企業銀行管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范企業銀行賬戶的管理，確保資金安全、高效運作，滿足企業日常經營及財務管理需求，防范金融風險，維護企業合法權益。（二）適用范圍本制度適用于企業總部及各分支機構在各類銀行開設的基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶及臨時賬戶等所有銀行賬戶的管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規及金融監管機構的相關規定，依法辦理銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等手續。2.安全性原則采取有效措施保障銀行賬戶資金安全，防范各類風險，包括但不限于賬戶信息泄露、資金被盜用、詐騙等風險。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優化賬戶資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。4.規范性原則規范銀行賬戶的管理流程，明確各部門職責權限，確保賬戶管理工作有序、規范進行。二、銀行賬戶開立管理（一）開戶申請1.因業務需要開立銀行賬戶時，由使用部門提出書面申請，詳細說明開戶理由、預計資金流量、賬戶類型等信息，并填寫《銀行賬戶開戶申請表》。2.申請部門負責人對申請內容的真實性、必要性進行審核，并簽署意見后提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到開戶申請后，對申請資料進行審核，重點審核開戶理由是否充分、資金流量預測是否合理、賬戶類型選擇是否恰當等。2.財務部門根據企業資金管理策略及實際情況，對開戶申請提出審核意見。如同意開戶，報財務總監審批；如不同意開戶，應及時反饋申請部門并說明理由。（三）審批流程1.財務總監對開戶申請進行審批，重點關注賬戶開立對企業資金管理、財務風險等方面的影響。2.經財務總監審批通過后，報企業總經理審批?？偨浝砀鶕髽I整體戰略及經營情況，對開戶申請進行最終決策。（四）開戶手續辦理1.獲得總經理批準后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶開戶手續。辦理人員應按照銀行要求準備齊全相關資料，包括營業執照副本、組織機構代碼證、稅務登記證、法定代表人身份證等原件及復印件，以及銀行規定的其他開戶資料。2.辦理人員在辦理開戶手續過程中，應嚴格按照銀行操作規程進行操作，確保開戶資料真實、完整、合規。同時，與銀行保持密切溝通，及時了解開戶進展情況，確保開戶工作順利完成。3.銀行賬戶開立成功后，辦理人員應及時取回開戶許可證、銀行預留印鑒卡等重要資料，并將相關信息錄入企業銀行賬戶管理臺賬。三、銀行賬戶使用管理（一）賬戶權限設置1.根據企業內部控制要求及資金管理需要，對銀行賬戶的操作權限進行明確設置。一般情況下，銀行賬戶的支付操作應至少經過兩人授權，包括制單人和審核人。2.制單人負責根據業務需要填寫付款憑證、制作支付指令等；審核人負責對付款憑證及支付指令進行審核，確保支付業務真實、合規、準確。3.財務部門應定期對銀行賬戶操作權限進行梳理和調整，確保權限設置符合企業實際情況及內部控制要求。如遇人員崗位變動等情況，應及時辦理權限變更手續。（二）支付審批流程1.所有銀行賬戶支付業務均應按照規定的審批流程進行審批。支付申請部門應填寫《銀行付款審批表》，詳細說明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關業務合同、發票等證明文件。2.支付申請部門負責人對支付申請的真實性、合理性進行審核，并簽署意見后提交至財務部門。3.財務部門審核人員對支付申請資料進行審核，重點審核支付業務是否符合企業財務制度、資金預算安排，相關證明文件是否齊全、合規等。審核通過后，報財務總監審批。4.財務總監對支付申請進行審批，如涉及重大資金支出，還應報企業總經理審批。審批通過后，方可進行支付操作。（三）資金收付管理1.銀行賬戶資金收付應嚴格按照審批后的支付指令進行操作。制單人應認真核對支付信息，確保支付金額、收款單位等準確無誤。2.支付指令發出后，制單人應及時跟蹤資金支付情況，確保資金及時、足額到賬。如遇支付異常情況，應及時查明原因并采取相應措施進行處理。3.對于收到的銀行款項，出納人員應及時進行核對和入賬處理。核對內容包括收款金額、付款單位、款項來源等，確保收款信息準確無誤。如發現收款異常，應及時與相關部門溝通核實，并按照規定進行處理。（四）銀行對賬單管理1.每月末，銀行應向企業提供當月銀行對賬單。出納人員負責及時取回銀行對賬單，并與企業銀行存款日記賬進行逐筆核對。2.核對過程中如發現未達賬項，出納人員應編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行說明和調整。銀行存款余額調節表編制完成后，應由財務部門負責人審核簽字確認。3.財務部門應定期對銀行對賬單及銀行存款余額調節表進行歸檔保管，以備查閱。同時，應關注銀行對賬單中的異常交易信息，及時進行調查核實，防范資金風險。四、銀行賬戶變更管理（一）變更申請1.當銀行賬戶相關信息發生變更時，由使用部門提出書面變更申請，詳細說明變更事項、變更原因等，并填寫《銀行賬戶變更申請表》。2.申請部門負責人對變更申請內容的真實性、必要性進行審核，并簽署意見后提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到變更申請后，對申請資料進行審核，重點審核變更事項是否符合法律法規及企業相關規定，變更原因是否合理等。2.財務部門根據審核情況，對變更申請提出審核意見。如同意變更，報財務總監審批；如不同意變更，應及時反饋申請部門并說明理由。（三）審批流程1.財務總監對變更申請進行審批，重點關注變更事項對企業資金管理、財務風險等方面的影響。2.經財務總監審批通過后，報企業總經理審批?？偨浝砀鶕髽I整體情況，對變更申請進行最終決策。（四）變更手續辦理1.獲得總經理批準后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶變更手續。辦理人員應按照銀行要求準備齊全相關資料，及時前往銀行辦理變更業務。2.變更手續辦理完成后，辦理人員應及時取回變更后的相關資料，并將變更信息錄入企業銀行賬戶管理臺賬。同時，對涉及支付權限、預留印鑒等相關事項進行相應調整。五、銀行賬戶撤銷管理（一）撤銷申請1.因企業業務調整、賬戶不再使用等原因需要撤銷銀行賬戶時，由使用部門提出書面撤銷申請，詳細說明撤銷原因，并填寫《銀行賬戶撤銷申請表》。2.申請部門負責人對撤銷申請內容的真實性、必要性進行審核，并簽署意見后提交至財務部門。（二）財務審核1.財務部門收到撤銷申請后，對申請資料進行審核，重點審核賬戶余額是否清理完畢、未結清的業務是否已妥善處理等。2.財務部門根據審核情況，對撤銷申請提出審核意見。如同意撤銷，報財務總監審批；如不同意撤銷，應及時反饋申請部門并說明理由。（三）審批流程1.財務總監對撤銷申請進行審批，重點關注賬戶撤銷對企業資金管理、財務風險等方面的影響。2.經財務總監審批通過后，報企業總經理審批。總經理根據企業整體情況，對撤銷申請進行最終決策。（四）撤銷手續辦理1.獲得總經理批準后，由財務部門指定專人負責辦理銀行賬戶撤銷手續。辦理人員應按照銀行要求準備齊全相關資料，及時前往銀行辦理銷戶業務。2.銷戶過程中，辦理人員應確保賬戶余額全部結清，未使用的空白支票、匯票等重要空白憑證全部交回銀行。同時，配合銀行完成相關銷戶手續，包括賬戶信息注銷、預留印鑒解除等。3.銀行賬戶撤銷成功后，辦理人員應及時取回銷戶證明等相關資料，并將銷戶信息錄入企業銀行賬戶管理臺賬。同時，對涉及該賬戶的財務檔案進行整理歸檔。六、銀行賬戶風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對銀行賬戶管理過程中可能存在的風險進行識別和評估，包括但不限于賬戶信息安全風險、資金被盜用風險、銀行信用風險等。2.風險識別和評估應結合企業實際情況及外部金融環境變化，采用適當的方法和工具進行分析，確定風險的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監控、加強審批等嚴格措施；對于低風險事項，可適當簡化管理流程，但仍需保持關注。2.加強賬戶信息安全管理，采取加密存儲、限制訪問權限、定期更換密碼等措施，防止賬戶信息泄露。同時，關注銀行信用狀況，選擇信譽良好、實力雄厚的銀行合作，降低銀行信用風險。3.建立健全銀行賬戶資金監控機制，實時監控賬戶資金變動情況，及時發現異常交易并采取措施進行處理。如發現可疑交易，應立即啟動應急預案，凍結賬戶資金，防止資金損失，并及時向相關部門報告。（三）風險監控與預警1.財務部門應建立銀行賬戶風險監控臺賬，對賬戶風險狀況進行實時跟蹤記錄。定期對風險監控臺賬進行分析，評估風險變化趨勢，及時發現潛在風險。2.設定風險預警指標，如賬戶余額變動異常、資金周轉率過低、銀行手續費大幅增加等。當風險指標達到預警值時，應及時發出預警信號，提醒相關部門關注并采取措施進行處理。3.定期對銀行賬戶風險管理工作進行總結和評估，分析風險應對措施的有效性，總結經驗教訓，不斷完善風險管理體系。七、監督與檢查（一）內部審計監督1.企業內部審計部門定期對銀行賬戶管理情況進行審計監督，檢查銀行賬戶的開立、使用、變更及撤銷等環節是否符合本制度規定，資金收付是否合規、準確。2.內部審計部門應制定詳細的審計計劃和審計方案，采用查閱資料、實地走訪、數據分析等方法進行審計工作。審計結束后，出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務部門自查1.財務部門應定期對銀行賬戶管理工作進行自查，確保賬戶管理工作規范、有序進行。自查內容包括賬戶管理制度執行情況、支付審批流程落實情況、銀行對賬單核對情況等。2.財務部門應建立自查工作底稿，詳細記錄自查過程及發現的問題。對自查中發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況報告財務總監。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的銀行賬戶管理行為