應收賬款智能化管理制度總則制度目的本制度旨在通過引入智能化管理手段，優化公司應收賬款管理流程，提高應收賬款回收效率，降低壞賬風險，保障公司資金的正常流轉和財務安全，提升公司整體運營效益。適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收賬款管理的部門和人員，包括銷售部門、財務部門、法務部門等。基本原則1.準確性原則：確保應收賬款數據的準確記錄和及時更新，為智能化管理提供可靠基礎。2.及時性原則：對應收賬款的各個環節進行實時監控和預警，及時采取措施催收款項。3.協同性原則：加強各部門之間的協同合作，形成應收賬款管理的合力。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部規定，規范應收賬款管理行為。智能化管理系統建設系統選型1.由財務部門牽頭，會同相關部門對市場上的應收賬款智能化管理系統進行調研和評估。2.綜合考慮系統功能、穩定性、安全性、易用性、擴展性以及供應商的服務能力等因素，選擇適合公司業務需求的系統。系統實施1.成立系統實施項目組，明確各成員的職責和分工。2.制定系統實施計劃，包括系統安裝、配置、數據遷移、培訓等工作的時間節點和任務安排。3.確保系統與公司現有業務系統（如銷售管理系統、財務管理系統等）的無縫對接，實現數據的實時共享和交互。系統功能模塊1.客戶信息管理：集中存儲客戶基本信息、信用評級、歷史交易記錄等，為應收賬款管理提供全面的數據支持。2.應收賬款臺賬管理：實時記錄每筆應收賬款的詳細信息，包括發票號碼、金額、到期日、收款情況等，并自動生成賬齡分析表。3.收款計劃管理：根據應收賬款到期日，制定收款計劃，并對計劃執行情況進行跟蹤和提醒。4.預警功能：設置應收賬款逾期預警、信用額度預警等規則，當出現異常情況時，及時向相關人員發送預警信息。5.數據分析與報表生成：提供應收賬款數據分析功能，生成各類報表，如應收賬款周轉率分析表、壞賬趨勢分析表等，為管理層決策提供數據依據。6.催收管理：記錄催收過程中的溝通記錄、催收措施、結果等信息，支持多種催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收等。應收賬款流程智能化銷售環節1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應通過智能化管理系統查詢客戶信用狀況，評估客戶信用風險。2.根據客戶信用評級，確定合理的信用額度和付款方式，并在合同中明確約定。3.銷售訂單錄入系統后，系統自動關聯客戶信息和信用額度，對應收賬款進行實時監控。發貨環節1.倉庫部門根據銷售訂單發貨，并在系統中記錄發貨信息。2.財務部門根據發貨信息確認收入，同時生成應收賬款記錄，確保應收賬款數據的及時、準確。收款環節1.業務人員收到客戶款項后，應及時在系統中錄入收款信息，更新應收賬款臺賬。2.系統自動核銷已收款的應收賬款，并對應收賬款余額進行實時調整。3.對于逾期未收款的客戶，系統按照設定的預警規則發送預警信息給業務人員和相關管理人員，提醒及時催收。壞賬管理環節1.財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，對于長期逾期且多次催收無果的款項，按照公司壞賬管理制度進行評估和認定。2.經批準確認為壞賬的應收賬款，在系統中進行核銷處理，并記錄壞賬核銷的原因和相關責任人。3.同時，加強對壞賬核銷后的跟蹤管理，如發現客戶有還款能力時，及時采取措施恢復應收賬款的回收。職責分工銷售部門1.負責客戶開發與維護，確保客戶信息的準確錄入和及時更新。2.按照公司信用政策與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式和期限。3.跟蹤銷售訂單執行情況，及時協調解決發貨、開票等問題。4.負責應收賬款的催收工作，定期與客戶溝通，了解付款進度，對逾期賬款進行重點催收，并及時向財務部門反饋催收情況。財務部門1.負責應收賬款智能化管理系統的日常維護和數據管理，確保系統數據的準確、完整和安全。2.審核銷售合同中的付款條款，評估客戶信用風險，提出信用額度調整建議。3.及時確認銷售收入，準確記錄應收賬款，定期對應收賬款進行賬齡分析和風險評估。4.負責與客戶進行賬款核對工作，協助銷售部門進行催收，對壞賬的核銷進行審核和賬務處理。5.提供應收賬款相關的財務分析報表，為管理層決策提供數據支持。法務部門1.參與銷售合同的審核，確保合同條款符合法律法規要求，保障公司合法權益。2.對應收賬款催收過程中涉及的法律問題提供專業意見和支持，協助處理逾期賬款的法律訴訟等事宜。其他部門其他相關部門應按照各自職責，配合做好應收賬款管理工作，如協助銷售部門進行客戶溝通、提供必要的業務信息等。績效考核與激勵機制績效考核指標1.應收賬款回收率：考核期間內實際收回的應收賬款金額與應收賬款余額的比率。2.逾期賬款率：逾期未收回的應收賬款金額占應收賬款余額的比例。3.壞賬率：經確認為壞賬的應收賬款金額占應收賬款余額的比例。4.收款及時率：按時收回的應收賬款筆數占應收回賬款筆數的比例。考核周期績效考核以自然年度為考核周期，每年年初制定具體的考核目標和計劃。激勵措施1.對于在應收賬款管理工作中表現優秀的部門和個人，給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽證書等。2.將應收賬款管理績效考核結果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，充分調動員工的積極性和主動性。3.對因工作失誤或違規操作導致應收賬款出現重大風險或損失的部門和個人，進行嚴肅問責，扣減相應績效獎金，并視情節輕重給予紀律處分。風險管理與監控風險識別與評估1.定期對公司應收賬款管理進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如客戶信用風險、市場風險、法律風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，明確風險控制措施和責任人。監控與預警1.建立應收賬款風險監控機制，通過智能化管理系統實時監控應收賬款的動態變化，及時發現潛在風險。2.設定關鍵監控指標和預警閾值，當指標超出閾值時，系統自動發出預警信號，提醒相關人員采取措施防范風險。風險應對措施1.對于客戶信用風險，加強客戶信用評估和跟蹤管理，根據客戶信用狀況調整信用額度和付款方式。2.針對市場風險，關注市場動態和客戶經營狀況，及時調整銷售策略，降低市場波動對公司應收賬款的影響。3.對于法律風險，加強合同管理和法務審核，確保合同條款合法有效，依法維護公司權益。培訓與溝通培訓計劃1.制定應收賬款智能化管理系統培訓計劃，定期組織相關人員進行系統操作培訓，確保員工熟悉系統功能和操作流程。2.培訓內容包括系統概述、客戶信息管理、應收賬款臺賬管理、收款計劃管理、預警功能、數據分析與報表生成、催收管理等模塊的操作方法和應用技巧。溝通機制1.建立應收賬款管理溝通協調機制，加強銷售部門、財務部門、法務部門等之間的信息共享和溝通協作。2.定期召開應收賬款管理工作會議，通報應收賬款管理情況，分析存在的問題，研究解決措施，部署下一階段工作任務。3.建立內部溝通平