樂淘百貨公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強樂淘百貨公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于樂淘百貨公司總部及各門店的庫存管理活動，包括商品采購、驗收、存儲、盤點、調撥、報廢等環節。（三）基本原則1.準確性原則：確保庫存數據的準確無誤，為公司決策提供可靠依據。2.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質等情況發生。3.效率性原則：優化庫存管理流程，提高庫存周轉速度，降低庫存占用資金。4.成本效益原則：在保證庫存管理質量的前提下，合理控制庫存成本。二、庫存管理職責分工（一）采購部門1.負責根據銷售預測和庫存狀況，制定合理的采購計劃。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤采購訂單的執行情況。3.及時處理采購過程中的異常情況，如供應商交貨延遲、質量問題等。（二）驗收部門1.負責對采購的商品進行驗收，檢查商品的數量、質量、規格等是否符合合同要求。2.對驗收合格的商品辦理入庫手續，對不合格商品及時與供應商協商處理。3.填寫驗收報告，記錄驗收情況。（三）倉儲部門1.負責庫存物資的存儲管理，合理安排倉庫布局，確保物資存放有序。2.建立庫存臺賬，及時記錄庫存物資的出入庫情況，保證賬實相符。3.定期對庫存物資進行盤點，編制盤點報告，發現問題及時上報處理。4.做好庫存物資的保管工作，防止物資損壞、變質、丟失等情況發生。5.根據銷售部門的發貨通知，及時準確地發貨，并辦理出庫手續。（四）銷售部門1.負責收集市場需求信息，及時反饋給采購部門，以便調整采購計劃。2.根據銷售情況，合理安排商品的庫存，避免庫存積壓或缺貨。3.及時處理客戶的訂單，確保訂單的準確發貨和及時交付。（五）財務部門1.負責審核庫存管理相關的費用支出，確保費用的合理性和合規性。2.定期對庫存進行財務核算，反映庫存資金的占用情況。3.參與庫存盤點工作，監督盤點過程，審核盤點報告。三、庫存采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應每月定期收集銷售部門、市場部門等相關部門的需求信息，結合當前庫存狀況，制定次月采購計劃。2.采購計劃應明確采購商品的名稱、規格、數量、預計到貨時間等內容，并經采購部門負責人審核后報公司領導審批。3.對于季節性商品、促銷商品等特殊情況，采購部門應根據實際需求及時調整采購計劃。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.定期對供應商進行考核，對于考核不合格的供應商，應及時采取措施，如暫停合作、更換供應商等。3.與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括商品規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。（三）采購訂單下達1.根據審批后的采購計劃，采購部門向供應商下達采購訂單。采購訂單應詳細注明商品信息、交貨時間、交貨地點等內容。2.采購訂單下達后，采購部門應及時跟蹤訂單執行情況，確保供應商按時、按質、按量交貨。如遇供應商交貨延遲或其他異常情況，采購部門應及時與供應商溝通協調，并采取相應的措施。四、庫存驗收管理（一）驗收準備1.驗收部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。2.驗收人員應熟悉采購合同的要求和商品驗收標準，確保驗收工作的準確性和規范性。（二）驗收流程1.商品到貨后，驗收人員應首先核對送貨單與采購訂單的一致性，包括商品名稱、規格、數量、供應商等信息。2.對商品的外觀、包裝進行檢查，查看是否有損壞、變形、受潮等情況。3.按照驗收標準對商品的質量進行檢驗，可采用抽檢、全檢等方式。對于需要進行質量檢測的商品，應送專業檢測機構進行檢測。4.驗收合格的商品，驗收人員應在送貨單上簽字確認，并辦理入庫手續。驗收不合格的商品，驗收人員應填寫不合格報告，注明不合格原因，并及時通知采購部門與供應商協商處理。（三）驗收記錄1.驗收部門應建立驗收記錄檔案，詳細記錄每次驗收的情況，包括驗收時間、商品名稱、規格、數量、供應商、驗收結果、不合格原因及處理情況等。2.驗收記錄應妥善保存，以備查閱和追溯。五、庫存存儲管理（一）倉庫布局規劃1.倉儲部門應根據公司業務需求和庫存特點，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如合格品區、不合格品區、待檢區、退貨區等。2.對不同類型的商品，應根據其特性和存儲要求，分別安排合適的存儲位置，如易燃易爆商品應存放在專門的危險化學品倉庫，食品應存放在符合衛生標準的倉庫等。（二）庫存物資存放1.庫存物資應按照分類、分區、定位的原則進行存放，做到擺放整齊、標識清晰，便于查找和管理。2.