信用客戶管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司信用客戶的管理，確保公司在銷售活動中有效控制信用風險，保障公司資金安全，同時促進與客戶的良好合作關系，提高銷售業績。2.適用范圍本制度適用于公司所有與信用客戶發生業務往來的部門和員工。3.基本原則風險可控原則：在給予客戶信用額度時，充分評估客戶信用狀況，確保信用風險在可控范圍內。動態管理原則：根據客戶經營狀況、信用記錄等因素，對客戶信用額度和信用期限進行動態調整。公平公正原則：對所有信用客戶一視同仁，按照統一標準進行信用評估和管理。信用客戶的定義與分類1.信用客戶定義信用客戶是指與公司簽訂銷售合同，并在一定期限內享有信用額度，可在信用額度內賒購公司產品或服務的客戶。2.信用客戶分類A類客戶：信用狀況良好，經營規模較大，財務實力雄厚，以往交易中信用記錄優秀，按時付款率高。B類客戶：信用狀況較好，經營狀況穩定，有一定財務實力，信用記錄良好，付款較為及時。C類客戶：信用狀況一般，經營規模中等，財務狀況尚可，存在一定信用風險，付款及時性一般。D類客戶：信用狀況較差，經營規模較小，財務狀況不穩定，信用記錄不佳，付款及時性較差或存在逾期付款情況。信用評估1.信用評估指標經營狀況：包括客戶的經營年限、市場份額、行業地位、經營業績等。財務狀況：主要考察客戶的資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表，評估其償債能力、盈利能力和資金流動性。信用記錄：查看客戶在以往交易中的付款記錄，是否存在逾期付款、拖欠貨款等不良信用行為。銀行信用：了解客戶在銀行的信用評級、貸款情況等。管理團隊：評估客戶管理團隊的素質、經驗和穩定性。2.信用評估流程客戶申請：客戶向公司提出信用申請，填寫《信用申請表》，提供相關資料，包括營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、近三年財務報表等。資料審核：銷售部門收到客戶申請后，對客戶提交的資料進行初步審核，核實資料的真實性和完整性。實地考察：對于信用申請額度較大或信用狀況存疑的客戶，由銷售部門會同財務部門、風險管理部門等相關人員對客戶進行實地考察，了解客戶實際經營情況、財務狀況等。信用評級：根據信用評估指標，由風險管理部門對客戶進行信用評級，確定客戶的信用等級。額度審批：信用評級結果報公司管理層審批，根據審批意見確定客戶的信用額度和信用期限。信用額度與信用期限1.信用額度確定根據客戶信用評級結果，結合客戶經營規模、銷售潛力等因素，確定客戶的信用額度。信用額度一般以客戶預計年度采購金額的一定比例為上限。對于新客戶，初始信用額度一般較低，隨著客戶信用記錄的積累和信用狀況的改善，逐步提高信用額度。信用額度一經確定，原則上在一個信用周期內保持不變，但如有特殊情況，可根據客戶實際情況進行調整。2.信用期限設定信用期限根據客戶信用評級和行業慣例確定，一般為[X]天至[X]天不等。對于信用狀況良好的A類客戶，信用期限可適當延長；對于信用狀況較差的D類客戶，信用期限應嚴格控制，甚至不予賒銷。3.信用額度與信用期限調整當客戶經營狀況發生重大變化、財務狀況惡化、信用記錄出現不良情況等，公司有權隨時調整客戶的信用額度和信用期限。客戶如需調整信用額度或信用期限，應提前向公司提出書面申請，公司根據客戶申請及實際情況進行審核和審批。信用審批1.審批流程銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應將合同草案提交信用管理部門進行信用審批。信用管理部門根據客戶信用檔案和信用評估結果，對合同草案中的信用條款進行審核，包括信用額度、信用期限、結算方式等。如信用條款符合公司規定和客戶信用狀況，信用管理部門在合同草案上簽署審批意見，并加蓋信用審批章；如信用條款存在風險或不符合公司規定，信用管理部門應提出修改意見或拒絕審批。銷售部門根據信用管理部門的審批意見，與客戶協商修改合同條款或終止合作。如合同條款經修改后符合審批要求，銷售部門將修改后的合同草案再次提交信用管理部門審批，直至通過審批。2.審批權限信用額度在[X]萬元以下的銷售合同，由信用管理部門負責人審批。