樣板間成本管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范樣板間成本管理行為，加強對樣板間建設過程中各項成本的控制與管理，確保樣板間在滿足展示功能和品質要求的前提下，實現成本的合理控制，提高公司經濟效益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有樣板間的成本管理活動，包括樣板間的設計、裝修、設備采購、軟裝配置等相關費用的管理。（三）基本原則1.成本效益原則在樣板間建設中，力求以最低的成本投入獲取最大的展示效果和經濟效益，實現成本與效益的最佳平衡。2.全面性原則成本管理貫穿樣板間建設的全過程，涵蓋從項目策劃、設計、施工到驗收等各個環節，確保對所有成本要素進行全面管理和控制。3.動態控制原則根據樣板間建設的實際進展情況，實時監控成本的發生情況，及時發現偏差并采取有效措施進行調整，使成本始終處于可控狀態。4.責權利相結合原則明確各部門和人員在樣板間成本管理中的職責、權力和利益，做到責任到人、權力到位、利益掛鉤，充分調動各方面的積極性和主動性。二、成本管理職責分工（一）成本管理小組成立由公司高層領導、財務、工程、設計等相關部門負責人組成的成本管理小組，負責統籌規劃和決策樣板間成本管理的重大事項，協調各部門之間的工作關系，監督成本管理制度的執行情況。（二）各部門職責1.設計部門負責樣板間的設計工作，在滿足設計要求和展示效果的前提下，優化設計方案，控制設計成本。配合成本管理部門進行設計概算的編制，提供設計圖紙、材料清單等相關資料，對設計變更引起的成本變化進行評估和分析。2.工程部門負責樣板間的施工組織和管理，按照施工圖紙和規范要求組織施工，確保工程質量，同時控制施工成本。制定施工進度計劃，合理安排施工順序，避免因施工順序不當導致的成本增加。對施工過程中的成本費用進行統計和分析，及時發現并解決成本控制中出現的問題。負責辦理工程簽證和變更手續，嚴格按照規定程序進行操作，確保簽證和變更內容真實、合理、有效。3.采購部門負責樣板間所需物資和設備的采購工作，根據成本管理目標，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。建立供應商評估和管理體系，定期對供應商進行考核，確保供應商提供的物資和設備符合要求，價格具有競爭力。參與采購合同的談判和簽訂，明確采購價格、交貨期、質量標準等條款，嚴格控制采購成本。負責采購成本的核算和分析，及時反饋采購價格變化情況，為成本管理提供決策依據。4.財務部門負責樣板間成本的核算和監督，建立健全成本核算制度，準確記錄和反映樣板間成本的發生情況。編制樣板間成本預算和成本報表，定期對成本進行分析和評價，為成本控制提供數據支持。對樣板間成本管理活動進行財務審計和監督，確保成本支出符合公司財務制度和成本管理規定。負責審核工程進度款、采購款等付款申請，對成本支出進行嚴格把關，防止不合理支出。5.營銷部門根據市場需求和項目定位，提出樣板間展示的功能和風格要求，為設計和成本管理提供參考依據。參與樣板間成本管理工作，從營銷角度對樣板間建設提出建議，確保樣板間的展示效果能夠有效促進銷售。6.行政部門負責樣板間辦公場地、設施設備等的租賃和管理，控制相關費用支出。協助其他部門做好樣板間建設過程中的后勤保障工作，合理安排資源，降低后勤成本。三、成本預算管理（一）預算編制原則1.依據樣板間的設計方案、施工圖紙、材料清單等相關資料，結合市場價格行情和公司成本控制目標，科學合理地編制成本預算。2.預算應具有全面性和準確性，涵蓋樣板間建設所需的各項費用，包括直接成本和間接成本。3.充分考慮項目實施過程中可能出現的風險因素，預留一定的彈性空間，確保預算的可靠性。（二）預算編制流程1.設計部門根據樣板間設計方案編制設計概算，明確設計階段的成本控制目標，提交給成本管理小組審核。2.成本管理小組組織工程、采購、財務等部門對設計概算進行會審，結合市場調研和公司成本目標，對設計概算進行調整和完善，形成初步成本預算草案。3.初步成本預算草案提交公司管理層審批，經批準后的成本預算作為樣板間成本控制的依據。（三）預算執行與監控1.各部門嚴格按照成本預算組織實施樣板間建設工作，不得擅自突破預算。2.財務部門定期對成本預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行偏差，并向成本管理小組匯報。3.成本管理小組根據預算執行情況，適時組織召開成本分析會議，研究采取有效措施，確保成本預算的順利執行。