應(yīng)急局資金管理制度一、總則（一）目的為加強應(yīng)急局資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障應(yīng)急工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于應(yīng)急局機關(guān)及所屬事業(yè)單位的資金管理活動，包括財政撥款、專項資金、其他收入等各類資金。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保資金使用合法合規(guī)。2.合理性原則資金使用應(yīng)符合應(yīng)急工作實際需要，合理安排各項支出，杜絕浪費和不合理開支。3.安全性原則加強資金安全管理，確保資金的存儲、使用安全，防范資金風(fēng)險。4.效益性原則提高資金使用效益，充分發(fā)揮資金在應(yīng)急救援、災(zāi)害防治等方面的作用。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)年度應(yīng)急工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，結(jié)合上一年度資金使用情況，提出本部門的年度資金預(yù)算建議數(shù)。2.財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，編制本局年度資金預(yù)算草案，報局領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交局黨組會議審議。3.年度資金預(yù)算草案經(jīng)局黨組會議審議通過后，按照規(guī)定程序報財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和均衡性。財務(wù)部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、應(yīng)急工作任務(wù)變化等原因，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、項目和金額等。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算并組織實施。（四）預(yù)算監(jiān)督1.建立健全預(yù)算監(jiān)督機制，加強對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.審計部門應(yīng)定期對本局預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好預(yù)算監(jiān)督工作。三、資金收入管理（一）財政撥款收入1.嚴(yán)格按照財政部門核定的預(yù)算和撥款方式，及時足額取得財政撥款收入。2.財務(wù)部門應(yīng)加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款及時到位。3.對財政撥款收入進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映各項撥款的來源、金額和用途。（二）專項資金收入1.專項資金應(yīng)按照專款專用的原則，嚴(yán)格管理和核算。2.各部門應(yīng)按照規(guī)定的項目和用途使用專項資金，不得擅自改變資金用途。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對專項資金收入的管理，確保專項資金及時足額入賬，并與相關(guān)項目相對應(yīng)。（三）其他收入1.其他收入包括利息收入、捐贈收入等，應(yīng)按照規(guī)定及時足額入賬。2.對其他收入進(jìn)行明細(xì)核算，準(zhǔn)確反映收入的來源、金額和性質(zhì)。3.加強對其他收入的管理，確保收入合法合規(guī)，防止收入流失。四、資金支出管理（一）基本支出管理1.基本支出是指為保障應(yīng)急局正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出，包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。2.人員經(jīng)費應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍發(fā)放，確保人員工資、津貼補貼等按時足額發(fā)放。3.公用經(jīng)費應(yīng)按照厲行節(jié)約、精打細(xì)算的原則，合理安排各項支出，嚴(yán)格控制費用開支標(biāo)準(zhǔn)。4.加強對基本支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保支出合法合規(guī)。（二）項目支出管理1.項目支出是指為完成特定的應(yīng)急工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出。2.各部門應(yīng)按照項目管理的要求，制定項目實施方案，明確項目目標(biāo)、任務(wù)、實施步驟和資金使用計劃。3.項目支出應(yīng)按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批，確保項目實施的科學(xué)性和合理性。4.加強對項目支出的跟蹤和監(jiān)控，及時掌握項目進(jìn)展情況和資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。5.項目完成后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行驗收和績效評價，確保項目目標(biāo)的實現(xiàn)和資金使用效益的提高。（三）專項資金支出管理1.專項資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照專款專用的原則，確保資金用于規(guī)定的項目和用途。2.各部門應(yīng)按照專項資金管理辦法的要求，制定專項資金使用方案，明確資金使用的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。3.專項資金支出應(yīng)按照規(guī)定的程序和審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批時應(yīng)重點審核資金使用的合規(guī)性、合理性和效益性。4.加強對專項資金支出的監(jiān)督檢查，確保專項資金安全使用，防止截留、挪用等違規(guī)行為的發(fā)生。（四）支出審批制度1.建立健全支出審批制度，明確各類支出的審批權(quán)限和審批程序。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或超過一定金額的支出，需報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。3.支出審批應(yīng)嚴(yán)格審核支出的真實性、合法性、合理性，確保支出符合規(guī)定。4.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，不得擅自更改審批內(nèi)容。（五）支出報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。2.報銷應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，先由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，再報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后交財務(wù)部門審核報銷。