信用額度在[X]萬元至[X]萬元之間的銷售合同，由分管銷售的副總經理審批。信用額度在[X]萬元以上的銷售合同，由總經理審批。銷售合同管理1.合同簽訂銷售部門在獲得信用審批通過后，方可與客戶簽訂正式銷售合同。銷售合同應明確雙方的權利和義務，包括產品或服務的名稱、規格、數量、價格、交貨期、付款方式、違約責任等。銷售合同中應明確信用額度、信用期限、結算方式等信用條款，并確保與信用審批意見一致。銷售合同簽訂后，銷售部門應及時將合同副本提交信用管理部門、財務部門等相關部門備案。2.合同執行跟蹤銷售部門負責銷售合同的執行跟蹤，及時了解客戶的提貨情況、付款進度等信息。如發現客戶有逾期付款跡象或其他異常情況，應及時通知信用管理部門和財務部門。信用管理部門定期對銷售合同的執行情況進行檢查和分析，監控客戶信用風險。如發現客戶信用狀況惡化或出現違約行為，應及時采取措施，如暫停供貨、催收貨款等。財務部門負責根據銷售合同約定的結算方式和付款期限，及時與客戶核對賬目，催收貨款。如客戶逾期未付款，財務部門應及時向信用管理部門和銷售部門反饋，并采取相應的催款措施。應收賬款管理1.賬齡分析財務部門每月定期對應收賬款進行賬齡分析，編制《應收賬款賬齡分析表》，詳細列出各客戶應收賬款的余額、賬齡分布情況等。通過賬齡分析，及時掌握應收賬款的回收情況，對逾期賬款進行重點監控和管理。2.逾期催收當客戶應收賬款逾期時，財務部門應及時向銷售部門和信用管理部門通報，并共同制定催收方案。催收方式包括電話催收、信函催收、上門催收等。對于逾期時間較長、金額較大的客戶，可考慮通過法律途徑追討貨款。在催收過程中，應保持與客戶的溝通，了解客戶逾期付款的原因，協商解決方案。如客戶確有困難，可在雙方協商一致的基礎上，給予一定的寬限期或調整付款方式。3.壞賬處理對于經催收仍無法收回的應收賬款，財務部門應按照公司財務制度的規定，及時計提壞賬準備，并進行壞賬核銷。在壞賬核銷前，應進行詳細的調查和審批，確保壞賬核銷的真實性和合理性。壞賬核銷后，應繼續保留對該客戶的追索權，并定期對已核銷壞賬進行跟蹤和清理。信用風險管理1.風險預警信用管理部門建立信用風險預警機制，設定關鍵風險指標，如客戶逾期付款率、應收賬款周轉率、資產負債率等。當風險指標出現異常變化時，及時發出預警信號。根據預警信號的嚴重程度，采取相應的風險應對措施，如暫停供貨、加強催收、調整信用額度等。2.風險應對措施風險規避：對于信用狀況極差、存在重大信用風險的客戶，應果斷停止與其合作，避免進一步的風險損失。風險降低：通過加強客戶信用管理、優化銷售合同條款、增加擔保措施等方式，降低信用風險發生的可能性和損失程度。風險轉移：對于部分信用風險較高的業務，可考慮通過購買信用保險、進行應收賬款保理等方式，將信用風險轉移給第三方。風險接受：對于一些風險較小、發生可能性較低的信用風險，在權衡風險與收益后，可選擇接受風險，但應密切關注風險變化情況，及時采取應對措施。信息管理與檔案維護1.客戶信息收集銷售部門負責收集客戶的基本信息、經營信息、財務信息、信用記錄等，并及時更新和完善客戶信息檔案。客戶信息檔案應包括客戶營業執照副本、稅務登記證、組織機構代碼證、法定代表人身份證明、近三年財務報表、信用申請表、信用評級報告、銷售合同、應收賬款記錄等相關資料。2.信息共享與溝通建立公司內部信息共享平臺，銷售部門、信用管理部門、財務部門等相關部門可實時共享客戶信息，確保各部門對客戶信用狀況有全面、準確的了解。定期召開信用管理工作會議，各部門匯報客戶信用管理情況，溝通協調工作中存在的問題，共同制定應對措施。3.檔案維護與更新信用管理部門負責客戶信用檔案的日常維護和管理，定期對檔案資料進行整理、歸檔和更新。對于客戶信用狀況發生變化的信息，如經營狀況惡化、財務狀況變動、信用記錄不良等，應及時在信用檔案中進行記錄，并通知相關部門。培訓與監督1.培訓定期組織公司員工參加信用管理培訓，提高員工的信用風險意識和信用管理能力。培訓內容包括信用評估方法、信用額度與信用期限管理、應收賬款催收技巧、信用風險管理等。新員工入職時，應進行信用管理相關知識的培訓，使其了解公司信用客戶管理制度和工作流程。2.監督與考核建立信用管理工作監督機制，定期對各部門信用