對于有保質期要求的商品，應按照先進先出的原則進行發貨，避免商品過期積壓。3.定期對庫存物資進行整理和盤點，及時清理積壓、變質、損壞等物資，確保庫存物資的質量。（三）倉庫安全管理1.倉儲部門應建立健全倉庫安全管理制度，加強倉庫安全防范措施，確保倉庫安全。2.配備必要的消防器材和安全設施，并定期進行檢查和維護，確保其正常運行。3.加強倉庫人員的安全培訓，提高安全意識，嚴禁在倉庫內吸煙、使用明火等違規行為。4.做好倉庫的防盜、防潮、防蟲、防鼠等工作，確保庫存物資的安全。六、庫存盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉儲部門應定期制定庫存盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內容。2.盤點計劃應經財務部門、倉儲部門負責人審核后報公司領導審批。（二）盤點實施1.根據盤點計劃，組織盤點人員對庫存物資進行全面盤點。盤點人員應認真核對庫存物資的數量、規格、型號等信息，確保賬實相符。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時記錄差異，并查明原因。對于盤盈、盤虧的物資，應填寫盤點差異報告，注明差異原因及處理建議。3.盤點結束后，盤點人員應編制盤點報告，詳細記錄盤點情況，包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、差異情況及處理結果等。盤點報告應經盤點人員簽字確認后報財務部門和倉儲部門負責人審核。（三）盤點結果處理1.財務部門根據盤點報告進行財務核算，調整庫存賬目，確保賬實一致。2.對于盤盈、盤虧的物資，倉儲部門應按照公司相關規定進行處理。如屬于正常損耗或合理誤差，經審批后進行相應的賬務調整；如屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。3.定期對盤點結果進行分析總結，查找庫存管理中存在的問題，提出改進措施，不斷完善庫存管理制度。七、庫存調撥管理（一）調撥申請1.各門店或部門之間如需進行庫存物資的調撥，應填寫庫存調撥申請表，注明調撥物資的名稱、規格、數量、調出部門、調入部門等信息。2.庫存調撥申請表應經調出部門和調入部門負責人審核后報公司領導審批。（二）調撥執行1.經審批后的庫存調撥申請表交倉儲部門，倉儲部門根據申請表組織調撥工作。2.調出部門應按照申請表的要求，及時將物資發運至調入部門，并辦理出庫手續。調入部門在收到物資后，應及時進行驗收，并辦理入庫手續。3.倉儲部門應在庫存管理系統中及時記錄物資的調撥情況，確保庫存數據的準確性。（三）調撥核算1.財務部門根據庫存調撥申請表和出入庫記錄，對調撥物資進行財務核算，確保資金流與物流的一致性。2.定期對庫存調撥情況進行核對和分析，防止出現調撥錯誤或不合理調撥的情況。八、庫存報廢管理（一）報廢申請1.對于因損壞、變質、過期等原因無法繼續使用或銷售的庫存物資，相關部門應填寫庫存報廢申請表，注明報廢物資的名稱、規格、數量、報廢原因等信息。2.庫存報廢申請表應經部門負責人審核后報財務部門、倉儲部門和公司領導審批。（二）報廢鑒定1.財務部門、倉儲部門等相關人員組成報廢鑒定小組，對申請報廢的物資進行鑒定，核實報廢原因和數量。2.對于價值較高的報廢物資，報廢鑒定小組可聘請專業機構或人員進行評估鑒定。（三）報廢處理1.經審批同意報廢的物資，倉儲部門應按照公司規定的報廢處理方式進行處理，如報廢物資出售給廢品回收公司、進行銷毀等。2.在報廢處理過程中，應做好記錄，包括報廢物資的名稱、規格、數量、處理方式、處理時間、處理收入等信息。3.財務部門根據報廢處理記錄進行賬務處理，核銷報廢物資的賬面價值。九、庫存信息化管理（一）庫存管理系統建設1.公司應建立完善的庫存管理系統，實現庫存信息的實時錄入、查詢、統計、分析等功能。2.庫存管理系統應與采購系統、銷售系統、財務系統等進行集成，實現數據的共享和協同。（二）數據錄入與維護1.倉儲部門應指定專人負責庫存管理系統的數據錄入和維護工作，確保庫存數據的及時、準確、完整。2.采購訂單的下達、商品的驗收、入庫、出庫、盤點、調撥、報廢等業務操作應在庫存管理系統中及時記錄，保證系統數據與實際庫存情況一致。（三）數據分析與利用1.定期對庫存管理系統中的數據進行分析，生成各類庫存報表，如庫存余額表、庫存周轉率報表、庫存結構報表等。2.通過數據分析，了解庫存動態，發現庫存管理中存在的問題，為公司決策提供數據支持。如根據庫存周轉率分析，及時調整采購計劃和庫存策略，提高庫存管理效率。十、庫存監督與考核（一）監督機制1.公司建立庫存管理監督機制，定期對庫存管理工作進行檢查和監督。2.內部審計部門應不定期對庫存管理情況進行審計，檢查庫存管理制度的執行情況、庫存數據的準確性、庫存物資的安全性等。3.對于檢查和審計中發現的問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。（二）考核指標1.制定庫存管理考核指標體系，包括庫存準確率、庫存周轉率、庫存損耗率、庫存成本控制等指標。