兩殘資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司兩殘資金的管理，規范資金使用流程，提高資金使用效益，確保資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及兩殘資金的各項收支管理活動。（三）定義兩殘資金是指公司用于殘疾人就業保障金及相關殘疾人扶持資金的統稱。（四）管理原則1.依法合規原則：嚴格按照國家法律法規及相關政策規定管理和使用兩殘資金。2.?？顚Ｓ迷瓌t：確保兩殘資金專項用于規定的用途，不得挪作他用。3.預算管理原則：實行預算控制，合理安排資金，提高資金使用效率。4.公開透明原則：資金使用情況應公開透明，接受內部監督和外部檢查。二、管理職責（一）人力資源部門1.負責統計公司殘疾人就業情況，核算殘疾人就業保障金。2.協助財務部門做好兩殘資金的預算編制工作。3.配合相關部門落實殘疾人扶持政策，監督扶持資金的使用情況。（二）財務部門1.負責兩殘資金的財務管理和會計核算，建立健全財務賬目。2.嚴格按照審批后的預算和規定用途支付兩殘資金，確保資金支付的準確性和合規性。3.定期編制兩殘資金財務報表，向公司管理層和相關部門提供資金使用情況報告。4.配合有關部門做好兩殘資金的審計和檢查工作。（三）其他部門1.按照公司規定和業務需要，提出兩殘資金使用申請，并對資金使用的合理性和效益性負責。2.配合人力資源部門和財務部門做好兩殘資金的相關工作，確保資金使用符合公司整體目標。三、預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，人力資源部門應根據公司上一年度殘疾人就業情況及本年度預計殘疾人就業計劃，結合國家殘疾人就業保障金征收政策，編制下一年度殘疾人就業保障金預算草案。2.各相關部門根據公司業務發展規劃和殘疾人扶持需求，提出殘疾人扶持資金預算申請，經部門負責人審核后報人力資源部門匯總。3.人力資源部門對各部門提交的預算申請進行審核和整合，形成兩殘資金預算草案，提交財務部門。4.財務部門根據公司整體預算安排和資金狀況，對兩殘資金預算草案進行審核和調整，報公司管理層審批。（二）預算執行1.兩殘資金預算一經批準，必須嚴格執行。各部門應按照預算安排合理使用資金，確保資金使用進度與業務開展相匹配。2.財務部門應建立兩殘資金預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照預算編制和審批程序辦理相關手續。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇國家政策調整、公司業務變化等原因，確需調整兩殘資金預算的，由相關部門提出預算調整申請，說明調整原因和調整金額。2.人力資源部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報財務部門。3.財務部門根據公司財務狀況和資金安排，對調整申請進行評估和審核，報公司管理層審批。4.經批準的預算調整事項，應及時下達給相關部門執行，并對預算執行情況進行跟蹤和監控。四、資金征收與繳納（一）殘疾人就業保障金征收1.人力資源部門應于每年[具體時間]前，根據公司上一年度在職職工人數、實際安排殘疾人就業人數等情況，按照國家規定的征收標準，計算本年度應繳納的殘疾人就業保障金金額。2.財務部門負責將計算出的殘疾人就業保障金金額及時足額繳納至當地稅務部門指定的賬戶，并取得相關繳費憑證。3.如公司對殘疾人就業保障金征收金額有異議，應在規定時間內與當地殘疾人就業服務機構或稅務部門溝通協調，提供相關證明材料，申請重新核定。（二）其他兩殘資金獲取1.對于政府部門或其他機構給予公司的殘疾人扶持資金，由相關部門負責與資金提供方溝通聯系，了解資金申請條件、流程和要求。2.相關部門按照要求準備申請材料，經部門負責人審核后報公司管理層審批。3.申請材料獲批后，由財務部門負責跟蹤資金到賬情況，并按照規定進行賬務處理。五、資金使用管理（一）使用范圍1.殘疾人就業保障金主要用于：按規定繳納的殘疾人就業保障金；補貼殘疾人職業培訓費用；獎勵超比例安排殘疾人就業的單位及為安排殘疾人就業做出顯著成績的單位；有償扶持殘疾人集體從業、個體經營；經同級財政部門批準，適當補助殘疾人勞動就業服務機構的經費開支；經同級財政部門批準，直接用于殘疾人就業工作的其他開支。2.殘疾人扶持資金主要用于：改善殘疾人就業環境和條件；開展殘疾人職業技能培訓和創業扶持；對殘疾人就業項目的資助；其他與殘疾人就業相關的扶持活動。（二）使用審批1.各部門因業務需要使用兩殘資金時，應填寫《兩殘資金使用申請表》，詳細說明資金使用用途、金額、預計支付時間等內容，并附上相關證明材料。2.《兩殘資金使用申請表》經部門負責人審核簽字后，報人力資源部門審核。3.人力資源部門對申請事項的合理性和合規性進行審核，簽署審核意見后報財務部門。4.財務部門根據公司財務制度和資金狀況，對申請進行審批。金額較小的，由財務部門負責人審批；金額較大的，報公司管理層審批。5.經審批通過的《兩殘資金使用申請表》作為資金支付的依據，財務部門按照規定辦理資金支付手續。（三）支付方式1.兩殘資金支付應嚴格按照國家法律法規和公司財務制度規定的支付方式進行。一般情況下，通過銀行轉賬方式支付給收款單位或個人。2.對于金額較小的零星支出，如確實需要現金支付的，應按照公司現金管理規定辦理相關手續，并確保支付安全。3.在支付兩殘資金時，財務部門應認真核對收款單位或個人信息、支付金額、支付用途等內容，確保支付信息準確無誤。（四）使用監督1.人力資源部門和財務部門應定期對兩殘資金使用情況進行檢查和監督，確保資金使用符合規定用途和審批要求。2.各部門應配合人力資源部門和財務部門的監督檢查工作，如實提供資金使用相關資料和情況說明。3.對于發現的違規使用兩殘資金的行為，應及時責令整改，并按照公司規定追究相關責任人的責任。情節嚴重的，依法依規追究法律責任。六、會計核算與財務報告（一）會計核算1.財務部門應按照國家統一的會計制度和相關規定，對兩殘資金進行單獨核算，設置專門的會計科目，準確記錄兩殘資金的收支情況。2.兩殘資金的會計核算應遵循權責發生制原則，確保會計信息真實、準確、完整。3.財務部門應定期對兩殘資金的會計賬目進行核對和清理，做到賬賬相符、賬實相符。（二）財務報告1.財務部門應定期編制兩殘資金財務報告，全面反映兩殘資金的收支情況、預算執行情況、資金使用效益等內容。2.兩殘資金財務報告應包括資產負債表、收支明細表、預算執行情況表等相關報表及文字說明。3.財務報告應于每季度結束后[具體時間]內報送公司管理層和相關部門，并抄送當地財政部門和殘疾人就業服務機構。七、檔案管理（一）檔案內容1.兩殘資金管理檔案應包括：國家相關政策法規文件；公司兩殘資金管理制度；兩殘資金預算編制、執行和調整資料；殘疾人就業保障金征收和繳納憑證；兩殘資金使用申請、審批文件及相關證明材料；兩殘資金會計憑證、賬簿、報表等財務資料；其他與兩殘資金管理相關的資料。（二）檔案整理與保管1.財務部門負責對兩殘資金管理檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料齊全、完整、規范。2.檔案應按照年度、類別等進行分類整理，建立檔案目錄，便于查詢和使用。3.兩殘資金管理檔案應妥善保管，保管期限按照國家有關規定執行。一般情況下，會計憑證、賬簿等財務資料保管期限為[具體年限]，其他檔案資料保