清單、無形資產證書、投資協議、股權證書等。4.人員信息：員工花名冊、工資發放記錄、社保繳納情況等。5.其他資料：公司營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、印章等。資產清查1.實物資產清查對公司固定資產進行盤點，核實資產數量、狀態、使用情況等。清查存貨，確定存貨的種類、數量、價值，檢查是否存在積壓、變質等情況。盤點無形資產，如商標、專利、著作權等，評估其價值。2.債權債務清查梳理公司的應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等，與對方單位進行核對確認。核實對外投資情況，包括投資金額、投資收益、投資期限等。清查銀行存款、現金等貨幣資金，確保賬實相符。財務審計委托專業審計機構對公司財務狀況進行全面審計，審計內容包括：1.財務報表的真實性、準確性和完整性。2.資產、負債、所有者權益的確認和計量是否符合會計準則。3.收入、成本、費用的核算是否合規。4.稅務繳納情況是否正確。法律合規審查法務人員對清算工作涉及的法律事項進行審查，包括：1.公司解散或清算的程序是否符合法律法規要求。2.各類合同協議的有效性及履行情況。3.是否存在潛在的法律糾紛或訴訟風險。4.清算過程中的信息披露、通知等程序是否合法。清算流程通知與公告1.通知債權人清算小組應自成立之日起[X]日內書面通知已知債權人，告知其公司清算事宜、債權申報期限、地點和注意事項等。通知方式可采用直接送達、郵寄送達、公告送達等，確保債權人能夠及時收到通知。2.公告在國家規定的報刊或媒體上發布清算公告，公告內容包括公司名稱、地址、法定代表人、清算原因、清算開始日期、申報債權的期限、地點和注意事項等。公告期限不得少于[X]日。債權申報與登記1.申報期限債權人應在接到通知之日起[X]日內，未接到通知的自公告之日起[X]日內，向清算小組申報債權。2.申報內容債權人應提交債權申報書，詳細說明債權的性質、數額、擔保情況、形成原因等。同時提交相關證明材料，如合同協議、借據、發票、判決書等。3.債權登記清算小組對債權人申報的債權進行登記，記錄債權的基本信息、申報時間、申報人等，并對申報材料進行審核。資產處置1.制定資產處置方案根據資產清查結果和公司清算需要，制定資產處置方案，明確資產處置的方式、順序、價格確定方法等。2.資產處置方式拍賣：對于價值較大、市場需求相對穩定的資產，可通過拍賣方式進行處置，以實現資產價值最大化。招標：適用于特定資產或項目的轉讓，通過招標程序選擇合適的受讓方。協議轉讓：對于一些特定對象或協商一致的資產轉讓，可采用協議轉讓方式。其他方式：如變賣、報廢等，根據資產實際情況選擇合適的處置方式。3.資產處置程序評估資產價值，確定合理的起拍價或轉讓底價。發布資產處置信息，征集意向受讓方。組織拍賣、招標或協商談判等交易活動。簽訂資產轉讓合同，辦理資產交接手續。收取資產轉讓款項，進行賬務處理。債務清償1.確定債務清償順序根據法律法規規定，確定公司債務的清償順序，一般為：清算費用。職工工資、社會保險費用和法定補償金。所欠稅款。公司債務。2.編制債務清償計劃根據債務登記情況和資產處置情況，編制債務清償計劃，明確各筆債務的清償金額、時間和方式等。3.債務清償實施按照債務清償計劃，及時足額清償債務，確保債權人的合法權益得到保障。對于有爭議的債務，應通過協商、仲裁或訴訟等方式解決后再進行清償。剩余財產分配1.確定剩余財產范圍在清償所有債務后，如有剩余財產，按照股東的出資比例或持股比例進行分配。2.編制剩余財產分配方案明確剩余財產的分配對象、分配金額、分配方式等，并經清算小組審議通過。3.剩余財產分配實施按照剩余財產分配方案，將剩余財產分配給股東，并辦理相關手續。清算報告編制清算工作結束后，清算小組應編制清算報告，內容包括：1.清算工作的基本情況，包括清算原因、清算開始日期、清算小組組成人員等。2.公司財務狀況，如資產清查結果、負債情況、所有者權益變動等。3.資產處置情況，包括處置方式、處置價格、處置結果等。4.債務清償情況，包括清償順序、清償金額、未清償債務情況等。5.剩余財產分配情況，包括分配對象、分配金額、分配方式等。6.清算工作的結論和建議。清算報告經清算小組全體成員簽字確認后，報公司股東會、董事會或相關部門備案。清算工作監督與檢查內部監督1.公司內部審計部門應對清算工作進行定期或不定期的審計監督，檢查清算工作的執行情況、財務核算的準確性、資產處置的合規性等。2.運營管理部應建立清算工作臺賬，記錄清算工作的進展情況、重要事項處理結果等，便于內部監督和管理。外部監督1.接受稅務機關、工商行政管理部門等相關政府部門的監督檢查，按照要求提供清算工作資料，配合完成監督檢查工作。2.如有必要，可聘請外部專業機構對清算工作進行專項審計或評估，以確保清算工作的質量和公正性。信息披露與保密信息披露1.在清算過程中，清算小組應按照法律法規和公司規定，及時、準確地向股東、債權人及其他相關利益方披露清算工作進展情況、財務狀況、資產處置情況、債務清償情況等重要信息。2.信息披露方式可采用書面通知、公告、召開會議等形式，確保信息能夠有效傳達給相關方。保密1.參與清算工作的所有人員應嚴格遵守保密制度，對清算工作中涉及的公司商業秘密、財務數據、債權債務信息等予以保密。2.未經公司書面同意，不得向任何第三方泄露清算工作相關信息。責任追究違規責任1.清算小組成員及相關工作人員在清算工作中違反本制度規定，導致清算工作出現失誤或給公司及相關利益方造成損失的，應承擔相應的責任。2.對于違反法律法規的行為，依法追究法律責任。賠償責任因清算小