保利資金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范保利公司資金管理流程，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于保利公司總部及所屬各子公司、分公司。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。計(jì)劃性原則：資金收支應(yīng)納入年度預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行。合法性原則：資金管理活動(dòng)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，編制下一年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門匯總平衡后，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。3.預(yù)算考核公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金周轉(zhuǎn)率、成本費(fèi)用控制等。考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的部門進(jìn)行相應(yīng)處罰。資金收入管理1.銷售收款銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶付款情況，及時(shí)開具發(fā)票，并跟蹤款項(xiàng)回收情況。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)催收，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提供必要的協(xié)助。2.其他收入公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)收取各項(xiàng)收入，并按規(guī)定上繳財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)其他收入進(jìn)行核對(duì)和清理，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。資金支出管理1.審批流程資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支出的合理性和合規(guī)性。一般支出審批流程為：經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。重大支出或特殊支出還需經(jīng)過公司董事會(huì)或股東會(huì)審批。2.支出標(biāo)準(zhǔn)公司制定各項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)，明確費(fèi)用開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。各部門應(yīng)嚴(yán)格按照支出標(biāo)準(zhǔn)控制費(fèi)用支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)列支。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的審核，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以拒絕報(bào)銷。3.支付方式公司資金支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付、支票支付等。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬支付方式，確保資金安全。現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和銀行賬戶管理規(guī)定，開立和使用銀行賬戶。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，不得利用銀行賬戶進(jìn)行非法活動(dòng)。2.結(jié)算票據(jù)管理公司使用的結(jié)算票據(jù)包括支票、匯票、本票等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立結(jié)算票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。結(jié)算票據(jù)應(yīng)專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，確保票據(jù)的安全和有效。3.資金結(jié)算流程財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和資金狀況，合理安排資金結(jié)算時(shí)間和方式。資金結(jié)算應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)”的原則，確保結(jié)算業(yè)務(wù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于大額資金結(jié)算，應(yīng)實(shí)行雙人經(jīng)辦、交叉復(fù)核制度，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。資金風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進(jìn)行防范。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶信用管理，建立信用評(píng)估體系，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，保持適度的資金流動(dòng)性，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理流程，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作技能。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資金周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流動(dòng)比率等，當(dāng)指標(biāo)偏離正常范圍時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，確保公司資金安全。資金內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離公司應(yīng)建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。資金管理崗位應(yīng)與會(huì)計(jì)核算崗位、出納崗位等相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，防止資金舞弊行為。2.授權(quán)審批制度明確資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批范圍、審批層次、審批程序和審批責(zé)任。各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。審計(jì)內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支合規(guī)性、資金內(nèi)部控制有效性等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。資金信息管理1.信息收集與整理財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理資金管理相關(guān)信息，包括資金收支數(shù)據(jù)、預(yù)算執(zhí)行情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。信息收集應(yīng)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保信息的真實(shí)性和可靠性。2.信息報(bào)告與披露財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金管理報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)資金管理情況。資金管理報(bào)告應(yīng)包括資金預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金收支情況分析、資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)等內(nèi)容。根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，