企業貨款管理制度總則目的為加強公司貨款管理，規范貨款結算流程，確保公司資金安全與正常周轉，提高資金使用效率，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及貨款收付的業務活動，包括但不限于產品銷售、服務提供等產生的貨款往來。基本原則1.準確性原則：確保貨款金額、收付時間、客戶信息等準確無誤，避免因數據錯誤導致的財務風險和客戶糾紛。2.及時性原則：嚴格按照合同約定的時間節點進行貨款收付，及時催收逾期款項，加速資金回籠。3.安全性原則：保障貨款收付過程中的資金安全，防范各類風險，如詐騙、挪用等。4.責任明確原則：明確各部門及人員在貨款管理中的職責，做到責任到人，獎懲分明。貨款管理職責分工銷售部門1.客戶開發與信用評估負責新客戶的開發與拓展，對潛在客戶進行初步信用調查。根據客戶信用狀況，提出信用額度申請建議，報信用管理部門審核。2.合同簽訂與執行與客戶簽訂銷售合同，明確貨款結算方式、付款期限等條款，并確保合同內容符合公司規定。跟蹤合同執行情況，及時協調解決合同履行過程中出現的問題，確保客戶按時足額支付貨款。3.貨款催收負責對逾期未付款客戶進行催收工作，制定催收計劃，采取有效措施促使客戶還款。及時向財務部門反饋貨款催收進展情況，協助財務部門進行相關賬務處理。信用管理部門1.信用政策制定與調整制定公司信用管理制度和信用政策，明確信用評估標準、信用額度審批流程等。根據市場情況和公司經營策略，適時調整信用政策，確保信用風險可控。2.客戶信用評估對銷售部門提交的客戶信用額度申請進行審核，綜合考慮客戶的財務狀況、經營情況、信用記錄等因素，確定客戶信用額度。定期對客戶信用狀況進行跟蹤評估，及時調整客戶信用額度，防范信用風險。3.信用風險監控建立客戶信用風險預警機制，對信用狀況惡化的客戶及時發出預警通知，提示銷售部門采取相應措施。協助銷售部門處理信用風險事件，如客戶逾期付款、壞賬等，提出風險應對建議。財務部門1.貨款核算與賬務處理負責按照財務會計準則和公司規定，準確核算貨款收入與支出，及時進行賬務處理。定期與銷售部門核對貨款賬目，確保賬賬相符、賬實相符。2.資金管理與收付根據銷售合同和客戶付款情況，合理安排資金，確保公司資金的正常周轉。嚴格按照公司資金審批流程，辦理貨款收付業務，確保資金安全。3.貨款分析與報告定期對公司貨款情況進行分析，包括貨款回收率、逾期賬款情況、客戶付款周期等，為公司決策提供數據支持。撰寫貨款管理分析報告，提出改進建議和措施，促進貨款管理水平提升。法務部門1.合同審核與風險防范參與銷售合同的審核工作，從法律角度對合同條款進行審查，確保合同的合法性、有效性和完整性。協助公司防范貨款收付過程中的法律風險，提供法律咨詢和建議。2.法律糾紛處理負責處理因貨款問題引發的法律糾紛，如客戶拖欠貨款、合同違約等，通過法律手段維護公司合法權益。貨款結算管理結算方式1.現金結算：適用于金額較小、交易頻繁的業務，但應嚴格控制現金收付范圍，確保現金安全。2.銀行轉賬：包括支票、匯票、本票、電匯、網銀轉賬等方式，是公司貨款結算的主要方式。3.票據結算：如商業匯票、銀行承兌匯票等，應按照票據管理規定進行操作，確保票據真實性和有效性。結算流程1.銷售發貨銷售部門根據銷售合同安排發貨，并及時將發貨信息通知客戶。倉庫管理部門根據發貨通知辦理貨物出庫手續，確保貨物準確、及時發出。2.開具發票財務部門根據銷售發貨情況，在規定時間內開具發票。發票內容應與銷售合同一致，包括貨物名稱、規格、數量、金額、稅率等信息。發票開具后，應及時送達客戶，并做好簽收記錄。3.貨款催收銷售部門在合同約定的付款期限前，提前與客戶溝通，提醒客戶按時付款。對于逾期未付款客戶，銷售部門應按照催收計劃進行催收，采取電話催收、郵件催收、上門催收等方式，直至客戶支付貨款。4.貨款收付客戶付款后，財務部門應及時確認收款信息，并進行賬務處理。對于需要支付貨款的業務，財務部門應按照公司資金審批流程，辦理付款手續，確保付款準確、及時。結算期限1.公司應與客戶在銷售合同中明確約定貨款結算期限，一般情況下，結算期限不得超過[X]天。2.對于信用良好的客戶，經公司信用管理部門評估同意后，可以適當延長結算期限，但最長不得超過[X]天。應收賬款管理應收賬款臺賬建立1.財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶信息、合同編號、發貨日期、發票號碼、金額、付款期限、收款情況等內容。2.應收賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。賬齡分析1.財務部門每月對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡分為[X]個月以內、[X][X]個月、[X][X]個月、[X]個月以上等不同區間。2.通過賬齡分析，了解應收賬款的分布情況和逾期狀況，為貨款催收提供依據。逾期賬款管理1.對于逾期未付款客戶，銷售部門應及時啟動催收程序，并將逾期賬款情況報告給信用管理部門和財務部門。2.信用管理部門根據客戶逾期情況，調整客戶信用額度，并加強對該客戶的信用監控。3.財務部門對應收賬款逾期情況進行重點關注，定期向銷售部門反饋逾期賬款的財務狀況，協助銷售部門制定催收策略。4.對于逾期時間較長、催收難度較大的賬款，公司應考慮采取法律手段追討貨款，法務部門應及時介入，提供法律支持。壞賬管理1.壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應收賬款。2.財務部門應定期對應收賬款進行清查，對于符合壞賬確認條件的應收賬款，應及時進行壞賬申報。3.壞賬申報應按照公司規定的審批流程進行，經批準后進行壞賬核銷處理。4.已核銷的壞賬應建立備查賬簿，繼續進行追收，如收回已核銷的壞賬，應及時入賬。應付賬款管理應付賬款臺賬建立1.財務部門應建立應付賬款臺賬，詳細記錄每筆應付賬款的供應商信息、合同編號、采購日期、發票號碼、金額、付款期限、付款情況等內容。2.應付賬款臺賬應定期更新，確保數據的準確性和及時性。付款計劃制定1.財務部門根據采購合同和供應商付款要求，制定應付賬款付款計劃。2.付款計劃應明確付款金額、付款時間、付款方式等內容，并報公司領導審批。付款審批1.應付賬款付款應按照公司資金審批流程進行審批，確保付款的合理性和合規性。2.審批人員應認真審核付款申請，核實采購合同執行情況、發票真實性等信息，確保付款金額準確無誤。供應商對賬1.財務部門應定期與供應商進行對賬，核對應付賬款余額、交易明細等信息，確保雙方賬目一致。2.如發現賬目差異，應及時與供應商溝通，查明原因，并進行調整。監督與考核內部審計監督1.公司內部審計部門定期對貨款管理情況進行審計，檢查貨款管理制度的執行情況、貨款收付的合規性、應收賬款和應付賬款的管理情況等。2.對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。績效考核1.建立貨款管理績效考核制度，將貨款回收率、逾期賬款控制率、壞賬率等指標納