伊利資產(chǎn)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范伊利公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。適用范圍本制度適用于伊利公司總部及所屬各分子公司、事業(yè)部等所有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和部門，涵蓋公司擁有或控制的各類固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。由公司總部統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理制度、規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)，各分子公司、事業(yè)部等按照規(guī)定負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理原則：根據(jù)資產(chǎn)的類別和性質(zhì)，明確各職能部門為資產(chǎn)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的日常管理、核算、監(jiān)督等工作。3.誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)原則：資產(chǎn)使用部門和個(gè)人對(duì)所使用資產(chǎn)的安全、完整和有效使用負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。4.效益優(yōu)先原則：資產(chǎn)的配置和使用應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。流動(dòng)資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。資產(chǎn)的購(gòu)置與預(yù)算管理購(gòu)置申請(qǐng)各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合資產(chǎn)存量情況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并提交相關(guān)的可行性分析報(bào)告或業(yè)務(wù)需求說(shuō)明。預(yù)算編制財(cái)務(wù)部門會(huì)同各歸口管理部門，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制年度資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確各類資產(chǎn)的購(gòu)置數(shù)量、金額、資金來(lái)源等，并按照公司預(yù)算管理流程進(jìn)行審核、審批。購(gòu)置審批資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門按照審批后的預(yù)算進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置。對(duì)于超出預(yù)算的購(gòu)置申請(qǐng)，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。購(gòu)置金額較大的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），還需經(jīng)過(guò)公司管理層或董事會(huì)的審議批準(zhǔn)。采購(gòu)實(shí)施資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)組織采購(gòu)活動(dòng)，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，并確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等符合合同要求。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保采購(gòu)活動(dòng)的合規(guī)性。資產(chǎn)的驗(yàn)收與入庫(kù)驗(yàn)收組織資產(chǎn)購(gòu)置完成后，由采購(gòu)部門通知使用部門、歸口管理部門等相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組，對(duì)購(gòu)置資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容驗(yàn)收小組應(yīng)按照采購(gòu)合同及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等進(jìn)行逐一核對(duì)和檢驗(yàn)。對(duì)于需要安裝調(diào)試的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)安裝調(diào)試，確保資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收小組應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。入庫(kù)管理驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由歸口管理部門辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)入庫(kù)單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息。資產(chǎn)入庫(kù)單應(yīng)一式多聯(lián)，分別由采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門、歸口管理部門等留存。資產(chǎn)的領(lǐng)用與發(fā)放領(lǐng)用申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。發(fā)放審批歸口管理部門收到資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表后，對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核通過(guò)后，按照規(guī)定辦理資產(chǎn)發(fā)放手續(xù)，并在資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)交付資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)審批后，歸口管理部門通知倉(cāng)庫(kù)管理人員發(fā)放資產(chǎn)。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表上的內(nèi)容，將資產(chǎn)發(fā)放給使用部門，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)交接時(shí)，雙方應(yīng)在資產(chǎn)交接清單上簽字確認(rèn)。資產(chǎn)的使用與保管使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本部門資產(chǎn)使用管理制度和操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用。2.按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。3.對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期檢查資產(chǎn)的運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)存放安全，防止資產(chǎn)丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生。5.定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門，并查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。歸口管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定本部門歸口管理資產(chǎn)的具體管理制度和實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)和監(jiān)督使用部門做好資產(chǎn)的使用與保管工作。2.定期對(duì)歸口管理資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，并報(bào)告財(cái)務(wù)部門和公司管理層。3.組織對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高資產(chǎn)管理人員的業(yè)務(wù)水平和管理能力。4.負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置等事項(xiàng)進(jìn)行審核，參與資產(chǎn)的驗(yàn)收、評(píng)估等工作。財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)建立健全公司資產(chǎn)核算體系，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，確保資產(chǎn)賬目清晰、準(zhǔn)確。2.定期與歸口管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，監(jiān)督資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)核算中的問(wèn)題。3.參與資產(chǎn)購(gòu)置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見(jiàn)和建議，確保公司資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)符合財(cái)務(wù)規(guī)定和公司利益。4.根據(jù)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。資產(chǎn)的維護(hù)與保養(yǎng)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃各歸口管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃。維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃應(yīng)明確資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責(zé)任人等，并報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。維護(hù)保養(yǎng)實(shí)施資產(chǎn)使用部門和個(gè)人應(yīng)按照維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃的要求，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。對(duì)于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知?dú)w口管理部門安排維修人員進(jìn)行維修。維修人員應(yīng)按照維修操作規(guī)程進(jìn)行維修，確保維修質(zhì)量。維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用管理資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。對(duì)于超出預(yù)算的維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃公司定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)。清查盤(pán)點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部門會(huì)同各歸口管理部門制定清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，各歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門配合進(jìn)行。清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃的要求，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、使用狀況、存放地點(diǎn)等信息，并與資產(chǎn)賬目進(jìn)行核對(duì)。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)的基本情況、清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、賬實(shí)差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核批準(zhǔn)后，作為資產(chǎn)調(diào)整和處理的依據(jù)。賬實(shí)差異處理對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，區(qū)分不同情況進(jìn)行處理：1.屬于資產(chǎn)盤(pán)盈的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并查明盤(pán)盈原因，落實(shí)相關(guān)責(zé)任。2.屬于資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損的，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于因保管不善、違規(guī)操作等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。資產(chǎn)的處置處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損、對(duì)外捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失，已無(wú)法修復(fù)或使用的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定的資產(chǎn)處置情形。處置審批資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。處置金額較小的資產(chǎn)（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），由歸口管理部門審核批準(zhǔn)后實(shí)施；處置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)公司管理層或董事會(huì)審議批準(zhǔn)。處置資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。處置實(shí)施資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由歸口管理部門組織實(shí)施。對(duì)于資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等處置方式，應(yīng)按照公司資產(chǎn)交易管理相關(guān)規(guī)定，通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行，確保處置過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)。處置過(guò)程中應(yīng)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)于資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等處置方式，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并做好相關(guān)記錄。處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理。處置收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和處置費(fèi)用后的凈額，應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算管理。資產(chǎn)的信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)公司建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、使用、維護(hù)、清查盤(pán)點(diǎn)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。資產(chǎn)信息錄入與維護(hù)各歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的操作和維護(hù)，及時(shí)準(zhǔn)確地錄入資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。資產(chǎn)信息錄入應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)情況一致。資產(chǎn)信息查詢與統(tǒng)計(jì)分析公司各部門可根據(jù)工作需要，通過(guò)資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息。財(cái)務(wù)部門和歸口管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類資產(chǎn)報(bào)表和分析報(bào)告，為公司資產(chǎn)決策提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資產(chǎn)賬目是否清晰、準(zhǔn)確，資產(chǎn)安全是否得到保障等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。日常監(jiān)督檢查各歸口管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門歸口管理資產(chǎn)的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)核算和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)處理合規(guī)。違規(guī)處理對(duì)于違反資產(chǎn)管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰。