幼兒園配餐經(jīng)費管理制度一、總則（一）目的為加強幼兒園配餐經(jīng)費的管理，確保經(jīng)費使用合理、透明、規(guī)范，保障幼兒飲食質(zhì)量和安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于幼兒園內(nèi)與配餐經(jīng)費相關的所有活動及經(jīng)費使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關財務制度，確保經(jīng)費使用合法合規(guī)。2.合理性原則：根據(jù)幼兒營養(yǎng)需求和實際情況，合理安排經(jīng)費，確保經(jīng)費使用效益最大化。3.透明性原則：經(jīng)費使用過程公開透明，接受園內(nèi)教職工、家長及相關部門的監(jiān)督。4.?？顚Ｓ迷瓌t：配餐經(jīng)費專項用于幼兒食品采購、加工制作、配送等相關費用支出，不得挪作他用。二、配餐經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.成立預算編制小組：由幼兒園后勤負責人、財務人員、食堂管理人員等組成，負責配餐經(jīng)費預算的編制工作。2.收集資料：收集上一年度配餐經(jīng)費使用情況、幼兒人數(shù)、食品價格變動趨勢、食材采購標準等相關資料。3.分析預測：根據(jù)收集的資料，分析預測本年度幼兒人數(shù)變化、食品價格波動等因素，結合幼兒營養(yǎng)需求和食譜安排，合理確定各項費用預算。4.編制預算草案：按照費用項目分類，編制配餐經(jīng)費預算草案，包括食材采購費、調(diào)料費、水電費、人員工資、設備折舊費、運輸費等。預算草案應詳細列出各項費用的金額、計算依據(jù)及說明。5.審核與調(diào)整：預算編制小組對預算草案進行審核，確保預算的合理性和準確性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與相關部門溝通調(diào)整。審核通過后的預算草案提交幼兒園管理層審批。（二）預算執(zhí)行1.明確責任：將配餐經(jīng)費預算分解到各部門和崗位，明確各部門和崗位在預算執(zhí)行中的職責和權限。2.嚴格控制：各部門和崗位應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自突破預算。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.定期監(jiān)控：財務部門定期對配餐經(jīng)費預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時掌握預算執(zhí)行進度和差異情況。對于預算執(zhí)行偏差較大的項目，要深入分析原因，采取有效措施加以糾正。4.信息反饋：各部門應定期向財務部門反饋預算執(zhí)行情況，財務部門及時匯總分析，并向幼兒園管理層匯報。（三）預算調(diào)整1.調(diào)整條件：在預算執(zhí)行過程中，如遇以下情況可申請預算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致配餐經(jīng)費支出發(fā)生較大變動；幼兒人數(shù)發(fā)生較大變化，影響配餐經(jīng)費預算；食品價格大幅波動，原預算無法滿足實際需求；其他不可抗力因素導致預算執(zhí)行困難。2.調(diào)整程序：由相關部門提出預算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預算安排。預算編制小組對調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。審核通過后的調(diào)整申請?zhí)峤挥變簣@管理層審批。財務部門根據(jù)審批后的調(diào)整申請，對配餐經(jīng)費預算進行調(diào)整，并相應調(diào)整會計賬目。三、配餐經(jīng)費支出管理（一）食材采購管理1.供應商選擇：建立供應商評估機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估。選擇具有合法經(jīng)營資質(zhì)、信譽良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠的供應商作為食材采購合作伙伴。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括食材品種、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購計劃：根據(jù)幼兒食譜和庫存情況，制定食材采購計劃。采購計劃應詳細列出所需食材的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息。