房產公司備用金管理制度一、總則（一）目的為加強房產公司備用金的管理，提高資金使用效率，確保備用金的安全與合理使用，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于房產公司各部門因業務需要使用備用金的情況。（三）定義備用金是指公司為滿足各部門臨時性、小額資金支出的需要，預先撥付給相關部門或個人周轉使用的資金。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經常發生小額零星開支，且使用銀行轉賬結算不方便的。2.確有臨時性資金需求，需預先借款支付，后續再辦理報銷手續的。（二）申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況對申請的必要性和合理性進行審查，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，申請表流轉至財務部門。財務部門對申請金額、資金來源等進行審核，確保符合公司財務規定。4.財務審核通過后，申請表提交至公司分管領導審批。分管領導根據公司整體資金狀況和業務需求，對備用金申請進行最終審批。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司分管領導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司總經理審批。三、備用金的領用與發放（一）領用方式1.經審批通過的備用金申請，申請人憑審批后的《備用金申請表》到財務部門辦理領用手續。2.財務部門根據審批金額，以現金或銀行轉賬的方式將備用金發放給申請人。（二）發放時間財務部門應在收到完整的審批文件后的[X]個工作日內完成備用金的發放。（三）備用金賬戶管理1.財務部門為每個備用金申請人設立獨立的備用金賬戶，用于記錄備用金的收支情況。2.備用金賬戶應與公司其他賬戶嚴格區分，確保資金流向清晰，便于核算和管理。四、備用金的使用（一）使用范圍1.與房產項目相關的小額辦公用品采購、差旅費、業務招待費等。2.因項目現場突發情況需要緊急支付的費用，如搶修費、臨時雇工費等。3.經公司領導批準的其他臨時性小額支出。（二）使用原則1.備用金必須專款專用，不得挪作他用。2.嚴格按照公司財務制度和相關法律法規的規定進行使用，確保支出合法合規。3.每筆備用金支出都應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據等，并及時辦理報銷手續。（三）使用審批1.備用金使用時，申請人應填寫《費用報銷單》，詳細注明支出事由、金額、日期等信息，并附上相關原始憑證。2.將《費用報銷單》提交至所在部門負責人審核，部門負責人應核實支出的真實性、合理性，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，《費用報銷單》流轉至財務部門。財務部門對報銷憑證的合法性、合規性以及金額的準確性進行審核。4.財務審核通過后，《費用報銷單》提交至公司分管領導審批。分管領導根據公司財務規定和實際情況進行審批。（四）審批權限1.費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司分管領導審批。3.費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司總經理審批。五、備用金的報銷與歸還（一）報銷期限1.備用金使用后，申請人應在[X]個工作日內到財務部門辦理報銷手續。2.如遇特殊情況無法按時報銷的，應提前向財務部門說明原因，并申請延期報銷。延期最長不得超過[X]個工作日。（二）報銷流程1.申請人將填寫完整并經審批的《費用報銷單》及相關原始憑證提交至財務部門。2.財務部門對報銷憑證進行審核，核對支出是否符合備用金使用范圍、審批手續是否齊全、原始憑證是否真實有效等。3.審核無誤后，財務部門根據報銷金額進行賬務處理。如備用金有結余，應將結余部分歸還財務部門；如報銷金額超過備用金金額，財務部門應補足差額。（三）歸還方式1.現金歸還：申請人直接以現金形式將備用金結余部分交回財務部門。2.銀行轉賬歸還：申請人通過銀行轉賬的方式將備用金結余部分轉至公司指定賬戶。六、備用金的盤點與清查（一）盤點時間1.財務部門應定期對備用金進行盤點，每月至少盤點一次。2.在年末，應對所有備用金賬戶進行全面清查。（二）盤點方式1.實地盤點：財務人員與備用金使用人共同對備用金進行實地清點，核對現金余額與備用金賬戶記錄是否一致。2.賬目核對：檢查備用金的收支憑證是否齊全、入賬是否及時準確，確保備用金賬目清晰。（三）清查結果處理1.如發現備用金賬實不符，應及時查明原因。屬于正常業務誤差的，應調整賬目；屬于挪用、貪污等違規行為的，應按照公司相關規定嚴肅處理。2.對于清查中發現的問題，財務部門應編制《備用金清查報告》，詳細說明清查情況、問題原因及處理建議，提交至公司領導審閱。七、備用金的監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責對備用金的使用和管理進行日常監督，定期檢查備用金的收支情況、賬目記錄等。2.審計部門有權對備用金的管理情況進行審計監督，不定期抽查備用金的使用情況，發現問題及時提出整改意見。（二）外部監督1.接受稅務、審計等相關部門的監督檢查，如實提供備用金管理的相關資料和信息。2.對于外部監督檢查中提出的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告公司領導。八、違規處理（一）挪用備用金1.凡發現挪用備用金的行為，一經查實，立即責令其歸還挪用款項，并按照挪用金額的[X]%給予罰款。2.情節嚴重的，給予警告、記過、降職等處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（二）未按規定使用備用金1.對于未按本制度規定的使用范圍和審批程序使用備用金的，財務部門有權拒絕報銷，并責令其改正。2.對違規使用備用金造成公司損失的，由責任人承擔相應的賠償責任，并視情節輕重給予相應的紀律處分。（三）逾期未報銷或歸還備用金1.備用金使