收費票證室管理制度一、總則1.目的為加強公司收費票證管理，規(guī)范收費票證的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等工作流程，確保公司收費工作的順利進行，保障公司資金安全，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及收費業(yè)務的各部門及相關(guān)工作人員。3.基本原則收費票證管理應遵循合法、合規(guī)、準確、安全的原則，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和公司財務制度，確保票證使用的真實性、完整性和嚴肅性。二、收費票證的種類及用途1.收費票證的種類財政票據(jù)：包括非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專用票據(jù)等，用于收取納入財政管理的非稅收入。稅務發(fā)票：如增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票等，用于公司應稅業(yè)務的收費。內(nèi)部收據(jù)：用于公司內(nèi)部往來款項的收付，如押金、借款等。2.收費票證的用途財政票據(jù)：主要用于收取行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅收入，是公司與財政部門結(jié)算的重要憑證。稅務發(fā)票：用于公司銷售商品、提供勞務等應稅行為的收費，是購買方記賬和抵扣稅款的合法依據(jù)。內(nèi)部收據(jù)：用于記錄公司內(nèi)部非應稅經(jīng)濟業(yè)務的資金往來，明確雙方的權(quán)利和義務。三、收費票證的領(lǐng)購1.領(lǐng)購申請涉及收費業(yè)務的部門應根據(jù)實際工作需要，提前向財務部門提交收費票證領(lǐng)購申請。申請內(nèi)容包括票證種類、數(shù)量、預計使用期限等。領(lǐng)購申請應經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門負責人審批。2.領(lǐng)購流程財務部門根據(jù)審批后的領(lǐng)購申請，安排專人負責到財政部門或稅務機關(guān)辦理票證領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購人員應攜帶有效的領(lǐng)購證件、單位介紹信等相關(guān)資料，按照規(guī)定的程序和要求辦理領(lǐng)購業(yè)務。領(lǐng)購的收費票證應及時交回財務部門，由財務人員進行核對、登記，并妥善保管。四、收費票證的使用1.使用要求收費人員應嚴格按照規(guī)定的票證使用范圍和要求開具收費票證，確保票證內(nèi)容真實、準確、完整。開具收費票證時，應使用中文，填寫項目齊全，字跡清晰，不得涂改、挖補、撕毀。收費票證應按照順序號依次開具，不得跳號、空號。作廢的票證應加蓋“作廢”戳記，并全份保存。2.開具流程收費人員在收到款項后，應立即開具收費票證。開具時，應核對付款單位（個人）名稱、金額、收費項目等信息，確保與實際業(yè)務相符。收費票證一式多聯(lián)的，應分別加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注明各聯(lián)用途。開具后的收費票證應及時交付付款單位（個人），并要求其在票證存根聯(lián)上簽字確認。3.使用監(jiān)督財務部門應定期對收費票證的使用情況進行檢查，重點檢查票證開具的規(guī)范性、真實性和完整性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關(guān)部門和人員進行整改，并追究責任。五、收費票證的保管1.保管責任收費票證由財務部門指定專人負責保管，保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，確保票證安全。保管人員應建立收費票證保管臺賬，詳細記錄票證的種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)購時間、使用情況等信息。2.保管要求收費票證應存放在專門的保險柜或票證庫內(nèi)，確保存放環(huán)境安全、干燥、通風。票證存放應按照類別、號碼順序排列，便于查找和核對。嚴禁將收費票證與其他物品混放，防止票證丟失、損壞或被盜。3.定期盤點財務部門應定期對收費票證進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次。盤點時，應認真核對票證的種類、數(shù)量、起止號碼等信息，如有差異應及時查明原因，并進行相應處理。六、收費票證的核銷1.核銷申請收費人員在使用完收費票證后，應及時向財務部門提交票證核銷申請。申請內(nèi)容包括票證種類、數(shù)量、起止號碼、使用金額等。核銷申請應經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門負責人審批。2.核銷流程財務部門根據(jù)審批后的核銷申請，對收費票證進行審核。審核內(nèi)容包括票證開具的規(guī)范性、真實性、完整性，以及與收款記錄的一致性。審核無誤后，財務人員在票證存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并將票證存根聯(lián)歸檔保存。對于已核銷的收費票證，應按照規(guī)定的期限進行妥善保管，以備審計、檢查等需要。3.特殊情況處理如發(fā)現(xiàn)收費票證丟失、被盜等情況，應立即向財務部門報告，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施。同時，應查明原因，追究相關(guān)人員的責任。對于因開具錯誤等原因需要作廢的收費票證，應按照規(guī)定的程序進行處理，并在票證上加蓋“作廢”戳記，全份保存。七、收費票證的檢查與監(jiān)督1.內(nèi)部檢查財務部門應定期對收費票證的管理情況進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括票證的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)。內(nèi)部檢查應形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督公司應接受財政、稅務等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合有關(guān)部門的工作，如實提供收費票證管理的相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時進行整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。3.責任追究對于違反收費票證管理制度的行為，公司將視情