（四）預算調整1.如因設計變更、市場價格波動、不可抗力等原因導致成本預算需要調整，由相關部門提出調整申請，說明調整原因和調整金額。2.成本管理小組對調整申請進行審核，評估調整的必要性和合理性，提出審核意見。3.調整申請經公司管理層批準后，財務部門及時對成本預算進行調整，并重新下達給各部門執行。四、成本控制措施（一）設計階段成本控制1.優化設計方案設計部門應在滿足樣板間展示功能和品質要求的前提下，充分考慮成本因素，進行多方案比選，選擇最優設計方案。通過合理規劃空間布局、優化建筑結構、簡化裝飾造型等方式，降低設計成本。2.控制設計變更嚴格控制設計變更，盡量減少因設計變更導致的成本增加。如確需進行設計變更，必須按照規定程序進行審批，由設計部門出具設計變更通知單，明確變更內容、變更原因、對成本的影響等，并經成本管理部門和公司管理層審核同意后方可實施。（二）施工階段成本控制1.嚴格控制工程質量工程部門應加強施工過程管理，嚴格按照施工規范和質量標準組織施工，確保工程質量達到預期目標。避免因工程質量問題導致的返工和維修費用增加，從而有效控制施工成本。2.控制工程進度合理安排施工進度，避免因工期延誤導致的人工成本、機械租賃費用等增加。同時，要注意避免因趕工期而忽視質量和成本控制，確保工程進度與成本控制的協調統一。3.加強施工現場管理施工現場應建立嚴格的物資管理制度，加強對施工材料、設備的管理，防止浪費和丟失。合理安排施工順序，減少施工交叉作業帶來的成本增加。嚴格控制施工過程中的水電費、管理費等間接費用支出。（三）采購階段成本控制1.建立供應商評估體系采購部門應建立供應商評估體系，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行全面評估，選擇優質供應商。定期對供應商進行考核，淘汰不合格供應商，確保采購物資的質量和價格具有競爭力。2.實行集中采購對于樣板間建設所需的大宗物資和設備，實行集中采購，發揮規模采購優勢，降低采購成本。通過與供應商進行批量談判、簽訂長期合作協議等方式，爭取更優惠的采購價格。3.嚴格控制采購價格采購部門應加強市場調研，及時掌握物資和設備的價格信息，在保證質量的前提下，選擇價格合理的供應商進行采購。對于價格波動較大的物資，應采取適當的采購策略，如套期保值、分批采購等，降低采購成本風險。（四）成本核算與分析1.建立成本核算制度財務部門應建立健全樣板間成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目、成本計算方法等，準確記錄和反映樣板間成本的發生情況。按照規定的成本核算周期，及時編制成本報表，為成本管理提供準確的數據支持。2.定期進行成本分析成本管理小組應定期組織召開成本分析會議，對樣板間成本預算執行情況、成本構成、成本變動趨勢等進行分析。通過成本分析，找出成本控制的薄弱環節，采取針對性措施加以改進，不斷提高成本管理水平。五、成本審批與付款管理（一）成本審批流程1.樣板間建設過程中的各項費用支出，必須按照規定的審批流程進行審批。2.費用報銷申請由經辦人填寫報銷單，詳細說明費用發生的事由、金額、支付方式等，并附上相關的發票、合同、驗收報告等原始憑證。3.經辦人所在部門負責人對報銷內容的真實性、合理性進行審核簽字，然后提交給成本管理部門審核。4.成本管理部門對費用支出是否符合成本預算、合同約定等進行審核，提出審核意見后提交給財務部門。5.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性進行審核，審核無誤后提交給公司管理層審批。6.公司管理層根據審批權限對費用報銷申請進行審批，審批通過后方可報銷付款。（二）付款管理1.財務部門應嚴格按照成本審批結果和合同約定辦理付款手續。對于工程進度款、采購款等付款申請，必須審核相關部門提交的進度報告、驗收報告、發票等資料，確保付款依據充分、手續齊全。2.建立付款臺賬，詳細記錄每筆付款的金額、時間、對象等信息，定期與合同執行情況進行核對，確保付款準確無誤。3.對于涉及金額較大的付款項目，應實行銀行轉賬支付，確保資金安全。六、成本監督與考核（一）成本監督1.公司內部審計部門定期對樣板間成本管理情況進行審計監督，檢查成本管理制度的執行情況、成本核算的準確性、成本控制措施的有效性等。2.審計部門發現問題后，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保樣板間成本管理工作規范、有序進行。（二）成本考核1.建立成