嚴格規范外匯管理制度總則1.目的本外匯管理制度旨在加強公司外匯業務管理，規范外匯收支行為，防范外匯風險，確保公司外匯資金的安全、合理、有效使用，保障公司的穩健運營。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯業務的相關活動，包括但不限于外匯收入、外匯支出、外匯資金存儲、外匯交易等。3.基本原則合規性原則：嚴格遵守國家外匯管理法律法規及相關政策規定，依法開展外匯業務。安全性原則：確保外匯資金的安全，防范各類外匯風險，包括匯率風險、信用風險、市場風險等。效益性原則：合理配置外匯資金，提高外匯資金使用效益，降低外匯業務成本。真實性原則：外匯收支交易應具有真實、合法的交易背景，嚴禁虛假交易套取外匯資金。外匯業務管理職責分工1.財務部負責制定和完善公司外匯管理制度，并監督制度的執行情況。辦理公司外匯賬戶的開立、變更、撤銷等相關手續。審核外匯收支業務，確保交易的真實性、合法性和合規性。負責外匯資金的收付、結算及賬務處理，及時準確記錄外匯業務信息。跟蹤外匯市場動態，分析匯率走勢，提出外匯風險管理建議。定期編制外匯業務報表，向上級領導及相關部門報送外匯業務情況。2.業務部門負責本部門外匯業務的申請、經辦及相關資料的準備工作。確保外匯收支業務具有真實、合法的交易背景，并提供相應的證明材料。配合財務部做好外匯業務的審核、結算等工作，及時反饋業務進展情況及問題。協助財務部開展外匯風險管理工作，落實風險防控措施。3.風險管理部門參與制定外匯風險管理策略，評估外匯業務風險狀況。監督外匯風險管理制度的執行情況，對違規操作提出整改意見。負責外匯風險的識別、計量、監測和控制，定期進行風險評估和報告。協助財務部制定外匯套期保值等風險管理方案，確保公司外匯風險敞口控制在合理范圍內。4.審計部門對外匯業務內部控制制度的執行情況進行審計監督，檢查外匯業務的合規性和準確性。審查外匯收支業務的真實性、合法性及相關資料的完整性。對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況，確保外匯業務規范運作。外匯賬戶管理1.賬戶開立根據公司業務需要，由財務部提出外匯賬戶開立申請，經公司管理層審批后，按照國家外匯管理規定向銀行申請開立外匯賬戶。開立外匯賬戶時，應明確賬戶類型、用途、幣種、開戶銀行等信息，并簽訂相關賬戶管理協議。外匯賬戶信息發生變更時，財務部應及時辦理變更手續，并向相關部門報備。2.賬戶使用外匯賬戶只能用于公司合法合規的外匯業務收支，嚴禁出租、出借或轉讓外匯賬戶。嚴格按照外匯賬戶的用途使用資金，確保外匯資金收支與交易背景相符。定期核對外匯賬戶余額及交易明細，確保賬戶資金安全，發現異常情況及時查明原因并處理。3.賬戶撤銷不再使用外匯賬戶時，財務部應及時辦理賬戶撤銷手續。在辦理賬戶撤銷前，應對賬戶內資金進行清理，確保無未了事項。賬戶撤銷后，應妥善保管相關賬戶資料，以備后續查詢和審計。外匯收支管理1.外匯收入管理業務部門應及時將外匯收入款項收回，并按照公司規定及時足額上繳財務部。財務部在收到外匯收入后，應按照國家外匯管理規定及時辦理結匯手續，將外匯收入兌換為人民幣入賬。對于外匯收入的來源及金額，業務部門應提供詳細的交易背景信息及相關證明材料，財務部負責審核其真實性、合法性和合規性。2.外匯支出管理外匯支出應根據公司業務實際需要，由業務部門提出申請，并填寫外匯支出申請表，注明支出用途、金額、支付方式等信息。外匯支出申請表經業務部門負責人、財務部負責人、公司管理層審批后，財務部方可辦理外匯支付手續。辦理外匯支付時，應確保支付憑證的真實性、完整性和合規性，嚴格按照外匯管理規定的支付方式和程序進行操作。涉及進口付匯的，應按照國家外匯管理規定辦理進口付匯核銷手續，確保外匯資金的合理使用和貿易真實性。外匯交易管理1.