口腔科付款管理制度總則一、目的為規(guī)范口腔科的付款行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金安全，提高付款效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合口腔科的實(shí)際情況，制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司口腔科的所有付款業(yè)務(wù)，包括但不限于醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用、藥品采購(gòu)費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、辦公用品采購(gòu)費(fèi)用等。三、管理原則1.合法合規(guī)原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得進(jìn)行違法違規(guī)的付款行為。2.預(yù)算控制原則：付款業(yè)務(wù)必須在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超出預(yù)算額度進(jìn)行付款。3.審批流程原則：付款業(yè)務(wù)必須按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得進(jìn)行付款。4.票據(jù)管理原則：付款業(yè)務(wù)必須取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性必須得到保障。5.對(duì)賬核對(duì)原則：付款業(yè)務(wù)必須進(jìn)行對(duì)賬核對(duì)，確保付款金額的準(zhǔn)確性和付款對(duì)象的一致性。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定付款管理制度，審核付款申請(qǐng)，辦理付款手續(xù)，保管付款憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理等工作。2.口腔科負(fù)責(zé)提出付款申請(qǐng)，提供付款相關(guān)資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行對(duì)賬核對(duì)等工作。3.其他相關(guān)部門根據(jù)需要提供付款相關(guān)資料，配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行付款審核和對(duì)賬核對(duì)等工作。付款申請(qǐng)與審批一、付款申請(qǐng)1.口腔科應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，提前編制付款計(jì)劃，并按照規(guī)定的時(shí)間提交付款申請(qǐng)。付款計(jì)劃應(yīng)包括付款項(xiàng)目、付款金額、付款時(shí)間等內(nèi)容。2.付款申請(qǐng)應(yīng)填寫《付款申請(qǐng)表》，并附相關(guān)的付款憑證和資料，如醫(yī)療服務(wù)合同、藥品采購(gòu)合同、設(shè)備購(gòu)置合同、辦公用品采購(gòu)清單等。3.《付款申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)口腔科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋口腔科公章。二、審批流程1.口腔科負(fù)責(zé)人審批：《付款申請(qǐng)表》經(jīng)口腔科負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)部審核：財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款管理制度的規(guī)定，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，包括付款項(xiàng)目的合法性、付款金額的準(zhǔn)確性、付款憑證的真實(shí)性和完整性等。審核通過后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)部將審核通過的付款申請(qǐng)?zhí)峤恢凉绢I(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和付款政策，對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審批。審批通過后，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。4.付款：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理付款手續(xù)。付款方式包括現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的付款方式。付款憑證與票據(jù)管理一、付款憑證1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)付款業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，填制付款憑證，付款憑證應(yīng)包括付款日期、付款金額、付款對(duì)象、付款方式、付款事由等內(nèi)容。2.付款憑證應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并加蓋財(cái)務(wù)部公章。二、票據(jù)管理1.口腔科應(yīng)妥善保管付款相關(guān)的票據(jù)，如醫(yī)療服務(wù)發(fā)票、藥品采購(gòu)發(fā)票、設(shè)備購(gòu)置發(fā)票、辦公用品采購(gòu)發(fā)票等。票據(jù)的保管應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，不得丟失、損壞或篡改。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立票據(jù)管理制度，對(duì)付款相關(guān)的票據(jù)進(jìn)行登記、歸檔和保管。票據(jù)的登記應(yīng)包括票據(jù)的編號(hào)、開票日期、開票金額、付款對(duì)象、付款方式、付款事由等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。如有票據(jù)丟失、損壞或篡改等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。對(duì)賬核對(duì)與結(jié)算一、對(duì)賬核對(duì)1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與口腔科進(jìn)行對(duì)賬核對(duì)，確保付款金額的準(zhǔn)確性和付款對(duì)象的一致性。對(duì)賬核對(duì)應(yīng)包括付款金額、付款時(shí)間、付款對(duì)象等內(nèi)容。2.對(duì)賬核對(duì)應(yīng)采用書面形式，對(duì)賬核對(duì)結(jié)果應(yīng)經(jīng)雙方簽字確認(rèn)。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。二、結(jié)算1.口腔科應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間，及時(shí)與付款對(duì)象進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支票結(jié)算等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的結(jié)算方式。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。如有特殊情況需要延期結(jié)算，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并及時(shí)通知付款對(duì)象。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究一、監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)口腔科的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。監(jiān)督檢查應(yīng)包括付款申請(qǐng)的審批流程、付款憑證的填制和審核、票據(jù)的保管和使用等內(nèi)容。2.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)口腔科的付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出整改意見。審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括付款業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。二、責(zé)任追究1.對(duì)于違反付款管理制度的行為，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對(duì)于因違反付款管理制度而造成公司經(jīng)濟(jì)損失