采購計劃應提前提交給供應商，以便供應商做好準備，確保按時、按質(zhì)、按量供應食材。3.采購實施：采購人員嚴格按照采購計劃和合同要求進行采購，確保采購的食材符合質(zhì)量標準。在采購過程中，要注重比較不同供應商的價格和質(zhì)量，選擇性價比高的食材。采購人員應及時收集供應商提供的發(fā)票、送貨單等相關憑證，并交財務部門審核。4.驗收管理：成立食材驗收小組，由食堂管理人員、廚師、財務人員等組成，負責對采購的食材進行驗收。驗收人員按照合同要求和質(zhì)量標準對食材的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對驗收。對驗收合格的食材，驗收人員應在送貨單上簽字確認；對驗收不合格的食材，應及時與供應商聯(lián)系，要求其退換貨或采取其他補救措施。（二）加工制作管理1.人員管理：食堂工作人員應持健康證上崗，定期進行健康檢查，確保身體健康。加強對食堂工作人員的培訓，提高其業(yè)務水平和食品安全意識。培訓內(nèi)容包括食品加工制作技能、食品安全知識、衛(wèi)生操作規(guī)范等。2.加工流程：食堂應按照科學合理的加工流程進行食品制作，確保食品衛(wèi)生安全。加工流程應包括食材清洗、切配、烹飪、留樣等環(huán)節(jié)。在食品加工過程中，要嚴格遵守衛(wèi)生操作規(guī)范，做到生熟分開、葷素分開，防止交叉污染。烹飪過程中要控制好火候和時間，確保食品熟透，避免出現(xiàn)夾生、焦糊等情況。3.食品留樣：每餐次的食品成品應按規(guī)定進行留樣，留樣量不少于125克，留樣時間不少于48小時。留樣食品應存放在專用的留樣冰箱內(nèi)，并有明顯的標識。留樣食品應由專人負責保管，以備查驗。（三）配送管理1.配送車輛管理：配備專門的配餐配送車輛，并定期進行維護保養(yǎng)，確保車輛性能良好，安全可靠。配送車輛應保持清潔衛(wèi)生，定期進行消毒，防止食品在運輸過程中受到污染。2.配送過程管理：食品配送應采用密封包裝，確保食品在運輸過程中不受外界污染。配送人員應嚴格遵守交通規(guī)則，確保配送安全。在配送過程中，要注意食品的保溫或冷藏，保證食品質(zhì)量。配送人員應及時將食品送達幼兒園，并與幼兒園食堂工作人員做好交接工作，確保食品數(shù)量、質(zhì)量無誤。（四）費用報銷管理1.報銷憑證：所有與配餐經(jīng)費相關的支出，必須取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、送貨單、驗收單等。報銷憑證應注明支出項目、金額、日期、供應商名稱等信息，并加蓋供應商公章或財務專用章。2.報銷流程：費用報銷人應按照幼兒園財務制度的要求，填寫費用報銷單，將報銷憑證粘貼在報銷單后面，并簽字確認。報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤后報幼兒園管理層審批。經(jīng)審批后的報銷單由財務部門辦理付款手續(xù)。四、配餐經(jīng)費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.成立監(jiān)督小組：由幼兒園管理層、教職工代表、家長代表等組成配餐經(jīng)費監(jiān)督小組，負責對配餐經(jīng)費的使用情況進行監(jiān)督檢查。2.定期檢查：監(jiān)督小組定期對配餐經(jīng)費的預算執(zhí)行情況、支出情況、食材采購情況、食品加工制作情況等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.日常監(jiān)督：財務部門加強對配餐經(jīng)費的日常核算和監(jiān)督，確保經(jīng)費使用規(guī)范、透明。同時，鼓勵教職工對配餐經(jīng)費使用過程中的違規(guī)行為進行舉報。（二）外部監(jiān)督1.接受審計監(jiān)督：幼兒園定期接受上級主管部門或?qū)徲嫴块T的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，如實提供相關資料。2.接受家長監(jiān)督：通過家長會、家長微信群等方式，向家長公開配餐經(jīng)費的使用情況，接受家長的監(jiān)督和意見建議。五、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自調(diào)整配餐經(jīng)費預算；2.挪用配餐經(jīng)費用于其他非規(guī)定用途；3.在食材采購過程中收受供應商賄賂或回扣；4.違反食品加工制作衛(wèi)生操作規(guī)范，導致食品安全事故；5.在配餐經(jīng)費報銷過程中弄虛作假，騙取報銷款項；6.其他違反本制度的行為。（二）責任追究措施1.對于違反本制度的行為，視情節(jié)輕重給予相關責任人批評教育、警告、罰款、辭退等處理。2.如因違規(guī)行為給幼兒園