人大預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司預算管理，規范預算編制、執行、調整、監督等行為，提高公司資源配置效率，保障公司戰略目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及下屬子公司。（三）基本原則1.戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞公司戰略目標，確保各項預算指標與戰略方向一致。2.全面性原則：涵蓋公司經營活動的各個方面，包括收入、成本、費用、資產、負債等，實現全方位、全過程的預算管理。3.科學性原則：運用科學合理的方法和模型進行預算編制，提高預算的準確性和可靠性。4.剛性與柔性相結合原則：預算一經確定，應嚴格執行，確保其嚴肅性；同時，根據實際情況的變化，適時進行調整，保持預算的靈活性。5.全員參與原則：鼓勵全體員工積極參與預算管理，提高員工對預算的認知度和執行的自覺性。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：由公司總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責：審議公司預算管理制度、政策和流程。確定公司預算編制的總體目標和原則。審議公司年度預算草案和預算調整方案。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。（二）預算管理工作小組1.組成：由財務部門牽頭，各相關部門指定專人組成。2.職責：負責預算管理制度的具體實施和日常工作。收集、整理和分析預算編制所需的基礎數據和資料。組織各部門進行預算編制、審核和匯總工作。跟蹤預算執行情況，定期向預算管理委員會匯報。提出預算調整建議和方案。（三）各部門1.職責：負責本部門預算的編制、執行和控制。配合預算管理工作小組完成相關工作，提供準確的預算基礎數據。對本部門預算執行情況進行分析和總結，及時發現問題并采取措施解決。三、預算編制（一）編制依據1.公司戰略規劃和年度經營目標。2.歷史數據和業務發展趨勢。3.市場環境和行業動態。4.國家法律法規和政策要求。（二）編制流程1.下達預算編制通知：每年[具體時間]，預算管理委員會向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知的要求，結合本部門的業務情況和年度目標，編制本部門的預算草案，并于[規定時間]前報送預算管理工作小組。3.審核與匯總：預算管理工作小組對各部門報送的預算草案進行審核，提出修改意見，各部門根據意見進行調整后，預算管理工作小組進行匯總，形成公司年度預算草案。4.審議與批準：公司年度預算草案提交預算管理委員會審議，經審議通過后，報公司董事會批準。（三）編制方法1.固定預算法：根據預算期內正常的、可實現的某一業務量水平作為唯一基礎來編制預算的方法。適用于業務量較為穩定的部門或項目。2.彈性預算法：在成本性態分析的基礎上，依據業務量、成本和利潤之間的聯動關系，按照預算期內可能的一系列業務量水平編制系列預算的方法。適用于與業務量相關的成本費用預算編制。3.滾動預算法：將預算期始終保持一個固定期間、連續進行預算編制的方法。使預算期間與會計期間相脫離，隨時間的推移和市場條件的變化不斷調整和修訂預算，以適應不斷變化的經營環境。四、預算執行（一）分解落實預算指標公司年度預算經批準后，預算管理工作小組應將各項預算指標分解落實到各部門，并明確各部門的預算執行責任人。各部門應將本部門的預算指標進一步分解到具體崗位和個人，確保預算執行責任落實到位。（二）建立預算執行監控機制1.定期報告制度：各部門應定期向預算管理工作小組報告預算執行情況，包括預算執行進度、差異分析、存在問題及解決措施等。預算管理工作小組應定期匯總分析各部門的預算執行情況，形成預算執行報告，報預算管理委員會。2.預警機制：設定預算執行預警指標，當預算執行情況偏離預警指標時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施進行調整。3.現場檢查：預算管理工作小組可定期或不定期對各部門的預算執行情況進行現場檢查，核實預算執行數據的真實性和準確性，發現問題及時督促整改。（三）嚴格控制預算支出1.各部門應嚴格按照預算安排控制各項支出，確保預算支出的合理性和合規性。對于超預算支出，必須按照規定的程序進行審批。2.加強對費用報銷的審核，嚴格執行公司的費用報銷制度，確保報銷憑證真實、合法、有效，報銷金額符合預算規定。五、預算調整（一）調整條件1.國家法律法規、政策發生重大變化，對公司經營產生重大影響。2.公司戰略規劃進行重大調整，導致預算指標需要相應變動。3.市場環境發生重大變化，如市場需求、價格、競爭等因素變動，影響公司預算執行。4.不可抗力因素，如自然災害、重大疫情等，對公司經營造成重大損失。5.其他不可預見的因素，導致預算執行出現重大偏差，確需調整預算。（二）調整流程1.提出申請：各部門根據預算調整條件，填寫預算調整申請表，詳細說明調整的原因、內容、金額及對公司預算的影響等，并提交預算管理工作小組。2.審核：預算管理工作小組對各部門提交的預算調整申請表進行審核，分析調整的必要性和合理性，提出審核意見。3.審議：預算管理工作小組將審核后的預算調整申請提交預算管理委員會審議，預算管理委員會根據公司實際情況進行綜合評估，做出是否調整預算的決定。4.批準：經預算管理委員會審議通過的預算調整方案，報公司董事會批準后實施。六、預算分析與考核（一）預算分析1.預算管理工作小組應定期對公司預算執行情況進行分析，撰寫預算分析報告。分析報告應包括預算執行情況概述、差異分析、原因剖析、改進建議等內容。2.通過預算分析，找出預算執行過程中的偏差及其原因，為預算調整和改進預算管理提供依據。同時，總結預算管理工作中的經驗教訓，不斷完善預算管理制度和方法。（二）預算考核1.建立健全預算考核制度，明確考核主體、對象、內容、指標、方法和程序等。2.預算考核指標應包括預算執行情況、預算編制準確性、預算調整合理性等方面。3.根據預算考核結果，對預算執行情況良好的部門和個人進行表彰和獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行批評和處罰。4.預算