生產(chǎn)外協(xié)費(fèi)用管理制度一、總則1.目的為規(guī)范公司生產(chǎn)外協(xié)費(fèi)用的管理，確保外協(xié)工作的順利進(jìn)行，有效控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司生產(chǎn)過程中涉及的所有外協(xié)加工、外協(xié)勞務(wù)等費(fèi)用的管理。3.基本原則合法合規(guī)原則：外協(xié)費(fèi)用的發(fā)生必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。成本效益原則：在保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度的前提下，合理控制外協(xié)費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)成本最小化。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門在外協(xié)費(fèi)用管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保管理工作的有效開展。監(jiān)督考核原則：建立健全監(jiān)督考核機(jī)制，對外協(xié)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行定期檢查和考核。二、職責(zé)分工1.生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)提出外協(xié)需求，編制外協(xié)任務(wù)書，明確外協(xié)項(xiàng)目的內(nèi)容、質(zhì)量要求、交貨期等。對外協(xié)供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選和考察，參與外協(xié)合同的評(píng)審和簽訂。負(fù)責(zé)外協(xié)加工過程的跟蹤和協(xié)調(diào)，確保外協(xié)產(chǎn)品按時(shí)、按質(zhì)、按量交付。定期對外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，配合財(cái)務(wù)部門做好費(fèi)用核算和控制工作。2.采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門的外協(xié)需求，負(fù)責(zé)外協(xié)供應(yīng)商的開發(fā)、評(píng)估和選擇。組織對外協(xié)合同的談判和簽訂，確保合同條款符合公司利益和要求。負(fù)責(zé)外協(xié)物資的采購和供應(yīng)，確保物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。對外協(xié)供應(yīng)商的交貨情況進(jìn)行跟蹤和督促，及時(shí)處理供應(yīng)商的違約行為。3.質(zhì)量部門制定外協(xié)產(chǎn)品的質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)流程，對外協(xié)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)收。參與外協(xié)供應(yīng)商的質(zhì)量評(píng)估和審核，提出質(zhì)量改進(jìn)建議。對不合格外協(xié)產(chǎn)品進(jìn)行判定和處理，跟蹤整改情況，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定外協(xié)費(fèi)用的核算辦法和財(cái)務(wù)管理制度，對外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行核算和賬務(wù)處理。審核外協(xié)合同中的費(fèi)用條款，確保費(fèi)用結(jié)算方式和標(biāo)準(zhǔn)合理合規(guī)。定期對外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，提出費(fèi)用控制建議和措施。參與外協(xié)供應(yīng)商的付款審批，確保付款手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確。5.技術(shù)部門提供外協(xié)項(xiàng)目的技術(shù)要求和技術(shù)支持，協(xié)助生產(chǎn)部門編制外協(xié)任務(wù)書。對外協(xié)產(chǎn)品的技術(shù)問題進(jìn)行指導(dǎo)和解決，確保產(chǎn)品技術(shù)符合要求。參與外協(xié)供應(yīng)商的技術(shù)評(píng)估和審核，提出技術(shù)改進(jìn)建議。三、外協(xié)費(fèi)用預(yù)算管理1.預(yù)算編制生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計(jì)劃和外協(xié)需求，提前編制外協(xié)費(fèi)用預(yù)算草案，明確各項(xiàng)外協(xié)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)費(fèi)用。預(yù)算草案應(yīng)詳細(xì)列出外協(xié)項(xiàng)目的名稱、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等，并附上相關(guān)的說明和依據(jù)。采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)對預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出修改意見和建議。生產(chǎn)部門根據(jù)審核意見對預(yù)算草案進(jìn)行修訂后，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的外協(xié)費(fèi)用預(yù)算作為年度控制外協(xié)費(fèi)用的依據(jù)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的外協(xié)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。如因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、技術(shù)變更等原因需要增加外協(xié)費(fèi)用預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制程序進(jìn)行申報(bào)和審批。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立外協(xié)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整在外協(xié)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由生產(chǎn)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并附上相關(guān)的證明材料。采購部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見。公司管理層根據(jù)審核意見進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。四、外協(xié)供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)根據(jù)公司的外協(xié)需求和供應(yīng)商管理要求，通過多種渠道尋找潛在的外協(xié)供應(yīng)商。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，篩選內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、生產(chǎn)能力、質(zhì)量保證能力、價(jià)格水平等。