3.嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，對超標(biāo)準(zhǔn)的支出不予報銷。4.加強對支出報銷的審核監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。五、資金審批流程（一）資金申請1.各部門根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，填寫資金申請表，詳細(xì)說明申請資金的用途、金額、支付方式等。2.資金申請表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審核1.分管領(lǐng)導(dǎo)對資金申請表進(jìn)行審核，重點審核資金申請的合理性、必要性和合規(guī)性。2.審核通過后，分管領(lǐng)導(dǎo)在資金申請表上簽字，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）主要領(lǐng)導(dǎo)審批1.局主要領(lǐng)導(dǎo)對資金申請表進(jìn)行審批，根據(jù)實際情況決定是否批準(zhǔn)資金申請。2.批準(zhǔn)后，主要領(lǐng)導(dǎo)在資金申請表上簽字，交財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。（四）財務(wù)部門支付1.財務(wù)部門收到經(jīng)批準(zhǔn)的資金申請表后，按照規(guī)定的支付方式和程序辦理資金支付手續(xù)。2.對不符合支付要求的資金申請，財務(wù)部門應(yīng)及時與申請部門溝通，說明原因并要求補充完善相關(guān)資料。六、資金支付管理（一）支付方式1.資金支付方式包括財政直接支付、財政授權(quán)支付和銀行轉(zhuǎn)賬支付等。2.按照財政部門規(guī)定的支付方式和范圍，選擇合適的支付方式進(jìn)行資金支付。3.財政直接支付適用于工資支出、購買貨物和服務(wù)支出等；財政授權(quán)支付適用于未納入財政直接支付的購買支出、零星支出等；銀行轉(zhuǎn)賬支付適用于向單位或個人支付的款項。（二）支付程序1.財政直接支付各部門向財務(wù)部門提交資金支付申請，財務(wù)部門審核后，按照規(guī)定格式填寫財政直接支付申請書，報財政部門審批。財政部門審核通過后，將資金直接支付到收款人賬戶，并將支付憑證反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)財政支付憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。2.財政授權(quán)支付各部門向財務(wù)部門提交資金支付申請，財務(wù)部門審核后，開具財政授權(quán)支付憑證，通知代理銀行支付資金。代理銀行根據(jù)財政授權(quán)支付憑證，將資金支付到收款人賬戶，并將支付回單反饋給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)支付回單進(jìn)行賬務(wù)處理。3.銀行轉(zhuǎn)賬支付各部門向財務(wù)部門提交資金支付申請，財務(wù)部門審核后，開具轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)上銀行等方式將資金支付到收款人賬戶。財務(wù)部門根據(jù)銀行回單進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）支付審核1.財務(wù)部門在辦理資金支付前，應(yīng)對支付申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保支付信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.審核內(nèi)容包括支付申請的審批手續(xù)是否齊全、資金用途是否符合規(guī)定、支付金額是否與合同或協(xié)議一致等。3.對不符合支付要求的申請，財務(wù)部門應(yīng)拒絕支付，并及時與申請部門溝通，說明原因。（四）支付監(jiān)督1.加強對資金支付的監(jiān)督檢查，確保資金支付過程安全、規(guī)范。2.定期對資金支付情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。3.接受審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門做好支付監(jiān)督工作。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.合理設(shè)置資金管理崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位包括資金預(yù)算、收入管理、支出管理、支付審核、賬務(wù)處理等，各崗位應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)。3.建立資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確資金審批的權(quán)限、程序和責(zé)任，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員辦理資金業(yè)務(wù)。（二）資金安全管理1.加強資金存儲安全管理，確保資金存放規(guī)范、安全。2.嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3.加強銀行賬戶管理，按照規(guī)定開立、使用和撤銷銀行賬戶，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。4.加強對網(wǎng)上銀行等電子支付系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置安全的登錄密碼和支付密碼，防止資金被盜用。（三）票據(jù)與印章管理1.加強票據(jù)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定購買、使用、保管和核銷票據(jù)。2.建立票據(jù)登記制度，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢、結(jié)存等情況。3.加強印章管理，財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。4.嚴(yán)格執(zhí)行印章使用審批制度，確保印章使用合法合規(guī)。（四）監(jiān)督檢查1.定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保資金安全、合規(guī)使用。3.對違反資金內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、資金核算與財務(wù)報告（一）資金核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，對資金進(jìn)行核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.設(shè)立專門的資金賬戶，對各類資金進(jìn)行明細(xì)核算，定期編制資金收支報表。3.加強對資金核算的管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計憑證審核、記賬、結(jié)賬等程序，確保賬務(wù)處理規(guī)范。（二）