建設公司維修資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司維修資金的管理，規范維修資金的使用流程，確保維修資金的安全與合理使用，保障公司各項設施設備的正常運行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及維修資金的申請、審批、使用、核算及監督等相關活動。（三）基本原則1.專款專用原則維修資金必須專項用于公司設施設備的維修、保養及更新改造等相關支出，不得挪作他用。2.預算控制原則維修資金的使用應納入年度預算管理，嚴格按照預算額度進行控制，確保資金使用的合理性和計劃性。3.審批規范原則維修資金的使用必須經過嚴格的審批流程，明確各級審批權限，確保資金使用的合規性。4.效益優先原則在保證設施設備正常運行的前提下，充分考慮維修資金的使用效益，優先選擇經濟合理的維修方案。二、維修資金的來源與構成（一）來源1.公司按照一定比例從年度經營預算中計提的維修專項資金。2.因設施設備維修、改造等項目獲得的專項撥款或補貼。3.其他經公司批準可用于維修的資金來源。（二）構成1.房屋及建筑物維修資金用于公司辦公場所、廠房、倉庫等各類房屋及建筑物的結構、屋面、墻面、地面、門窗等部位的維修、翻新及防水處理等費用支出。2.設施設備維修資金涵蓋公司各類生產設備、辦公設備、電氣設備、給排水系統、消防系統、電梯等設施設備的日常維修、保養、故障排除及零部件更換等費用。3.公共區域維修資金用于公司公共走廊、樓梯間、停車場、綠化區域等公共部位的維修、維護及環境衛生整治等方面的支出。三、維修資金的預算管理（一）預算編制1.每年年末，各部門應根據本部門設施設備的使用狀況、維修歷史數據以及下一年度的工作計劃，編制本部門的維修資金預算草案，并報送至公司財務部。2.財務部對各部門報送的預算草案進行匯總、審核，并結合公司年度經營預算目標，綜合平衡后編制公司年度維修資金預算方案，提交公司管理層審批。3.公司年度維修資金預算方案經管理層審批通過后，由財務部下達至各部門執行。（二）預算調整1.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整維修資金預算，相關部門應填寫《維修資金預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，并按照原預算審批流程進行審批。2.經批準的預算調整申請，財務部應及時調整相關預算指標，并通知各部門按照調整后的預算執行。四、維修資金的申請與審批（一）申請流程1.各部門在設施設備出現故障或需要進行維修、保養、更新改造等情況時，由使用部門填寫《維修資金申請表》，詳細說明維修項目的內容、預計費用、維修時間等信息，并附上相關的維修方案或技術說明。2.《維修資金申請表》經部門負責人審核簽字后，提交至公司工程部。3.工程部對維修項目進行現場勘查，核實維修內容和費用預算的合理性，并簽署審核意見。如維修項目涉及專業性較強的技術問題，工程部可組織相關技術人員進行論證。4.經工程部審核通過的《維修資金申請表》，按照以下審批權限進行審批：維修金額在[X]元以下的，由工程部經理審批。維修金額在[X]元至[X]元之間的，由分管工程的副總經理審批。維修金額在[X]元以上的，由總經理審批。（二）審批要求1.審批人員應認真審核維修資金申請的必要性、合理性和合規性，對不符合要求的申請應及時退回，并說明理由。2.對于重大維修項目或金額較大的維修資金申請，審批人員可要求申請部門提供更詳細的資料或組織相關人員進行專題討論，確保審批決策的科學性和準確性。五、維修資金的使用（一）維修項目實施1.經審批通過的維修項目，由工程部負責組織實施。工程部應根據維修項目的特點和要求，選擇具備相應資質和經驗的施工單位進行維修作業，并簽訂維修合同。2.維修合同應明確維修項目的內容、質量標準、維修期限、維修費用及支付方式等條款，確保雙方的權利和義務得到明確界定。3.在維修項目實施過程中，工程部應加強對施工過程的監督和管理，確保施工質量和施工安全，嚴格按照維修合同約定的進度和質量要求進行施工。如發現施工單位存在違規行為或施工質量不符合要求的情況，工程部應及時要求施工單位進行整改，情節嚴重的可解除維修合同。（二）費用支付1.維修項目完成后，施工單位應向工程部提交《維修項目竣工驗收報告》及相關費用結算資料。2.工程部對維修項目進行驗收，驗收合格后簽署驗收意見。如驗收不合格，工程部應要求施工單位限期整改，直至驗收合格為止。3.經工程部驗收合格的維修項目，財務部根據維修合同約定的支付方式和審批后的《維修資金申請表》，辦理維修資金的支付手續。支付款項時，應嚴格審核相關票據的真實性、合法性和完整性，確保資金支付的合規性。六、維修資金的核算與監督（一）核算管理1.財務部應設立專門的維修資金賬戶，對維修資金進行獨立核算，確保維修資金的收支情況清晰、準確。2.財務部應按照財務會計制度的規定，及時記錄維修資金的收入、支出及結余情況，并定期編制維修資金財務報表，向公司管理層和相關部門報送。3.維修資金的會計核算應遵循權責發生制原則，如實反映維修資金的使用情況和財務狀況。對于已發生但尚未支付的維修費用，應按照合同約定進行預提，確保財務報表的真實性和準確性。（二）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對維修資金的使用情況進行審計監督，檢查維修資金的申請、審批、使用、核算等環節是否符合本制度規定，是否存在違規使用資金的行為。2.審計部門應根據審計結果出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。對于違規行為，應按照公司相關規定追究責任人員的責任。3.公司財務部應加強對維修資金賬戶的日常管理，定期核對賬目，確保資金安全。同時，應配合審計部門的工作，提供相關財務資料和數據。七、維修檔案管理（一）檔案內容1.維修資金申請文件，包括《維修資金申請表》及相關審批文件。2.維修項目相關資料，如維修方案、技術說明、維修合同、施工圖紙、竣工驗收報告等。3.維修資金支付憑證及財務核算資料。4.其他與維修項目有關的資料，如維修過程中的照片、視頻等。（二）檔案保管1.維修檔案由工程部負責收集、整理和保管。工程部應指定專人負責檔案管理工作，確保檔案資料的完整性和準確性。2.維修檔案應按照項目類別和時間順序進行分類歸檔，并建立電子檔案和紙質檔案，便于查詢和使用。3.維修檔案的保管期限按照公司檔案管理相關規定執行，期滿后如需銷毀