組織相關(guān)部門對篩選后的供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的生產(chǎn)現(xiàn)場、質(zhì)量管理體系、設(shè)備狀況、人員素質(zhì)等。根據(jù)考察和評(píng)估結(jié)果，確定合格的外協(xié)供應(yīng)商名單，并建立供應(yīng)商檔案。2.供應(yīng)商評(píng)估采購部門應(yīng)定期對外協(xié)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估周期一般為每年一次。評(píng)估內(nèi)容包括供應(yīng)商的交貨及時(shí)性、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)、合作態(tài)度等方面。質(zhì)量部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)對外協(xié)供應(yīng)商的評(píng)估提供相關(guān)數(shù)據(jù)和意見。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)和優(yōu)先合作機(jī)會(huì)，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。3.供應(yīng)商考核建立外協(xié)供應(yīng)商考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方式和考核周期。考核指標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、服務(wù)等方面，具體指標(biāo)可根據(jù)不同的外協(xié)項(xiàng)目和供應(yīng)商特點(diǎn)進(jìn)行設(shè)定。考核方式可采用定期考核和不定期抽查相結(jié)合的方式，定期考核一般每季度進(jìn)行一次，不定期抽查根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行。根據(jù)考核結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲，如支付違約金、扣除貨款、暫停合作、終止合作等。五、外協(xié)合同管理1.合同簽訂采購部門在選擇好外協(xié)供應(yīng)商后，應(yīng)組織相關(guān)部門與供應(yīng)商進(jìn)行合同談判，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同條款應(yīng)包括外協(xié)項(xiàng)目的內(nèi)容、質(zhì)量要求、交貨期、價(jià)格、付款方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。合同文本應(yīng)使用公司統(tǒng)一的合同模板，確保合同條款的完整性和規(guī)范性。合同簽訂前，應(yīng)提交法律部門或法律顧問進(jìn)行審核，確保合同的合法性和有效性。經(jīng)審核通過后的合同，由公司法定代表人或授權(quán)代表簽字蓋章，并加蓋公司合同專用章。2.合同執(zhí)行合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)跟蹤合同的執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。生產(chǎn)部門應(yīng)按照合同要求對外協(xié)產(chǎn)品進(jìn)行驗(yàn)收，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和時(shí)間對外協(xié)供應(yīng)商進(jìn)行付款，確保付款手續(xù)齊全、金額準(zhǔn)確。3.合同變更如因生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整、技術(shù)變更等原因需要變更外協(xié)合同的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：由采購部門提出合同變更申請，說明變更的原因、內(nèi)容、金額等，并附上相關(guān)的證明材料。相關(guān)部門對變更申請進(jìn)行審核，提出審核意見。經(jīng)公司管理層審批后，采購部門與供應(yīng)商協(xié)商簽訂合同變更協(xié)議。4.合同終止外協(xié)合同履行完畢后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理終止手續(xù)。如因供應(yīng)商違約等原因?qū)е潞贤崆敖K止的，采購部門應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商的違約責(zé)任。合同終止后，采購部門應(yīng)及時(shí)整理合同檔案，歸檔保存。六、外協(xié)費(fèi)用結(jié)算管理1.費(fèi)用結(jié)算依據(jù)外協(xié)費(fèi)用的結(jié)算應(yīng)以雙方簽訂的合同為依據(jù)，按照合同約定的結(jié)算方式和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算憑證應(yīng)包括外協(xié)加工單、驗(yàn)收報(bào)告、發(fā)票等相關(guān)資料，確保結(jié)算憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.費(fèi)用結(jié)算流程生產(chǎn)部門在收到外協(xié)產(chǎn)品并驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)填寫外協(xié)加工單，并提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)外協(xié)加工單、驗(yàn)收報(bào)告等資料，審核供應(yīng)商提交的發(fā)票，核對發(fā)票金額與合同約定的結(jié)算金額是否一致。經(jīng)審核無誤后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的付款方式和時(shí)間對外協(xié)供應(yīng)商進(jìn)行付款，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.費(fèi)用結(jié)算爭議處理如在外協(xié)費(fèi)用結(jié)算過程中發(fā)生爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可按照合同約定的爭議解決方式進(jìn)行處理，如申請仲裁或提起訴訟。在爭議解決期間，雙方應(yīng)繼續(xù)履行合同約定的其他義務(wù)，不得影響生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。七、外協(xié)費(fèi)用監(jiān)督與審計(jì)1.監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對外協(xié)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括費(fèi)用支出的合理性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性等。審計(jì)部門應(yīng)定期對外協(xié)費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括合同簽訂、執(zhí)行情況、費(fèi)用結(jié)算等方面，確保外協(xié)費(fèi)用的管理規(guī)范、有效。生產(chǎn)部門、采購部門等相關(guān)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查和審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。2.違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)外協(xié)