外匯交易原則公司進行外匯交易應遵循保值、增值的原則，在控制外匯風險的前提下，合理運用外匯交易工具，提高外匯資金使用效益。外匯交易必須基于真實的交易背景，嚴禁進行無實際交易背景的外匯投機交易。外匯交易應在國家外匯管理規定允許的范圍內進行，交易行為應符合法律法規及監管要求。2.外匯交易審批涉及外匯交易的業務，業務部門應提前制定外匯交易方案，明確交易目的、交易品種、交易金額、交易期限等內容，并提交財務部審核。財務部對交易方案進行風險評估和合規性審查后，報公司管理層審批。重大外匯交易事項需經董事會審議通過。未經審批，任何部門和個人不得擅自進行外匯交易。3.外匯交易操作經審批同意的外匯交易，由財務部按照公司確定的交易方案，選擇具有合法資質的金融機構進行交易操作。在外匯交易過程中，應嚴格遵守金融機構的交易流程和操作規范，確保交易指令準確無誤。交易完成后，財務部應及時進行賬務處理，并向相關部門反饋交易結果。4.外匯交易風險管理風險管理部門應加強對外匯交易的風險監控，定期評估外匯交易風險狀況。財務部應根據市場行情變化，及時調整外匯交易策略，控制外匯交易風險敞口。對于外匯交易發生的損失，應及時進行分析和總結，采取有效措施改進風險管理工作，防止類似風險再次發生。外匯風險管理1.風險識別與評估財務部應定期對公司外匯業務面臨的風險進行識別，包括匯率風險、利率風險、信用風險、流動性風險等。采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和風險敞口大小。根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施和風險管理策略。2.風險控制措施匯率風險管理合理安排外匯收支時間，盡量減少匯率波動對公司外匯資金的影響。通過外匯套期保值等金融工具，鎖定匯率風險，降低匯率波動帶來的損失。加強對匯率走勢的研究和分析，及時調整公司外匯資金結構和外匯交易策略。利率風險管理根據市場利率變化，合理調整外匯資金的存儲和運用方式，優化資金配置。關注利率市場化進程，加強對利率風險的監測和預警，及時采取措施防范利率風險。信用風險管理選擇信譽良好、實力較強的交易對手進行外匯業務往來，降低信用風險。對交易對手進行信用評估和跟蹤管理，建立信用風險預警機制，及時發現和處理信用風險隱患。流動性風險管理合理安排外匯資金的收支計劃，確保外匯資金的流動性充足。制定應急預案，應對可能出現的外匯資金流動性緊張情況，確保公司外匯業務的正常開展。3.風險監測與報告財務部應建立外匯風險監測機制，實時監控外匯市場動態和公司外匯業務風險狀況。定期編制外匯風險報告，向上級領導及相關部門匯報外匯風險評估結果、風險控制措施執行情況及風險預警信息。對于重大外匯風險事件，應及時報告公司管理層，并采取應急措施進行處理，同時向監管部門報送相關情況。外匯業務檔案管理1.檔案范圍外匯業務檔案包括外匯賬戶開戶資料、外匯收支業務憑證、外匯交易合同及相關文件、外匯風險管理報告等與外匯業務相關的各類資料。2.檔案整理財務部應按照檔案管理要求，對外匯業務檔案進行分類整理、編號裝訂，確保檔案資料的完整性和規范性。3.檔案保管外匯業務檔案應妥善保管，指定專人負責檔案管理工作。檔案保管期限按照國家法律法規及公司檔案管理制度執行。4.檔案查閱因工作需要查閱外匯業務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經部門負責人及檔案管理部門負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時，應在檔案管理人員的監督下進行，不得擅自復印、涂改、抽取或銷毀檔案資料。監督與檢查1.公司內部審計部門應定期對外匯業務內部控制制度的執行情況進行審計檢查，及時發現問題并提出整改意